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1、審計(jì)部門(mén)的年度工作總結(jié)范文20 xx20 xx 年,審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司 20 xx20 xx 年審計(jì)工作會(huì)議精神,根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路, 制定了年度審計(jì)工 作計(jì)劃,全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能, 各方面工作都有了很大的 發(fā)展,取得了突出的成果。財(cái)務(wù)審計(jì)方面,本年度實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變,全年審計(jì)項(xiàng)目 1414 項(xiàng),覆蓋了公司所有分廠、分公 司及子公司及參股單位, 審計(jì)資金總額 160675.26160675.26 萬(wàn)元,審出不實(shí)利 潤(rùn) 417.96417.96 萬(wàn)元,提出審計(jì)建議 7070 項(xiàng),采納 6161 項(xiàng),審計(jì)建議采納率 達(dá)到 87.1
2、4%87.14%;全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計(jì)計(jì)劃;基建工程審計(jì),全年審計(jì)基建項(xiàng)目 178178 項(xiàng),審計(jì)金額 2998.932998.93萬(wàn)元,審減額 204.91204.91 萬(wàn)元,審減率 6.83%6.83%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo) 3%3% 節(jié)約 3.833.83個(gè)百分點(diǎn);物資采購(gòu)審計(jì),全年審計(jì)合同 33333333 份,審計(jì)金額 141415.46141415.46萬(wàn)元,審減額 3645.923645.92 萬(wàn)元,審減率 2.58%2.58%,比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo) 1%1% 節(jié)約 1.581.58個(gè)百分點(diǎn),全年參加設(shè)備采購(gòu)、維修合同、驗(yàn)收審計(jì) 3232 項(xiàng);人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果 539.
3、85539.85 萬(wàn)元。根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況,審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì) 領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方 針,以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了年度 審計(jì)工作計(jì)劃,保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。一)開(kāi)展年終效益審計(jì),保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性20 xx20 xx 年 1-21-2 月份,我們審計(jì)了公司 1212 個(gè)生產(chǎn)分廠和 3 3 個(gè)銷售 公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn),一家家現(xiàn)場(chǎng)清查,對(duì)成本進(jìn) 行實(shí)質(zhì)性測(cè)試,對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn), 查看是 否存在假結(jié)算現(xiàn)象。
4、 各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告, 都必須 經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn),審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò) 審計(jì),共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn) 417.96417.96 萬(wàn)元,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核 算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn),部分單位材料占用較多,銷售 單位合同執(zhí)行存在漏洞等 1212 條問(wèn)題提出了管理和整改建議,大部分 問(wèn)題在本年得到了整改。二)拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能20 xx20 xx 年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 4 4 項(xiàng),其中人力資源部委托 離任審計(jì)項(xiàng)目 3 3 項(xiàng),領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目 1 1 項(xiàng),審計(jì)處級(jí)干部 4 4 人,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 1515 個(gè),主要是費(fèi)用控
5、制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物 資管理不規(guī)范、 預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬、 應(yīng)付帳款 - 暫估材 料款金額較大,而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議 1414 條, 采納 1414 條。經(jīng)過(guò)審計(jì),為 3 3 名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任, 為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限; 為1 1 名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì) 責(zé)任進(jìn)行了界定。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,本年度審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。一是在審計(jì)質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn),確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。 二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所 有方面,確保評(píng)價(jià)的中肯;如在對(duì) xxxx 廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
6、中, 由于我公司內(nèi)部投資的計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制, 以前的離 任審計(jì)基本沒(méi)有涉及,但在今年審計(jì)中,我們認(rèn)為,單位負(fù)責(zé)人作為 投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人, 在投資項(xiàng)目的管理、 質(zhì)量控制上存在不可推 卸的責(zé)任,因此,我們?cè)趯?duì) xxxx 廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中, 全面審核了其三 年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、 2 2臺(tái)32/1032/10T T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、 鑄鋼 5T5T 電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等 4040 個(gè)投資項(xiàng)目,金額達(dá) 352.64352.64 萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照 管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修, 對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部 投資無(wú)管理臺(tái)帳、部
7、分項(xiàng)目立項(xiàng) - -招標(biāo)- -合同- -預(yù)算- -竣工驗(yàn)收 - -決算流 程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。三是在離任必審的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),將審計(jì)關(guān)口前移,使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi) 部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變。三)傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次經(jīng)過(guò)三年的整合,公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化, 各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟, 為有效 利用審計(jì)資源,提高審計(jì)效果, 審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的 管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目 5 5 項(xiàng),1 1 個(gè)內(nèi)部單位, 1 1 個(gè)三產(chǎn)單位, 1 1
8、 個(gè)參股單位和 1 1 個(gè)關(guān)聯(lián)方,以上被審 單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí), 尤其是對(duì)與我公 司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì), 防范外部風(fēng)險(xiǎn), 充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸 的理念, xxxx 公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查 2 2 項(xiàng)、 xxxxxxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、某地 代儲(chǔ)代銷庫(kù)存管理審計(jì)、XXXX 實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì);審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算、 業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題 1717 個(gè),提出審計(jì)建議 1111 條,采納 9 9 條。從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看,審計(jì)部門(mén)取得的成績(jī)是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式,審計(jì)的 視野更加開(kāi)闊;其次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需
9、要,審計(jì)提供 的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策提供了依據(jù);尤其是對(duì) XXXX 公司的審計(jì), 為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、 建立戰(zhàn)略合作伙伴提供 了非常有用的決策參考。 再次,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡 迎,XXXX 醫(yī)院、XXXX 公司、某地代管庫(kù)等單位或部門(mén)都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議 具有針對(duì)性,或組織董事會(huì)專題研究,或組織管理層探討, 都對(duì)報(bào)告 給予了高度重視, 改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。四)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題本年度,審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題,積極開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。 7 7 月份,就上半年各 單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)
10、指標(biāo)合理性、 公司內(nèi)部結(jié)算、 獎(jiǎng)金分 配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題,我們實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì),提出了審計(jì)建議8 8 條,向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告,最后經(jīng)公司專題會(huì)議圓滿解決。9 9 月份,對(duì)新設(shè)立的 XXXXXXXX 合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專 項(xiàng)審計(jì),審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額 2020 美圓未按要求到帳,要求 XXXXXXXX 公司 催辦,維護(hù)專項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性。五)加大內(nèi)控審計(jì)幅度,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部本年度和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了自用資源使用和管理專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì) 1 1 項(xiàng),考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況, 我適時(shí)的把內(nèi) 控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合,讓內(nèi)控 審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題 1414 個(gè),其中設(shè) 計(jì)層面 2 2 個(gè),執(zhí)行層面 1 12 2個(gè),初步探索了審計(jì)模式,為逐步開(kāi)展規(guī) 范的內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。六)狠抓基建工程審計(jì),節(jié)約基建投資成本基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強(qiáng)投資控制的重要保障。 20 xx20 xx 年,審計(jì)部對(duì) xxxx 分廠裝修改造工程、 xxxxxx 社區(qū)改造工程、 xxxxxx 辦公樓改造裝修、 xxxx 辦公樓及屋面工程、 xxxxxxxx 擴(kuò)建工程等178178 個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì), 為了提高審計(jì)質(zhì)量
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