假村財務(wù)決算報告

1、-弋/I.*【最新資料，WORD文檔，可編輯】2017年度假村財務(wù)決算報告2017年度假村財務(wù)決算報告isiisia aiHiI I尸1-占_ 丄J1.1. - - _ _ . . - - rlB.rlB.亠f比, .円匸=:年度財務(wù)分析報告 ,財務(wù)決算報告 , 我們度假村緊緊圍繞全面提升經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展為中心 ;服務(wù)好職工療休養(yǎng)計劃活動為基礎(chǔ) , 利用科學(xué)管理、新媒體創(chuàng)新營銷 , 不斷開拓和鞏固客源; 以合理降低成本、控制費用和規(guī)范制度化管理、提升服務(wù)層次為重點 , 加強(qiáng)和優(yōu)化采購管理、協(xié)同營改增”減稅利好政策 , 全員努力做好開源節(jié)流工作。做到了計劃與市場營銷的互補(bǔ)協(xié)調(diào),

2、 全面、穩(wěn)定、 快速地推進(jìn)度假村不斷發(fā)展的管理模式。017 年度財務(wù)決算分析報告集團(tuán)財務(wù)部 :我們度假村緊緊圍繞全面提升經(jīng)濟(jì)效益、 社會效益和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展為中心 ; 服務(wù)好職 工療休養(yǎng)計劃活動為基礎(chǔ) , 利用科學(xué)管理、新媒體創(chuàng)新營銷 , 不斷開拓和鞏固客源 ;以合理 降低成本、控制費用和規(guī)范制度化管理、提升服務(wù)層次為重點 ,加強(qiáng)和優(yōu)化采購管理、協(xié)同 “營改增” 減稅利好政策 , 全員努力做好開源節(jié)流工作。 做到了計劃與市場營銷的互補(bǔ)協(xié)調(diào) , 全面、穩(wěn)定、快速地推進(jìn)度假村不斷發(fā)展的管理模式?，F(xiàn)將根據(jù)一年來休養(yǎng)院及度假村的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況 , 結(jié)合審計合并報表的數(shù)據(jù) , 主要 從以下五個方面進(jìn)

3、行決算分析、匯報 :2017 年度總體經(jīng)營狀況2017 年預(yù)算及指標(biāo)完成情況2017 年總體財務(wù)收支狀況結(jié)合總體經(jīng)營目標(biāo) , 2018 年度財務(wù)管理的重點工作從財務(wù)角度出發(fā) , 2018 年需要注意和解決的幾個問題、 2017 年度總體經(jīng)營狀況（ 一 ） 經(jīng)營接待概況（1）客源情況 :2017年共計接待客源 32553人,和去年接待 34674 人相比,減少了 2121人,減幅 %; 共計接待人次 52394,（ 去年為 51456 人次, 相比增加了 938 人次, 總體接待人次增幅 %） 。 其中:接待市總計劃 休養(yǎng)團(tuán)隊 22983 人（去年 27016 人,減少了 4033 人）;從人次

4、上來說 ,今年合計接待休養(yǎng)團(tuán)隊 38664 人次（去年 41668 人次）, 共 508 批次休養(yǎng)團(tuán)隊 （ 去年接 待 530 批次） , 接待自營 13730 人次, 計劃團(tuán)隊與自營團(tuán)隊人次分別占比 %和 %。 在接待的市總休養(yǎng)院團(tuán)隊中 :線 39 批次,計 1142 人;由于線路的調(diào)整 ,雖然人數(shù)減少,但人次還有是有所增加。 此處圖片未下載成功 元,去年 元每間, 每間增加了 元,平均房價同比增加 %。1, 接待計劃 171 批次,計 8534 人;2,接待計劃 298 批次,計 13307 人;3,接待今年平均凈房價 242今年平均客房出租率52%,與去年%）同比增加了 個百分點 ; 此

5、處圖片未下載成功（2）收入情況 :實現(xiàn)總收入 萬元, 其中直接營業(yè)收入 萬元、退休人員補(bǔ)貼收入 萬元、 全總床位補(bǔ)貼 萬元、內(nèi)部房 租萬元 （ 這些是不含稅的收入 ） 。轉(zhuǎn)換到含稅收入的話 , 今年的總收入為 萬元 , 創(chuàng)歷史新高 !總收入比去年萬元 ,不含稅）增加了 180 萬元, 增幅是 7%。 此處圖片未下載成功 從收入來源的大類來看 , 可以分為 :市總休養(yǎng)計劃團(tuán)隊收入 萬元（包括市總直接補(bǔ)貼 萬元, 去年直接補(bǔ)貼是 萬元） ; 退休人員及床位補(bǔ)貼收入 萬元 ; 自營收入 萬元 ; 內(nèi)部租金收入 萬元。以上收入分別占總收入比例為 :市總計劃休養(yǎng)團(tuán) :%、退休人員補(bǔ)貼占 4%、自營團(tuán)隊收

6、 入占 24%。另外, 從自營收入來源結(jié)構(gòu)來看 :營銷部及院部客源創(chuàng)收 萬元、工會會員卡收入 60 萬元、旅行社團(tuán)隊收入 萬元、 職工介紹收入 萬元、散客收入 萬元。通過院部營銷戰(zhàn)略優(yōu)化調(diào)整、營銷部的積極努力 營銷, 自營收入與去年同期相比,增幅 %,其中職工介紹、工會會員卡、散客收入上升趨 勢最為明顯。（3）經(jīng)營毛利 : :/ 此處圖片未下載成功 2017 年實現(xiàn)營業(yè)毛利 萬元（去年是 萬元）, 同比增加了 萬元。經(jīng)營 毛利率 %,去年同期為 %,經(jīng)營毛 利率比去年增加了二個百分點。 此處圖片未下載成功 （4）列年凈利潤及 GOP 對比 :實現(xiàn)經(jīng)營利潤 （即 GOP ） 萬元,比去年萬元）,

7、 基本持平。實現(xiàn)賬面凈利潤 萬元（去年 萬元）, 增加了 萬元, 增幅 %。凈利潤中已包括上繳 2015 的集團(tuán)管理費 萬元（含稅 174 萬元） 。 此處圖片未下載成功 、 2017 年預(yù)算完成情況1、營業(yè)收入方面 萬元 此處圖片未下載成功 已完成! 其中,娛樂會務(wù)收入從 2014 年至 2017 年中一直徘徊在 100 萬元左右,但相對今年的 萬元, 完成了預(yù)算的 %,離預(yù)算還少了 萬元, 也比去年實際收入額減少 萬 元。商場經(jīng)營的商品不多 ,核算方式及經(jīng)營方式與往年一致。從 2014 年至 2017 年期間,商場最 高（2015 年）營業(yè)額 萬元, 2017 年實際收入為 萬元,僅完成預(yù)

8、算的 %。如何提高和完善、 并充分利用娛樂會務(wù)、 商場經(jīng)營的硬件設(shè)施及服務(wù)功能 , 也是我們要在 2018 年度需 要認(rèn)真應(yīng)對、優(yōu)化提升的問題之一。2, 各項經(jīng)營指標(biāo)完成情況（一）客房出租率 :預(yù)算:53%,實際完成:52%,去年同期 :%;（二）平均房價:預(yù)算:230 元,實際完成:242 元,去年同期 :元;（ 三 ） RevPAR : 預(yù)算是 元 , 實際是 元 , 去年同期 : 元 ; 。（注:RevPAR 即 Revenue Per Av Room 的縮寫,是指每間可供租出客房產(chǎn)生的平均實際營業(yè)收入 ）（四）客房成本率 :預(yù)算:4%,實際為:%,去年同期 :4%;（五）餐飲成本: 預(yù)

9、算:40%,實際為:%,去年同期 :%;（六）能源費率: 預(yù)算:6%,實際為:%,去年同期:%;（七）人事費用率 :預(yù)算:28%,實際為:%,去年同期 : %;（八）經(jīng)營毛利率 :預(yù)算:65%,實際完成 :%,去年同期:%;（九）經(jīng)營費用率 :預(yù)算:48%,實際為:%,去年同期 :%。（十一）經(jīng)營利潤（GOP ）:預(yù)算:380 萬元,實際完成：萬元，去年同期：萬元。（十二）自營收入:預(yù)算:780 萬元,實際完成:665 萬元,去年 707 萬元。從財務(wù)成本控制的角度出發(fā) ,在 2017 年度中,采購管理小組按院部要求 ,擴(kuò)大了全方位采 購管理范籌,更加規(guī)范了采購流程并注重于采購控制實效 , 在

10、食品采購應(yīng)用中 , 用每月環(huán)比數(shù) 據(jù), 定額定量比例確定成本價格,起到了良好的效果。 在各部門的積極配合下 ,今年營業(yè)總成 本下降 2 個百分點,也就是說直接節(jié)約成本開出 萬元。特別是餐飲成本 , 同比下降了 個 百分點 , 節(jié)約成本支出 萬元。當(dāng)然在企業(yè)管理中 , 如何合理、高效地進(jìn)行成本控制與管理 , 這是一個永恒的話題 , 更是 要從制度的落 實、部門內(nèi)部的管理、成本觀念的更新、流程的規(guī)范出發(fā) , 做到內(nèi)外兼修 , 嚴(yán)控 成本支出。3、直接成本與經(jīng)營毛利的控制方面萬元,去年同期為 903 萬元,直接減少 萬元（營業(yè)收入增 加了 180 萬元, 成本預(yù)算成本額為 萬元, 實際完成經(jīng)營毛利

11、萬元,去年是 萬元,毛利額比去年增加 了萬元 , 增幅為 %。 此處圖片未下載成功2017 年實際經(jīng)營成本反而減少了 萬元） ;除了從主觀管理、控制方面對成本的干預(yù)外 , 營改增政策給我們帶來的利好這一外部客觀 原因分析 ,今年的成本下降也有很大的因素。去年 5-12 月份（2016 年營改增開始 ）取得增值稅專用發(fā)票 250 份, 可抵扣額 萬元。 而今年取得專用發(fā)票 521 份,可抵扣額 萬元。其中費用類占 31%、添置資產(chǎn)類占 12%、成本 類占 57%。費用類的大都是 6%-17%的抵扣稅率 , 添置資產(chǎn)類均為 17%,成本類數(shù)額較大但抵扣 稅率僅為 3%（因為大都數(shù)供應(yīng)商是小規(guī)模納稅

12、人 ）, 可見成本費用的控制又有很大的壓力 , 同 時還有很多的潛力 , 非常值得我們?nèi)ブ匾暫脱芯俊?、經(jīng)營費用方面（1） 2017 年經(jīng)營費用為 ,比去年同期萬元 ）增加了 205 萬元, 增加幅度為 16%; 今年經(jīng)營費用預(yù)算 萬元, 超出預(yù)算額 萬元。 雖然營業(yè)收入比去年增加了 180 萬元、營業(yè)成本也得到了很好的控制 , 但今年經(jīng)營費用的大幅度增加,直接影響了整個收支結(jié) 構(gòu)平衡配比、 GOP 的完成, 以及年度凈利潤分配等。經(jīng)營費用中 , 增幅最大的主要有 : 人工成本、 維修費用、 退休及待崗人員費用和工會經(jīng)費 : 、 人員成本今年賬面額 萬元（剔除核算差異因素 120 萬元,實際

13、萬元）, 去 年同期 673 萬元, 同比增加了萬元, 實際增幅 8%。人員成本包括工資獎金、五金、職工用餐費、職工福利費職工人均收入 （工資獎金）年年有所增加 :2013 年職工年平均收入為 40000 元;2014 年職工年平均收入為 46500 元; 此處圖片未下載成功 :/ 社會保險 （ 五險一金 ）:萬元, 去年為 萬元 （ 未剔除退休減少的人員 ） , 實際增加 萬元 ,增幅 %;萬元, 去年為 萬元,實際增加 萬元, 增幅 %。公積金情況 :上海事業(yè)公積金 :今年實際支付 萬元, 去年實際支付 萬元, 增加 萬元, 增幅 %; 蘇州公積金:今年 實2015 年職工年平均收入 49

14、630 元;2016 年職工平年均收入 50820 元;2017 年職工年平均收入 57150 元。增幅分別為 16%、 %、 %和 12%。上海事業(yè)社保 : 今年實際支付 萬元, 去年 萬元;蘇州事業(yè)社保 : 今年實際支付蘇州企業(yè)社保 : 今年實際支付際支付 萬元, 去年實際支付 萬元 , 增加 萬元, 增幅 %。 職工用餐費情況 :職工工作餐今年實際為 萬元,去年為 30 萬元,基本保持不變 ,但略有下降。職工福利費職工福利主要包括職工體檢費、工作服裝費、勞動防護(hù)用品、職工互助保障金等 , 今年實 際發(fā)生 萬元, 比去年 萬元減少了 萬元。 、 維修維護(hù)費用今年實際發(fā)生萬元（不包括大修理費

15、用 22 萬元）, 今年預(yù)算是 萬元, 超出預(yù)算萬元, 比去年增加了 萬元 , 同比增幅188%。主要包括空調(diào)維 修、電梯維護(hù)、消防維護(hù)、污水處理維護(hù)、弱電維護(hù)、 維修配件、 高壓柜搶修、 地毯 清洗、地磚更換、護(hù)墻板更新、過道更新、木柵道裝修 , 以及客房維修等。對于開業(yè) 8 年的度假村 , 目前正是需要大幅度更新、維修的時候。從長遠(yuǎn)發(fā)展角度來看, 更需要 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一品牌 , 相對集中的批量更新維修。 、 退休及待崗人員費用今年實際發(fā)生 萬元, 去年實際為 萬元, 增加了 萬元, 增加的幅度是 %。其中待崗人員今年支付 萬元, 去年支付 萬元,由于人員的退休減少了 萬元。退休人員補(bǔ)貼工資

16、今年支付 萬元, 去年支付 萬元, 由于退休人員的增加 , 以及國家政策性調(diào)整增加了 萬元,這一部分每年通過財務(wù)部申報市總 , 會由上海 財政進(jìn)行先付后補(bǔ)結(jié)算 ,這一塊的提前支付結(jié)算, 對今年 GOP 的及凈利均有影響。 、 工會經(jīng)費由于基本工資的調(diào)增 , 工會經(jīng)費按工資總額的2%計提。 今年實際支付 10 萬元, 去年 萬元, 增加了 萬元。以上四項費用均比去年大幅增加 , 其他經(jīng)營費用均有所下降 : 、 能源費用今年 萬元(包括水費、電費、煤氣和柴油 ), 預(yù)算是 104 萬元。去年是 萬元, 與去年相比減少了 21 萬元, 減幅 %。四大能源費用不論從用量上、還 是從總額上都有所下降。這

17、也是院部 及部門內(nèi)部加強(qiáng)成本、費用控制的成果。另一方面 , 也享受了營改增帶來的稅價分離可以抵扣的利好。和去年相比 , 去年自 5 月份起營改增 8 個月,而今年是 12 個月,更何況能源的抵扣率如柴油是 17%、液化氣 是 11%, 水費是 6%, 相對都很高 ;還有就是工程部對太陽能進(jìn)行了合理調(diào)整和擴(kuò)容后 , 和 2016 年相比 (2016 年度陰雨 天氣占全年的 49%,有 169 天,太陽能未發(fā)揮出很大效應(yīng) ), 而今年天氣相對正常 ,日 照相對充足 ,太陽 能的節(jié)能功能充分發(fā)揮。 此處圖片未下載成功 此處圖片未下載成功 、 差旅費今年 萬元 , 去年是 萬元 , 減少了 萬元 ;

18、、 市場推廣費今年是 萬元, 去年是 萬元, 減少 萬元; 、 辦公費用今年萬元,去年 萬元, 增加了 萬元;、 廣告宣傳 萬元,去年是 萬元, 減少了 萬元;、 物料易耗品 （ 各部門領(lǐng)用的消耗品 ） 今年是 萬元, 去年是 萬元 , 減少了 萬元;房產(chǎn)稅和土地使用稅今年是 萬元, 去年是 萬元,減少了 萬元;其他管理費包括洗滌費、內(nèi)部房租、收視費、垃圾清運費、電話及郵寄費等。今年是萬元, 減少了 萬元。非經(jīng)營費用實際發(fā)生 萬元, 去年實際發(fā)生是 萬元, 增加了 萬元。主要原因 是:增加了上繳團(tuán)的管理 費萬元, 增加了固定資產(chǎn)折舊費 萬元, 增加了大修理費用 22 萬元;而減少了其他費用 （

19、 去年處理了歷史老賬） 萬元, 預(yù)算是 120 萬元。1, 固定資產(chǎn)折舊 萬元, 以及休養(yǎng)院提取的修購基金 萬元。 （事業(yè)單位用于更新 改建和購置固定資產(chǎn) 的準(zhǔn)備金,是按事業(yè)收入的 8%計提）, 二者合計 萬元。固定資產(chǎn)的 增加,折舊也相應(yīng)增加。2, 財產(chǎn)保險費 萬元。3,上繳集團(tuán)管理費 萬元（含 稅 174 萬元）。3,大修理費用為 22 萬元, 主要是配電房移位大修 ,以及處理了歷史老賬。三、 2017 年總體財務(wù)收支情況萬元, 去年5、非經(jīng)營費用方面（ 一 ） 盈利能力情況年度決算的利潤表顯示 , 總營業(yè)成本 萬元, 上繳國家稅金及附加、 基金等 萬元 , 繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅 萬元,

20、繳納增值稅 萬元（應(yīng)繳增值稅 157 萬元 - 進(jìn)項稅抵扣 萬元, 與營改增之前相比 , 節(jié)約稅收 43 萬元） 。營業(yè)費用 萬元,管理費用 萬, 合并報表后實現(xiàn)賬面凈利潤 萬元。2017 年度凈利潤率為 %, 也就是說我們每賺 1000 元的凈利潤, 平均營業(yè)額需要做到 11628 元。年初所有者權(quán)益 （即凈資產(chǎn) ） 萬元, 年末凈資產(chǎn) 萬元,凈資產(chǎn)增加萬元, 凈資產(chǎn)保值增值率為 %,凈資產(chǎn)收益率為 %。（ 二） 資產(chǎn)情況 （ 合并） 合并報表顯示 , 年末賬面總資產(chǎn)額為從年初的萬元增加到了 萬元億元）, 增加了萬元。總資產(chǎn)中 , 貨幣資金 萬元,應(yīng)收賬款 萬元（今年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為%, 應(yīng)

21、收賬款回收率為 %）; 其他應(yīng)收款為 萬元（主要包括與集團(tuán)的往來 , 500 萬元的資 金集中管理存款 ）; 年末存貨 萬元（年末存貨偏多） 。固定資產(chǎn)凈額 萬元,在建工 程為 萬元（等待結(jié)轉(zhuǎn)）, 預(yù)付款用其他為 萬元。 此處圖片未下載成功 （ 三） 負(fù)債情況 （ 合并 ）年末合并報表顯示 ,賬面負(fù)債總額 萬元, 比年初減少了 萬元。其中應(yīng)付賬款 為 萬元,主要是應(yīng)付供應(yīng)商的正常貨款 ;預(yù)收款 萬元; 應(yīng)繳稅費 萬元, 以及 應(yīng)付職工工資余額和其他應(yīng)付款 萬元, 專項應(yīng)付款為（ 用于申星酒店專用 ）。四、結(jié)合總體經(jīng)營目標(biāo) , 2018 年度財務(wù)管理的重點工作2018 年財務(wù)工作的總體思路是 :

22、 按市總與集團(tuán)要求 ,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 , 結(jié)合我們單位實際 情況, 加強(qiáng)財務(wù)創(chuàng)新管理 ,加強(qiáng)財務(wù)資金管理制度 , 完善預(yù)決算體制 , 強(qiáng)化財務(wù)制度落實 , 規(guī) 范業(yè)務(wù)操作流程 ,主要做到:1、按審計要求 ,配合采購管理小組 ,進(jìn)一步優(yōu)化采購流程 , 規(guī)避能源、食品、日常用品 等的價格波動 ,深入市場 , 了解第一手行情。從實際操作入手 ,進(jìn)一步加大成本、費用的管理控制力度 , 建立成本、費用預(yù)警機(jī)制 ,充分利用好“營改增”帶來減稅的利好 , 優(yōu)化和引導(dǎo)供 應(yīng)商, 更規(guī)范、 更有效合理的降低成本、 費用, 在保證質(zhì)量的前提下 , 使單位經(jīng)濟(jì)效益最大化。 2 、按審計要求 ,加強(qiáng)收入、費用、成本結(jié)算流程管理制度。 2017 年