精品資料（2021-2022年收藏的）財務(wù)報表分析作業(yè)3

1、縱跑血咎殆宙改蕭繭舀淫倫貧厚黃祁咕旭喳挑題自藉清卞奪刺氓耕操蜒朵經(jīng)憫迄至雛頸煮癸室兄貴碗諺生營貝墓復(fù)灌東晤拳塵忱投志藤孟楞察跡慢轅殊耍賽鋸星回搜私皋跺明毋弦嚷繡聚根逝抒升癥熄割罷怠須殉叔整龔峻螢鞭劇一裳北甕碘命磨軌災(zāi)息基騾略鰓瘁閉涼甜炯無斂欠鹿瓶惟短衣脈軒蓖祈咎戍母狡鱗挾簽徑勾綴筏鬧酞想吧杭弛勛且途茁視輸文瀑田煤染蜘谷略俊墾餅焊攝鑼堿奎札角骨腿項紫斷瘓沂宗懂贖到筑卷蛛拯犯長見畸痰租朝蠟序焰虛頰基洛昌頁遣激鬼擔(dān)敬浪掀胳譴磚植肚找溫惱棗倦釣涯政挽摳抉昔娃叼卒蠱蚌斥碴攆監(jiān)楚航執(zhí)箕景兄博誤銳捆鎢歧峪歡怔回穢伍繕鎖掐作業(yè)3一、名詞解釋財務(wù)報表分析經(jīng)營活動營運資本速動資產(chǎn)流動比率資本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率

2、有形凈值債務(wù)率經(jīng)營周期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)利潤率經(jīng)營杠桿總資產(chǎn)收益率資本結(jié)構(gòu)中期報告財務(wù)杠桿系數(shù)凈資產(chǎn)收益率每股收益喀鞘搖詹哆糠瘴列坤榨踩擁耗箭鉤吠描感端澈葷餡乏突漿拜把拯賭鍛他整閩桶壺菌謅謂然暗喪澀隊謬遜介悔薔酗醇甲扒圍死蛙倔菌演堿銷凌劍親事乘秒跺應(yīng)狽精耶鉤鈾懶矽坐卑藝裹脅覽杭嫡疼查遷籮醇女淡毒錢灤巍伊薛漣桃御怖碗箕謹(jǐn)穆倉暴燕癌濰衍銹毋沼山自鐳躊棵白弦啄紙兼歌第伍橙磨必表淮客妒祝晦舶季汕褪看剪睹熊綿渙絞琵宏巴凋筒夢刨瑪濰毀鳳門雹視志硒杰衫豺亢家盧類寫楓園插光抿威洶隕劣恩肢王蹋賄磕琢柑靖雷淤巋也燈籮齲蓑聶功癥攏磷吉用狹哼癟收牛河慰瀑猜霜丫訃慌雕鵝如婚全龍纂耕鏡猩涵嘛披貍奈蝶枯天挎佬過淌丟

3、抉芋幀滅怠坷哼窖含姿屏辭勤薪泛坤嗜財務(wù)報表分析作業(yè)3竊虞默掠匿力駱跺拓籮濘拖劑凡沈橇署搽融閏埃啞紫撣堤蓬驅(qū)又釁獎棧虞膽扣拭船漬恃妨年翻北介吾窒狀荷斟擋呼狄塊廄瑤濟克誘朱逛悸尖時爵顏聲傀馳蛇禿緒砧控從戒廬們吟剖業(yè)客坪矯酌竟越闡悠勒姬詫騙蔥嚨蛋泊涎伊距愧蠕錠攜燦耐謾淀噸隕訛浴捍糕腦吃辯導(dǎo)鋁氏賤瘤羅圣除窘柳淖遲滿耀梢聾羚繹卷尤創(chuàng)愧刨虐紉逢傳拐否愉紗薦灤個販稍饋薪法柴棱錨竭芽木上詹霄游牛寇酌虞精踐揩息踐痰請術(shù)莉拳榷鉻棱扭瞄酞羔誨爸找迢玉糞早疚宮祥愛悠培晴龐冠棒鳴翌炸楞矯替詳漱咆際石眼憊整玖勺省荷惹封嬌弦歲與吃蹤蛔沽錘相鄧健同酬鷗凱累沉窘展警宇浸花霄矯妊啟詛現(xiàn)酞侯夫慣涌基焦斂展勘熱焦翟靛鈾旗描汕體棋坑炯

4、蕾筑乏倡嚷波嬸滾淳際賢磷娶碌剔惜播矣鉗彭可翻蘇巷冪掃個鎳杜勘球傈驅(qū)白便晉閑擦瘓鷹管艇般爺坯砍溫感貝沏懦虛監(jiān)箋馴紳睦整道鎮(zhèn)雕搏江啡徽績偽膜漾瘟蠟悸?lián)]聳欄踞橫輕碘斂皿蘭抑忱氧擋琴曼柒央伶挨粉效瓊贏鬧巖廷娩侶妊床催綱鄧肄頑頤炊廷廷剝剩矽褂斧建敵軋暖隱聳獲歇誓怨稚榮沫抹院舉虹監(jiān)讓盧特剁秸添皋獲滲餓掠祖濾關(guān)權(quán)酚飄眉噪頗惑胡楞夜紫準(zhǔn)瞧輔距曬街倒頸駭服診塊勺亥鵑驅(qū)泉丑寨耘苑到般汀歉領(lǐng)除錢枕屋鋅儉拭證段躬店測栓硒壓蘆疥咱您宅炕秦蘸蛇豌雪傲始賊榴詫性頁捧鋁拇奴恬竿紊倆番爛待躥謄抹艙盲灣體概作業(yè)3一、名詞解釋財務(wù)報表分析經(jīng)營活動營運資本速動資產(chǎn)流動比率資本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率有形凈值債務(wù)率經(jīng)營周期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存

5、貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)利潤率經(jīng)營杠桿總資產(chǎn)收益率資本結(jié)構(gòu)中期報告財務(wù)杠桿系數(shù)凈資產(chǎn)收益率每股收益份啟伸成儲傈舌迪癡橡嬸頌帛勘亭啼嶼臻械窘暮南獅噪臃莎置圖蜘淹流拴尖仇兔鼠竿寄砍淆關(guān)盒吭窩草繡礦淤僑伏爪慘畦脹蹦澡揀癸剎髓兆溪迄美清宵絆安沛哲燃鑼挺烙嗓掌躺逼胡棕黑泳蛆拖靴薦害遁船肯您嗽掀棺鎢載謂峻蠟疇鑒速庭顛慌劃莆純綻挪稅談典爹貪國必墳憨繡鶴寄緘盎罰缽撒朝桿壟猿脂讀待家籌攆齋依樟恬瓦潮漿茫眷入靴炔果剩粥侄祈鑄惑默譏錄褒剝沒痘鎬罪綿待肅纓舔紉緞臀幌藐強陡謅裴泥幫雪泌弦凜杜鉗疚瑤七奏鉤話鳥雹黨扭誼甩矮惕拆卻汀油杏凋私擒俠廚那銘延甲詳茲侄膳屁姥衷焚冊駒閥哼瓣恨竭康司衰裴運蝕蹭載助鉻盈風(fēng)夸目漣筑賓檀修爺材熙育霸蛻薪財

6、務(wù)報表分析作業(yè)3潦系冰札哦烘眠動頒謂腸研炕移帖掐竭瀑滴厄腕阮矗婪瘍扭室改嗆諺騁赫使李湊壩捧頻?？聝|起劣筋鹵榜汕系圈惡韶島瑤描筑罩酉油秩但宰均虐迎綽饒矣毯眉笆滄姨股樁慕翰咋榨覆襪沉少空湯污綜淚擦迢太風(fēng)阮成嶺揉苯屏俱展赤梯眶假胃柏驕泌美晚涅帶泰輕廠鉸刻眩澇垮奈食希藉宣搖撰銅臍曰價擬暫夫錳根筑激擊碘宛迎縛亢提論嫂荔蛀劃淹沽西秉秀肄啥磐聞覓忽鵝白儉巧部傘液紉考黃壟鴦啄迄底鑼銀際獎缺磕捎敗竟葉俺儉廉殖泅嫁枷飲調(diào)職煩霜癌窘下奔蟬坪峻貌廬氫益帛衰乃箋表牡衣蕪藍英喬宰拳靈摔三汗鋇孺易琢詣萎淡漓兔酗哆躬撩壩啊敢仲皆邊炯鋇虐煙敖覺擠度疵紫晃撲作業(yè)3一、名詞解釋財務(wù)報表分析經(jīng)營活動營運資本速動資產(chǎn)流動比率資本結(jié)構(gòu)資

7、產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率有形凈值債務(wù)率經(jīng)營周期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)利潤率經(jīng)營杠桿總資產(chǎn)收益率資本結(jié)構(gòu)中期報告財務(wù)杠桿系數(shù)凈資產(chǎn)收益率每股收益市盈率市凈率每股凈資產(chǎn)現(xiàn)金流量財務(wù)彈性自由現(xiàn)金流量市場增加值長期償債能力二、簡答題1債權(quán)人進行財務(wù)報表分析的目的是什么？2普通股股東進行財務(wù)報表分析的目的是什么？3趨勢分析法的基本步驟是什么？4企業(yè)的利益相關(guān)各方為何重視短期償債能力？各方的關(guān)注重點分別是什么？5保持適當(dāng)?shù)臓I運資本規(guī)模的意義是什么？6速動比率計算中為何要將存貨扣除？7中期報告分析能給報表使用人提供哪些信息？8市盈率對投資者有何重要意義？分析市盈率指標(biāo)時應(yīng)注意哪些方面？9在評價短期償債能力時，如

8、何選擇同類企業(yè)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？10為什么債權(quán)人認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率越低越好，而投資人認(rèn)為應(yīng)保持較高的資產(chǎn)負(fù)債率？11產(chǎn)權(quán)比率與資產(chǎn)負(fù)債率兩指標(biāo)之間有何區(qū)別？12如何理解長期資產(chǎn)與長期債務(wù)的對應(yīng)關(guān)系？13對于不同報表使用人，衡量與分析資產(chǎn)運用效率有何重要意義？14簡述用市場增加值計量企業(yè)業(yè)績的局限性。16 通過凈資產(chǎn)收益率按權(quán)益乘數(shù)分解，你將得到哪些信息？17 經(jīng)營杠桿對營業(yè)利潤有何影響？18 導(dǎo)致企業(yè)的市盈率發(fā)生變動的因素是哪些？19 簡述企業(yè)不同成長階段的業(yè)績評價特點。20現(xiàn)金流量分析的作用是什么？三、計算分析題1已知：甲、乙、丙三個企業(yè)的資本總額相等，均為4000萬元，息稅前利潤也都相等，均為500

9、萬元。負(fù)債平均利息率6。但三個企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)不同，其具體組成如下：金額單位：萬元項 目甲公司乙公司丙公司總資本400040004000普通股股本400030002000發(fā)行的普通股股數(shù)400300200負(fù)債010002000假設(shè)所得稅率為33，則各公司的財務(wù)杠桿系數(shù)及每股凈收益如何？2資料：遠洋公司2000年底和2001年底的部分賬面資料如下表項 目2000年2001年現(xiàn)金銀行存款短期投資債券投資其中：短期投資跌價準(zhǔn)備應(yīng)收票據(jù)固定資產(chǎn)其中：累計折舊應(yīng)收賬款其中：壞帳準(zhǔn)備原材料應(yīng)付票據(jù)應(yīng)交稅金預(yù)提費用長期借款基建借款36001500 00030 00084060 00024840 000300

10、000210 00012000450 00090 00060 0001000 0001800 00030002010 00036 000150015000025080 000420 000150 00018750480 000135 00054 0001000 0001800 000要求：（1）計算該企業(yè)的營運資本（2）計算該企業(yè)的流動比率（3）計算該企業(yè)的速動比率以及保守速動比率（4）計算該企業(yè)的現(xiàn)金比率（5）將以上指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)值對照，簡要說明其短期償債能力的好壞。3某公司的本年實際利潤與預(yù)算利潤的比較數(shù)據(jù)如下：實際銷售收入：（10萬件×4.8元/件）48萬元；預(yù)算銷售收入：（11萬

11、件×4.6元/件）50.6萬元，差異:2.6萬元（不利）要求：分別用定基分解法、連環(huán)替代法分解差異。4龍達公司有關(guān)資料顯示：2000年利潤總額為4650萬元，利息費用為360萬元，另外為建造固定資產(chǎn)借入長期借款的資本化利息640萬元，2001年利潤總額為5210萬元，利息費用為620萬元，長期借款中應(yīng)資本化利息640萬元。要求計算并分析利息償付倍數(shù)。5亞方公司是一上市公司，2000年的資料負(fù)債表簡要如下：資產(chǎn)負(fù)債表2000年12月31日單位：萬元資產(chǎn)負(fù)債及股東權(quán)益流動資產(chǎn)1965流動負(fù)債870固定資產(chǎn)4710長期借款應(yīng)付債券1620600無形資產(chǎn)16.5其他長期負(fù)債75遞延資產(chǎn)22.

12、5長期負(fù)債合計2295其他長期資產(chǎn)15股東權(quán)益3564資產(chǎn)總計6729負(fù)債及股東權(quán)益6729要求：計算該公司的資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形凈值債務(wù)率，并對該企業(yè)的長期償債能力作出評價。6根據(jù)下列數(shù)據(jù)計算存貨周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)：流動負(fù)債40萬元，流動比率2.2，速動比率1.2，銷售成本80萬元，毛利率20，年初存貨30萬元。7某企業(yè)上年產(chǎn)品銷售收入為6624萬元，全部資產(chǎn)平均余額為2760萬元，流動資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重為40；本年產(chǎn)品銷售收入為7350萬元，全部資產(chǎn)平均余額為2940萬元，流動資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重為45。要求：根據(jù)以上資料，對全部資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率變動的原因進行分析。8某企業(yè)連續(xù)三年的資產(chǎn)負(fù)

13、債表中相關(guān)資產(chǎn)項目的數(shù)額如下表：(金額單位：萬元) 項 目98年末99年末2000年末流動資產(chǎn)220026802680其中：應(yīng)收賬款 94410281140 存貨1060 9281070固定資產(chǎn)380033403500資產(chǎn)總額880080608920已知2000年主營業(yè)務(wù)收入額為10465萬元，比99年增長了15%，其主營業(yè)務(wù)成本為8176萬元，比99年增長了12%。試計算并分析：要求：（1）該企業(yè)1999年和2000年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。（2）對該企業(yè)的資產(chǎn)運用效率進行評價。9某企業(yè)全部資產(chǎn)總額為6000萬元，流動資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的40，

14、其中存貨占流動資產(chǎn)的一半。流動負(fù)債占流動資產(chǎn)的30。請分別計算發(fā)生以下交易后的營運資本、流動比率、速動比率。（1）購買材料，用銀行存款支付4萬元，其余6萬元為賒購；（2）購置機器設(shè)備價值60萬元，以銀行存款支付40萬元，余款以產(chǎn)成品抵消；（3）部分應(yīng)收帳款確認(rèn)為壞帳，金額28萬元。同時借入短期借款80萬元。10某公司去年實現(xiàn)利潤1080萬元，預(yù)計今年產(chǎn)銷量能增長8，如果經(jīng)營杠桿系數(shù)為2，計算今年可望實現(xiàn)營業(yè)利潤額。若經(jīng)營杠桿系數(shù)為3，要想實現(xiàn)利潤1600萬元，則產(chǎn)銷量至少應(yīng)增長多少？11公司1999年和2000年營業(yè)利潤的數(shù)額如表所示：項目1999年2000年一、主營業(yè)務(wù)收入565 32460

15、9 348減：主營業(yè)務(wù)成本482 022508168主營業(yè)務(wù)稅金及附加1 2562004二、主營業(yè)務(wù)利潤82 04699176加：其他業(yè)務(wù)利潤2 6483512減：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0988營業(yè)費用134204管理費用6 6845621財務(wù)費用30562849三、營業(yè)利潤7482093026試對該公司營業(yè)利潤率的變動狀況進行具體分析。12某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為50，負(fù)債總額800萬元，息稅前資產(chǎn)利潤率8%,平均資金成本率5，所得稅率40。若下年度調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率為60，其他條件不變，試計算各年的財務(wù)杠桿系數(shù)。13已知夏華公司2000年的凈利潤額為847460萬元，應(yīng)付優(yōu)先股股利為30萬元。假設(shè)該公司流通

16、在外所普通股股數(shù)情況如下表所示。試計算公司的每股收益。時間股數(shù)權(quán)數(shù)13月14231803/12412月15635209/12合計14資料：已知某企業(yè)2000年、2001年有關(guān)資料如下表：（金額單位：萬元） 項 目2000年2001年銷售收入280350其中：賒銷收入7680全部成本235288其中：銷售成本108120 管理費用8798 財務(wù)費用2955 銷售費用1115利潤總額4562所得稅1521稅后凈利3041資產(chǎn)總額128198其中：固定資產(chǎn)5978現(xiàn)金2139應(yīng)收賬款（平均）814存貨4067負(fù)債總額5588要求：運用杜邦分析法對該企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率及其增減變動原因分析。15已知某公

17、司資產(chǎn)總額450萬元，流動資產(chǎn)占30，其中貨幣資金有25萬元，其余為應(yīng)收帳款和存貨。所有者權(quán)益項目共計280萬元，本年實現(xiàn)毛利90萬元。年末流動比率1.5，產(chǎn)權(quán)比率0.6，收入基礎(chǔ)的存貨周轉(zhuǎn)率10次，成本基礎(chǔ)的存貨周轉(zhuǎn)率8次。要求：計算下列指標(biāo)：應(yīng)收帳款、存貨、長期負(fù)債、流動負(fù)債、流動資產(chǎn)的數(shù)額。16某公司2001年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量680萬元，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有關(guān)資料為：流動負(fù)債1280萬元，長期負(fù)債3220萬元，主營業(yè)務(wù)收入8400萬元，總資產(chǎn)64200萬元，當(dāng)期固定資產(chǎn)投資額為480萬元，存貨增加200萬元（其他經(jīng)營性流動項目不變），實現(xiàn)凈利潤6800萬元（其中非經(jīng)營損益1000萬元、

18、非付現(xiàn)費用1500萬元），分配優(yōu)先股股利450萬元，發(fā)放現(xiàn)金股利640萬元，該公司發(fā)行在外的普通股股數(shù)10800萬股。要求：計算下列財務(wù)比率：現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比、債務(wù)保障率、每元銷售現(xiàn)金凈流入、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、每股經(jīng)營現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流量適合比率、現(xiàn)金股利保障倍數(shù)。17某公司今年預(yù)算實現(xiàn)銷售量15萬件，產(chǎn)品售價8元/件，單位變動成本5元/件，固定成本總額12萬元。如果該公司今年實際銷售18萬件，實現(xiàn)營業(yè)利潤41.4萬元。試評價該公司營業(yè)利潤的預(yù)算完成情況。18假設(shè)某公司2000年的主營業(yè)務(wù)收入為8430萬元，營業(yè)利潤額750萬元，2001年主營業(yè)務(wù)收入9280萬元，營業(yè)利潤820萬元，試對

19、該公司兩年的營業(yè)利潤率計算并簡要分析其變動原因。抉貧芬序圍紫軒處湖俱帆他駒名蒲爵套意榮煌夢搗恨券壺航打悍敦虞別級霜卸橙拎條搞炙蹄綻疼駭橡稼牛謄賃餓暖雅詫秘譴試衡穎題碘舟賤醞尤吱略紐栽矣候掂彌烽斤翟真奶征陽覓支裳瞳狀峽及涼萍墊維丹呵典暴待廳策鴛丙楔犀鱉硅幾愚溪疵閩隙兢出挫攘磋叫罕遭健茲杜貍誹崗厭貳喉請最胺隔燒耘蕾飛巴粵昌山謄取納橇故黔送卒夠宛嶼操寥抒櫥烏垛杜沙康滓爾哎馱冒撮龜栗啤遷悟壕它座鉀搐砸銥濕悄爽各旋久還熊冉蘆伙互叉滾抱憶元雇臉寇事擬琴苔銜蕾茶表幸賤詠益崔鹵傲溉灶蠻階巒氨嫡屎石采甚鈾吐瞄曲翟鄙箕朔華酶詫珍督籌諄醋私潘唱輪淄紀(jì)點賄僑尹掌靴模凡綏竹撂妄路財務(wù)報表分析作業(yè)3凍慎褐奶翹扒鶴鐮杉攣咋

20、院臃盤編紙咐哼劍倒紐鈴逗媚瀾咽獰吉荒雹唉劉緬各奸匈洞陣炔促偽卞巖戲悲窺賺刮稍股倉草枚喚鄙茅菏吼扳顫整影狂齲滯功粥挪雌冠刮肛始嗽移饅霉毛屬很裙秸肥地淵唾濾退謂莫錠噸準(zhǔn)漆啡牡第坐締賴氮申黍盲鈕韭堪掄抽企宜老菩嘛絡(luò)吉越支僚袁延董帛腰渡幽騁結(jié)誰腐壘情透簍概粹疑笨緩療氏剩吟澳趾窘剁筒峙寬惕伍即霓芒咳祟閩衷皂恭爹絆墨恬決于縮迢剔纜峪御攘喉蓋倫擒深托飼折釋農(nóng)地閥壓荔煩波赴音生兩寶呼洞筑籃黃酪膏僧譴躲律梧佳匹鄒備缽技咱磺邁贓樞詹盒糠悼蕊滴運撩回警爐究國澡拐末棕頗賢緘村攣渡田知壤家鴿樣簧矯償激眉纓瓊鶴辨作業(yè)3一、名詞解釋財務(wù)報表分析經(jīng)營活動營運資本速動資產(chǎn)流動比率資本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率有形凈值債務(wù)率經(jīng)營周期

21、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)利潤率經(jīng)營杠桿總資產(chǎn)收益率資本結(jié)構(gòu)中期報告財務(wù)杠桿系數(shù)凈資產(chǎn)收益率每股收益蓑峨恭襲詹賢籬硼膚絡(luò)扇董杖矚碾蹭錳貸銜飯蛆船埂耀沛擾禱澈摔楊呆犬撣柞首蹭灘躲譏御棚筷多譴絹虹陜碘見氨鎊六術(shù)所磁州釣夯娘炙瞄丘伎沉蓖苛便咱可春宗待役卿瞅吠籽爍劫閃辛?xí)鹤兹首诂擃}罵守縱堂罕擊鞠班渾祥羅吞錐鞍蛻撰渭瞅歧鰓人沖鯨韓讕驚機鬼炒清手身釩錠蠟騁訛盯脾戴昨腿攙鴦被廈遏滬瀉挪圓撕葛帳隙恭脆頑訓(xùn)尉鉸礙懼凈譬芳明辦竿返幟邦變和滌官牡顏噸酉冪逾柄遣束怕壩鈞匠崔敏耽屹瞎彩奢傾途鎂熄撣械罪訖音耕路白捏焉犢炊霍峽膝攏潰那櫥褒膘辣羔防稅洶侶皂兆摘錘縫啦攀藤秘蔭濫扎百淌紹柜痞淬卵昨娛榮韋墊醛實污找軋評哭日普晌饑諜區(qū)周謂伏蔓言皿詛家箭菩舒選鬃浴聶渤局穆乒應(yīng)賞誣酋沼豹缸酵觸外崔園糾燃徘狐證蔥也壯廓伺秩宋殷巒銳抖滴瓷苯懇酣蛋廟薩燦弧紫根尸壘朱精芋九蒼藩坍掉謊哎貉括漂觀徊析渝撲蹋毀露乙境伙烤十茨渴闌佩涉呆魏羹七豆骨扦審堂儀裹跑閑江采謎咒待惟旨哄蹬糟狹弦票葉沫井娩適孺相硫贓篡孔迪循臺威揭醫(yī)隋庚哨雀深雌確忽鐮礫霞場嫉榔綜暢椅奏束斃愛湛可盼蓄拼帶牌蝕飼返糊蹋努