財(cái)務(wù)管理操作手冊(cè)

1、第一章財(cái)一、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是收集、儲(chǔ)存和傳遞有關(guān)利潤(rùn)、銷售、成本等以及其他因素的 信息，獲得有關(guān)數(shù)據(jù)保證各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)達(dá)到預(yù)期效果，力圖以最小的成本實(shí)現(xiàn)利 潤(rùn)最大化。一、建立財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所要達(dá)到的目標(biāo)（一）以總收入最大化為目標(biāo)。（二）以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。（三）以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)。（四）以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)。、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所包含的范疇及邊界財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的范疇是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上擬訂各項(xiàng)財(cái) 務(wù)預(yù)算；正確及時(shí)地籌集資金，合理地使用資金，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)存量管理；采取 有效措施降低成本費(fèi)用，增加企業(yè)利潤(rùn)；實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的最終目標(biāo)。其邊界對(duì)內(nèi)涉及：企業(yè)全體員工；對(duì)外

2、涉及：財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行等有關(guān) 部門，若干供應(yīng)商、若干掛賬協(xié)議消費(fèi)單位及其他與財(cái)務(wù)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位及個(gè) 人。四、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)之間的關(guān)系（一）與決策管理系統(tǒng)的關(guān)系為決策管理系統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使決策層能正確地制 定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。（二）與市場(chǎng)營銷管理系統(tǒng)的關(guān)系為市場(chǎng)營銷管理系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)信息，使企業(yè)營銷工作能正確地分 析、選擇客源市場(chǎng)，掌握客戶消費(fèi)及信譽(yù)狀況，促進(jìn)企業(yè)不斷創(chuàng)新，為客戶提 供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。（三）與人力資源管理系統(tǒng)的關(guān)系為人力資源管理系統(tǒng)提供人力資源財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，通過加強(qiáng)人力 資源成本的控制，合理、科學(xué)地安排人力、挖掘潛力，充分

3、調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，為企業(yè)發(fā)展儲(chǔ)備人力資源。（四）與質(zhì)量管理系統(tǒng)的關(guān)系為質(zhì)量管理系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和和信息，使企業(yè)做好各項(xiàng)質(zhì)量管理 工作的同時(shí)，每個(gè)部門、每個(gè)崗位都有明確的職責(zé)，在保證服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前 提下，降低成本，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益。（五）與信息管理系統(tǒng)的關(guān)系為信息管理系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，并充分利用信息系統(tǒng)的信息 高速處理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算、分析、統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù) 管理質(zhì)量。（六）與工程管理系統(tǒng)的關(guān)系為工程管理系統(tǒng)提供設(shè)施設(shè)備，正常運(yùn)行財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使企業(yè) 運(yùn)行的設(shè)施設(shè)備經(jīng)濟(jì)、安全、完整。（七）與安全管理系統(tǒng)的關(guān)系為安全管理系統(tǒng)提供安全保障

4、財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使企業(yè)為顧客提供 一個(gè)安全、舒適的工作和生活環(huán)境。（八）與行政管理系統(tǒng)的關(guān)系為行政管理系統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使行政管理的政令暢 通，保證企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)有序健康發(fā)展。五、 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的責(zé)任部門和所涉及的相關(guān)部門（一）責(zé)任部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部（二）相關(guān)部門：企業(yè)其他部門六、 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)高級(jí)管理層-rt-七、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的操作流程圖V各班組11111收驗(yàn)倉核成銀貨庫算本組組組組組I計(jì)劃財(cái)務(wù)部八、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中各個(gè)子系統(tǒng)和各個(gè)環(huán)節(jié)所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)及控制財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)共由12個(gè)子系統(tǒng)組成，分別是預(yù)算管理子系統(tǒng)，采購業(yè)務(wù)管理 子系統(tǒng)，驗(yàn)貨管理子系統(tǒng)，儲(chǔ)存物資管理子

5、系統(tǒng)，勞動(dòng)力成本管理子系統(tǒng)，折舊 成本管理子系統(tǒng)，利息成本管理子系統(tǒng)，稅收及政府費(fèi)用管理子系統(tǒng)，營業(yè)、管 理費(fèi)用管理子系統(tǒng)，營業(yè)收入管理子系統(tǒng)，開支審批權(quán)限管理子系統(tǒng)和財(cái)務(wù)監(jiān)督 子系統(tǒng)。（一）預(yù)算管理子系統(tǒng)預(yù)算管理是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置規(guī)劃加以量化使之得以實(shí)現(xiàn)的內(nèi) 部管理活動(dòng)或過程。1、預(yù)算編制方法企業(yè)采取自上而下固定預(yù)算的編制方法。2、預(yù)算編制工作流程3、預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算要了解市場(chǎng)需求及價(jià)格政策和同行業(yè)經(jīng)營策略，力爭(zhēng)使每個(gè)預(yù)算項(xiàng) 目更貼近實(shí)際，從而使編制的財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理。4、預(yù)算編制過程（1）（2）（3）（4）（5）5、預(yù)算編制時(shí)間從10月份開始搜集市場(chǎng)信息及有關(guān)資料，并對(duì)資料

6、進(jìn)行甄別、篩選、整理， 形成真實(shí)有效的資料庫。11月份開始編制，依據(jù)1月至10月份財(cái)務(wù)實(shí)際經(jīng)營情況 對(duì)11月12月經(jīng)營情況做出預(yù)計(jì)，結(jié)合市場(chǎng)需求及有關(guān)政策、信息編制次年財(cái)務(wù) 預(yù)算報(bào)告（草案），報(bào)高級(jí)管理層審核，調(diào)整預(yù)算，12月份在董事會(huì)上提交財(cái)務(wù)預(yù) 算報(bào)告，董事會(huì)審查同意財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。（二）采購業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)物品、原料的供應(yīng)和采購是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn)，它直接影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)的開展和創(chuàng)造。1、采購計(jì)劃的管理（1）月度采購計(jì)劃的管理：各部門在每月25日前將次月采購計(jì)劃報(bào)計(jì)劃財(cái) 務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合庫存及消耗情況進(jìn)行調(diào)整，管理合理庫存。填寫食品、 物品采購計(jì)劃表，在每月30日前報(bào)高級(jí)管理層審批。

7、（2）零星采購計(jì)劃的管理：各部門所需零星的非儲(chǔ)備食品、物品、材料等確立一個(gè)可以達(dá)到的目標(biāo)。制訂達(dá)到目標(biāo)的計(jì)劃。將實(shí)際結(jié)果與計(jì)劃結(jié)果進(jìn)行比較，并分析其差異。 根據(jù)差異情況做必要的調(diào)整。改進(jìn)預(yù)算工作的效能。用品，由各部門在前一天填寫零星食品、用品材料訂購單，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后轉(zhuǎn) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)際經(jīng)營情況簽署意見報(bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)采購 部執(zhí)行。2、采購價(jià)格與擇商的管理（1）（2）（3）（4）（5） 況。（6）采購在支付貨款時(shí)應(yīng)取得合法的發(fā)票及明顯清單并辦理驗(yàn)收入庫或直撥 手續(xù)，單據(jù)（發(fā)票）背面需經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人兩人以上簽字，特殊情況應(yīng)注明 原因。3、采購業(yè)務(wù)管理工作流程4、 采購業(yè)務(wù)付

8、款管理（1）預(yù)付貨款的采購業(yè)務(wù)，在交易前無論金額大小都必須簽訂合同，按合同 付款時(shí)，須填制“付款申請(qǐng)單”，財(cái)務(wù)審核無誤報(bào)高級(jí)管理層簽批。（2）及時(shí)付款的采購業(yè)務(wù)，必須憑有效“支票領(lǐng)用單”向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。（3）計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)手續(xù)完備、符合法規(guī)并審核無誤的應(yīng)付賬款單據(jù)，報(bào)高級(jí) 管理層審批。（4）各部門必須加強(qiáng)預(yù)算管理，無預(yù)算開支原則不予付款，若遇緊急情況， 應(yīng)寫明原因報(bào)高級(jí)管理層特別批示后方可支付。5、 采購業(yè)務(wù)管理的憑證采購業(yè)務(wù)管理可以通過以下五種憑證得到實(shí)現(xiàn)：采購申請(qǐng)單、采購計(jì)劃表、 發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、應(yīng)付賬款掛賬表。（三）驗(yàn)貨管理子系統(tǒng)驗(yàn)貨管理是對(duì)各種進(jìn)貨嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查其質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格是

9、否符合規(guī) 定要求，然后填單認(rèn)可，對(duì)各種不同貨物分門別類地轉(zhuǎn)入中心倉庫及直撥各餐廳。1、驗(yàn)貨管理工作流程2、 驗(yàn)貨管理記錄在收貨記錄中應(yīng)保留請(qǐng)購單、發(fā)貨單位、質(zhì)量等級(jí)、數(shù)量和價(jià)格等原始資料。3、 驗(yàn)貨管理標(biāo)準(zhǔn)必須認(rèn)真核對(duì)食品、物品等原料的價(jià)格、重量、數(shù)量、大小、質(zhì)量等是否符 合標(biāo)準(zhǔn)，若有不符，必須堅(jiān)決退貨。（四）儲(chǔ)存物資管理子系統(tǒng)中心倉庫常備食品、物品等物資實(shí)行公開招標(biāo)的管理。 零星采購的食品、物品等物資實(shí)行貨比三家詢價(jià)管理。 境外采購的物資，實(shí)行以傳真、函電及網(wǎng)上查詢的管理。 所有采購物資的報(bào)價(jià)、詢價(jià)、擇商必須公開、公正。各部門有權(quán)了解所需食品、物品等物資的價(jià)格、質(zhì)量及供應(yīng)商的資信狀儲(chǔ)存物資是

10、指企業(yè)在經(jīng)營過程中為銷售和耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)。儲(chǔ)存物資 是流動(dòng)資產(chǎn)中的一個(gè)重要項(xiàng)目，往往占流動(dòng)資產(chǎn)的很大比重，所以儲(chǔ)存物資的管 理是企業(yè)提高流動(dòng)資金使用效率的關(guān)鍵。1、儲(chǔ)存物資管理工作流程2、儲(chǔ)存物資管理過程（1）定期抽查物品與記錄是否相符，做到賬、卡、物相符。（2）對(duì)倉庫的溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防盜等安全措施和衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行檢 查，儲(chǔ)存物資必須離墻離地，減少損耗。（3）對(duì)合理儲(chǔ)備量進(jìn)行管理，隨時(shí)調(diào)整儲(chǔ)存量，達(dá)到科學(xué)、合理的管理。（4）核對(duì)入庫物品與入庫單內(nèi)容是否相符，發(fā)貨時(shí)，必須依據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容 審核無誤后發(fā)貨，對(duì)手續(xù)不完備的拒絕發(fā)貨。3、 儲(chǔ)存物資發(fā)放原則按照“先進(jìn)先出法”的原則發(fā)放儲(chǔ)存

11、物資。4、 儲(chǔ)存物資管理方法儲(chǔ)存物資管理采用盤存卡和領(lǐng)用單進(jìn)行管理，每一種貨物用一種單獨(dú)的盤存 卡，記錄倉庫所有貨物每一次購進(jìn)和發(fā)出的情況。（五）勞動(dòng)力成本管理子系統(tǒng)1、勞動(dòng)力成本管理的目標(biāo)勞動(dòng)力成本管理的目標(biāo)是保證每個(gè)部門自始至終都有足夠的工作人員為預(yù)期 的客人提供所需服務(wù)，并且沒有閑置和無效勞務(wù)，即只有付出卻無收入的勞務(wù)。2、 定制勞動(dòng)生產(chǎn)率標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)生產(chǎn)率標(biāo)準(zhǔn)，可用業(yè)務(wù)單位表示，如每班清掃客房數(shù)、一餐時(shí)間內(nèi)供應(yīng) 食品份數(shù)，每班接待客人次數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)確定后，就可以換算出每個(gè)部門、每種工作 的人員配備。3、勞動(dòng)力成本分析勞動(dòng)力成本分析就是將預(yù)測(cè)和實(shí)際勞動(dòng)力成本比較并分析其差異。差異是由 以下幾個(gè)原

12、因引起：（1）排工不當(dāng)。（2）不精確的預(yù)測(cè)。（3）安排不當(dāng)、超時(shí)加班。（4）意料之外的營業(yè)量波動(dòng)。（六）折舊成本管理子系統(tǒng)折舊反映了相關(guān)資產(chǎn)由于磨損、時(shí)間的流失、經(jīng)濟(jì)條件的變化和其他因素而 減少的價(jià)值。1、折舊方法：企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限 和預(yù)計(jì)凈殘值（5%，并根據(jù)科技發(fā)展、經(jīng)營環(huán)境及其他因素，選擇加速固定資產(chǎn) 折舊方法。折舊方法采用年限平均法，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需 變更，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中予以說明。2、 企業(yè)的下列固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊：(1)(2)(3)(4)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，如果尚未辦理竣工決算的，應(yīng)按估計(jì)價(jià) 值暫

13、估入賬，并計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按照實(shí)際成本調(diào)整原來 的暫估價(jià)值，同時(shí)調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。3、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊年限：(1)(2)(3)備5年。企業(yè)應(yīng)按月提取折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提 折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)提足 折舊后，不管能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ) 提折舊。4、折舊成本管理工作流程(七)利息成本管理子系統(tǒng)利息成本是指企業(yè)為籌集經(jīng)營所需資金而向銀行借款等所發(fā)生的費(fèi)用。1、利息成本管理原則為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息費(fèi)用應(yīng)當(dāng)開始資本化，計(jì)入 所購建固定資產(chǎn)的成本。

14、其他利息費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期 財(cái)務(wù)費(fèi)用。在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期 直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。在確定利息費(fèi)用資本化金額時(shí)，與專門借款有關(guān)的利息 收入不得沖減所購建的固定資產(chǎn)成本，所發(fā)生的利息收入直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。2、利息成本管理工作流程(八)稅收及政府費(fèi)用管理子系統(tǒng)企業(yè)按稅法規(guī)定應(yīng)交納各種稅收。1、企業(yè)應(yīng)交納稅收的種類，包括增值稅、營業(yè)稅、所得稅、房產(chǎn)稅、車船使 用稅、個(gè)人所得稅、印花稅等。2、按政府規(guī)定應(yīng)父納的各項(xiàng)費(fèi)用。3、稅收及各項(xiàng)政府費(fèi)用管理的目標(biāo)。 稅收及各項(xiàng)政府費(fèi)用的管理所帶來的支 出減少就等同于直接增加了企業(yè)的凈收益，企業(yè)通過精

15、打細(xì)算，在稅法及政府政 策允許的范圍內(nèi)降低稅負(fù)及減少房屋及建筑物。在用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸工具、工具器具。 季節(jié)性停用、大修理停用的固定資產(chǎn)。融資租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。房屋及建筑物30年。機(jī)器設(shè)備10年。運(yùn)輸工具、家具設(shè)備、地毯、電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備、其他設(shè)各項(xiàng)政府費(fèi)用也增加了用于企業(yè)運(yùn)營的現(xiàn)金，相當(dāng)于為企業(yè)經(jīng)營提供了一筆無息貸款，加強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。4、稅收管理風(fēng)險(xiǎn)的防范?，F(xiàn)代企業(yè)一般有四大基本權(quán)利，即生存權(quán)、發(fā)展權(quán)、自主權(quán)和自保權(quán)。享受法律保護(hù)并進(jìn)行合法的稅收管理是企業(yè)的正當(dāng)權(quán)利之一, 符合稅收征管法保護(hù)納稅人的合法權(quán)益和納稅人依法享有的權(quán)利的立法精神。在稅收

16、管理過程中對(duì)有關(guān)稅收政策的整體性要把握正確，強(qiáng)化法律意識(shí)，實(shí)現(xiàn)誠 心納稅。（九）營業(yè)、管理費(fèi)用管理子系統(tǒng)營業(yè)費(fèi)用是指企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的費(fèi)用。管理費(fèi)用是企業(yè)為組織和 管理企業(yè)經(jīng)營所發(fā)生的費(fèi)用。1、合理劃分期間費(fèi)用和成本的界限期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益，成本應(yīng)當(dāng)計(jì)入所生產(chǎn)的產(chǎn)品、提供勞務(wù)的 成本。期間費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。在經(jīng)營過程中所發(fā)生的費(fèi) 用，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入費(fèi)用。凡應(yīng)當(dāng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用，作為預(yù) 提費(fèi)用計(jì)入本期費(fèi)用；凡已支出，應(yīng)當(dāng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)作為待 攤費(fèi)用，分期攤?cè)胭M(fèi)用。2、營業(yè)、管理費(fèi)用管理包括的內(nèi)容（1）營業(yè)費(fèi)用包括企業(yè)銷售過程中

17、發(fā)生的物料消耗、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、制服 費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、水電費(fèi)、燃料費(fèi)、修理費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公 費(fèi)等費(fèi)用。（2）管理費(fèi)用包括企業(yè)董事會(huì)和行政管理部門在經(jīng)營管理中發(fā)生的，當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)如行政管理部門職工工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、低值 易耗品攤銷、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、 房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用費(fèi)、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷、職工教育經(jīng)費(fèi)、存 貨盤虧或盤盈、計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。（十）營業(yè)收入管理子系統(tǒng)營業(yè)收入是指企業(yè)在銷售客房、餐飲等商品，提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等 日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收

18、入。1、營業(yè)收入確認(rèn)方法根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則確認(rèn)收入，合理 地確認(rèn)和計(jì)量企業(yè)各項(xiàng)收入。2、營業(yè)收入確認(rèn)原則（1）營業(yè)收入的確認(rèn)，必須以企業(yè)各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供、同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的 足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法憑據(jù)為標(biāo)志。（2）營業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣，沖減當(dāng)期營業(yè)收入。（3）營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則計(jì)賬。（4）企業(yè)的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入核算， 各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到的現(xiàn) 金、支票、信用消費(fèi)單等票據(jù)應(yīng)填制收入日?qǐng)?bào)表同現(xiàn)金一起投入保險(xiǎn)柜。3、營業(yè)收入管理工作流程或者應(yīng)4、實(shí)行收支兩條線管理 計(jì)劃財(cái)務(wù)部總出納應(yīng)每天從企業(yè)的各個(gè)收銀點(diǎn)將匯集來的現(xiàn)金清點(diǎn)整理核

19、對(duì)，填制銀行送款單，將所有的現(xiàn)金收入全部存入銀行。（十一）開支審批權(quán)限管理子系統(tǒng) 開支審批權(quán)限管理的規(guī)范，是各責(zé)任主體間相互制衡的一種制度，是企業(yè)內(nèi) 部財(cái)務(wù)管理與控制的首要環(huán)節(jié)。1、對(duì)營業(yè)性支出：部門申購物品價(jià)值在5000元以下的，由營運(yùn)副總經(jīng)理審 批； 部門申購物品價(jià)值在5000元以上1萬元以下的，由營運(yùn)副總經(jīng)理會(huì)同總經(jīng) 理審批；部門申購物品物資價(jià)值在1萬元以上的， 由營運(yùn)副總經(jīng)理交總公司審批。2、對(duì)資本性支出：一次性支出在5萬元以上的款項(xiàng)必須有預(yù)算報(bào)告，經(jīng)總經(jīng) 理和副總經(jīng)理會(huì)簽后方可執(zhí)行。（十二）財(cái)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要責(zé)任是對(duì)企業(yè)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行不間斷的監(jiān)督和考查，評(píng)價(jià)企業(yè) 經(jīng)營與財(cái)務(wù)

20、管理的效果，核實(shí)各種報(bào)表和其他原始憑證的可靠性，從而確保內(nèi)部 管理系統(tǒng)的政策和系統(tǒng)能被正確地貫徹執(zhí)行，并使企業(yè)財(cái)產(chǎn)得到保護(hù)。財(cái)務(wù)監(jiān)督可分為事前監(jiān)督、日常監(jiān)督和事后監(jiān)督三種方式：1、事前監(jiān)督是在財(cái)務(wù)預(yù)算編制的審批過程中進(jìn)行的監(jiān)督， 目的是使企業(yè)預(yù)算 的編制更加合理。2、日常監(jiān)督是在日常財(cái)務(wù)收支過程中進(jìn)行的監(jiān)督， 目的是為企業(yè)正確地執(zhí)行 預(yù)算，防止因管理不力而造成差異的發(fā)生。3、事后監(jiān)督是在財(cái)務(wù)收支發(fā)生后進(jìn)行的監(jiān)督， 目的是監(jiān)督企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情 況，為后編制財(cái)務(wù)預(yù)算提供資料。九、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的評(píng)價(jià)與修正（一）評(píng)價(jià) 分為企業(yè)外部評(píng)價(jià)和企業(yè)內(nèi)部管理評(píng)價(jià)。1、財(cái)務(wù)管理的外部評(píng)價(jià) 分為政府財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)

21、、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、各方股東等有關(guān)部門對(duì) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)。2、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià) 分為企業(yè)財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)和部門計(jì)劃財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)。3、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的評(píng)價(jià)（1）（2）（3）（4）4、 部門財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)（1）（2）（3）（4）財(cái)務(wù)管理的評(píng)價(jià)由企業(yè)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)，具體由計(jì)劃財(cái)務(wù)部執(zhí)行。 根據(jù)董事會(huì)確定的經(jīng)營目標(biāo)和管理要求。每月對(duì)各部門、各崗位、各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查、考核。 每月對(duì)各部門財(cái)務(wù)完成情況召開一次分析會(huì)。部門財(cái)務(wù)管理的評(píng)價(jià)由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。 根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的要求。 每天對(duì)各班組、各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查。 每月對(duì)本部門進(jìn)行一次財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)。（二）修正1、對(duì)財(cái)務(wù)管理評(píng)價(jià)中檢查出來的問題， 各部門、各崗位

22、必須分析形成的原因， 并采取糾正和預(yù)防措施；各部門、各崗位糾正、預(yù)防措施的實(shí)施情況由計(jì)劃財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)驗(yàn)證。2、涉及企業(yè)、 部門、崗位制度中存在漏洞的， 應(yīng)查漏補(bǔ)缺， 完善、修正企業(yè)、 部門、崗位的制度與程序及管理標(biāo)準(zhǔn)。第二章 概念及職能一、概念 財(cái)務(wù)管理是企業(yè)有關(guān)資金的籌集、使用、耗費(fèi)、回收、分配等方面一切管理 工作以及在這個(gè)過程中處理與各方面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的總稱。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有計(jì)劃組織資金供應(yīng)，是使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行并提 高資金利用效率的保證。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是降低勞動(dòng)消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益的極為重要的手段。是提高企 業(yè)決策水平的需要。二、計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作職能 根據(jù)國家的政策、法令、財(cái)經(jīng)制度

23、制定和完善本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和 內(nèi)部財(cái)經(jīng)稽核制度。按照國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，做好財(cái)務(wù)記錄，正確核算營業(yè)收入、成本、 費(fèi)用及利潤(rùn)；按時(shí)準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做出財(cái)務(wù)分析，債權(quán)、債務(wù)清楚， 準(zhǔn)確并及時(shí)清算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，如實(shí) 反映經(jīng)營情況。 組織各部門編制收支計(jì)劃。根據(jù)企業(yè)高級(jí)管理層指令，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際 情況，編制營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃。監(jiān)督、檢查、分析本企業(yè)營業(yè)、財(cái)務(wù) 計(jì)劃及各部門收支計(jì)劃的執(zhí)行情況， 考核資金的使用效果， 定期向總經(jīng)理 報(bào)告收支情況，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。 負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)、清查、調(diào)撥，并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費(fèi)用。 負(fù)責(zé)本企業(yè)物資、材料的驗(yàn)貨

24、、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)及供應(yīng)工作。 負(fù)責(zé)本企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的管理，擔(dān)負(fù)本企業(yè)各種數(shù)據(jù)、信息的處理和分 析任務(wù)。1、2、3、4、5、6、第三章人員設(shè)置及崗位職能、根據(jù)本行業(yè)特點(diǎn)，財(cái)務(wù)部人員編制如下:負(fù)責(zé)本企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃；負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理及會(huì)計(jì)核算； 負(fù)責(zé)本企業(yè)成本費(fèi)用的核算與控制， 監(jiān)督物資的管理情況, 編制成本分析報(bào)告；負(fù)責(zé)本企業(yè)營業(yè)收入核算；應(yīng)收賬款催收；清點(diǎn)、匯總、 核對(duì)收銀點(diǎn)收入情況及各部門消費(fèi)單據(jù)。2、商品部：負(fù)責(zé)本企業(yè)商品采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督，供貨商的管理，及物品收發(fā)、 保管工作。3、收銀部：負(fù)責(zé)本企業(yè)客人消費(fèi)計(jì)算機(jī)錄入及收款工作。第四章崗位工作說明一、財(cái)務(wù)經(jīng)理【工作關(guān)系】直接上級(jí)：直接下級(jí)：內(nèi)部關(guān)系

25、：外部聯(lián)系：【崗位描述】總經(jīng)理 財(cái)務(wù)各部門 本企業(yè)各部門 上級(jí)主管部門貫徹落實(shí)總經(jīng)理的各項(xiàng)指令、負(fù)責(zé)本部門的領(lǐng)導(dǎo)工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)； 負(fù)責(zé)制定本部門的工作計(jì)劃，進(jìn)行工作安排，加強(qiáng)與其他部門橫向聯(lián)系；負(fù)責(zé)組 織全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向上級(jí)有關(guān)部門 報(bào)告工作，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行國家、企業(yè)的有 關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對(duì)本部門負(fù)責(zé)的工作有指 揮、考核權(quán)；負(fù)責(zé)制定本部門各級(jí)人員的職責(zé)與權(quán)限?！竟ぷ鲀?nèi)容】在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。 負(fù)責(zé)組織經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)

26、報(bào)表，并負(fù)責(zé)向總經(jīng) 理報(bào)告工作，在規(guī)定時(shí)限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。二、各部門工作職能1、財(cái)務(wù)部：a)b)C)1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員搞好各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、 報(bào)賬，及時(shí)提供真實(shí)會(huì)計(jì)核算資料。負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法等法規(guī)和行業(yè)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健 全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正， 重大問題及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，認(rèn)真審核經(jīng)營成本預(yù) 算，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)預(yù)算。負(fù)責(zé)做好資金管理，組織收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時(shí)做好資金 回籠，準(zhǔn)確進(jìn)賬、存

27、款，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān) 系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)動(dòng)向。遵守、維護(hù)國家的財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握成本、費(fèi)用開支，認(rèn)真落實(shí)審批權(quán) 限、費(fèi)用報(bào)銷制度。審查各部門的開支計(jì)劃，并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理。 參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。參與經(jīng)營管理，圍繞提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái)、把關(guān) 和經(jīng)營參謀。制定各部門的經(jīng)營指標(biāo)、成本費(fèi)用、專項(xiàng)資金和流動(dòng)資金定額，尤其做好 對(duì)營銷費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟(jì)效益。 督促檢查固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)、物資的使用、保管情 況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企

28、業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資 的合理使用和安全管理。督促有關(guān)人員重視應(yīng)收賬款的催收工作，加速資金回籠。 監(jiān)督采購人員做好物料、用品的采購工作。負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開支，密切與各部門聯(lián)系，研究并掌握成本和費(fèi)用水平。 組織財(cái)務(wù)人員，定期開展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中 存在的問題，及時(shí)向總經(jīng)理提出建議，不斷提高管理水平。任職資格】 性別：男女不限 工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事主管會(huì)計(jì)五年以上。2、具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析和統(tǒng)計(jì)能力。3、具有較強(qiáng)的管理能力和協(xié)調(diào)能力。4、熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。體能要求：身體健康 知識(shí)技能：1、具有中級(jí)以上職稱。2、掌握會(huì)計(jì)法、稅法、經(jīng)濟(jì)合同法、公司法等經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)。3、熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、成本

29、控制、財(cái)務(wù)分析與管理、審計(jì)等知識(shí)。學(xué)歷：本科以上二、主管會(huì)計(jì)【工作關(guān)系】 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級(jí)：財(cái)務(wù)各部門內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門外部聯(lián)系：上級(jí)主管部門 崗位描述】貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)理的各項(xiàng)指令、負(fù)責(zé)本部門的協(xié)調(diào)工作，直接對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理 仔細(xì)審核記賬憑證，核 并對(duì)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析， 嚴(yán)格執(zhí)行國家、企業(yè)的 對(duì)本部門負(fù)責(zé)的工作有負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)落實(shí)本部門的會(huì)計(jì)核算工作，任真負(fù)責(zé)把關(guān)、 銷各部門國內(nèi)范圍差旅費(fèi)，編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表， 編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告工作；以身作則， 有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)； 審核權(quán)?！竟ぷ鲀?nèi)容】 負(fù)責(zé)建立健全公司的非資金帳簿，并清楚、準(zhǔn)確、及

30、時(shí)地登記帳簿。做 到帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確。定期編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn) 變動(dòng)與折舊表、費(fèi)用攤銷表等相關(guān)會(huì)計(jì)附表，以滿足公司管理者及相關(guān) 部門的需要。整理裝訂并保管好會(huì)計(jì)資料和檔案裝訂成冊(cè)入檔核查。 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)部職責(zé)，做好保密工作。負(fù)責(zé)員工工資的核算、編制和發(fā)放。 編制每月營業(yè)報(bào)表 。每周核對(duì)出納現(xiàn)金庫存情況。出納、收銀員、錄入員考核培訓(xùn)。對(duì)各種單據(jù)（憑證、報(bào)銷單據(jù)等）進(jìn)行審核。10、負(fù)責(zé)合同的管理。對(duì)供貨合同的付款方式，以及付款期限、資金總額進(jìn) 行審核并備案。建立供應(yīng)商資料庫。任職資格】 性別：男女不限 工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事主管會(huì)計(jì)三年以上。2、有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算

31、和統(tǒng)計(jì)能力。3、具有較強(qiáng)的管理能力和協(xié)調(diào)能力。4、熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：身體健康 知識(shí)技能：1、有初級(jí)以上職稱。2、掌握會(huì)計(jì)法、稅法、經(jīng)濟(jì)合同法、公司法等經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)。3、熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、成本控制、財(cái)務(wù)分析與管理、審計(jì)等知識(shí)。1、2、3、4、5、6、7、8、9、學(xué)歷：?？埔陨?、 成本會(huì)計(jì) 工作關(guān)系】 直接上級(jí)： 直接下級(jí)： 內(nèi)部關(guān)系： 外部聯(lián)系：崗位描述】主管會(huì)計(jì) 商品部 本企業(yè)各部門 市場(chǎng)、供貨商貫徹落實(shí)主管會(huì)計(jì)的各項(xiàng)指令，直接對(duì)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)落實(shí)本部門的 工作計(jì)劃，進(jìn)行成本核算，加強(qiáng)與其他部門橫向聯(lián)系；負(fù)責(zé)全公司的成本核算工 作，編制和審核各部門成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向主管會(huì)計(jì)

32、報(bào)告工作；以身作則，嚴(yán)格 執(zhí)行國家、企業(yè)的有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對(duì)本 部門負(fù)責(zé)的工作有建議權(quán)?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、準(zhǔn)確的核算成本與費(fèi)用。2、劃清各期費(fèi)用，不同成本項(xiàng)目和不同費(fèi)用之間的界限。3、定期收取庫房入、出庫單，并及時(shí)作憑證。4、進(jìn)行成本差異分析， 以便領(lǐng)導(dǎo)能根據(jù)各成本核算的對(duì)象的成本構(gòu)成差異進(jìn) 行成本管理和控制。5、編制各部門成本統(tǒng)計(jì)表。6、編制各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用表。7、編制固定資產(chǎn)折舊表、低值易耗攤銷表、待攤費(fèi)用攤銷表。8、每月30日與庫房管理員進(jìn)行庫房盤點(diǎn)。9、每天抽查二級(jí)庫?！救温氋Y格】性別：女性工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事同行業(yè)成本會(huì)計(jì)三年以上。2、較強(qiáng)的成本核算和統(tǒng)計(jì)能

33、力。3、具有較強(qiáng)的管理能力和協(xié)調(diào)能力。4、熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。體能要求：身體健康知識(shí)技能：1、初級(jí)以上職稱。2、掌握會(huì)計(jì)法、稅法、經(jīng)濟(jì)合同法、公司法等經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)。3、熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、成本控制等知識(shí)。四、出納【工作關(guān)系】直接上級(jí)：直接下級(jí)：內(nèi)部關(guān)系：外部聯(lián)系：【崗位描述】負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金收款、存取、報(bào)銷業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬 ?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、根據(jù)國家有關(guān)部門現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定， 認(rèn)真辦理流動(dòng)資金收付業(yè)務(wù)， 管好 貨幣資金。2、每天定時(shí)與財(cái)務(wù)經(jīng)理共同打開保險(xiǎn)柜， 清點(diǎn)當(dāng)天的營業(yè)額， 發(fā)現(xiàn)假幣由收銀 員賠償。雙方簽字認(rèn)可， 開具收據(jù)。并負(fù)責(zé)將當(dāng)天的收入單據(jù)交給會(huì)計(jì)做賬。 將現(xiàn)金、支票及時(shí)存入銀行

34、。出現(xiàn)假幣由出納賠償。3、根據(jù)會(huì)計(jì)審核完整的記賬憑證，支付各類費(fèi)用的開支。學(xué)歷：?？埔陨现鞴軙?huì)計(jì) 收銀部 本企業(yè)各部門 銀行嚴(yán)格資金使用范圍。100元以上使用轉(zhuǎn)帳支票支付各項(xiàng)費(fèi)用。如需使用現(xiàn)金, 一定要總經(jīng)理批準(zhǔn)。_元以下費(fèi)用，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。不可坐支。不可從營業(yè)款中支付任何費(fèi)用。登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬。作到日清日結(jié)，準(zhǔn)確無誤。庫存現(xiàn)金超過5000元一律存入銀行。保管好庫存現(xiàn)金、支票及各種發(fā)票、 代金券等有價(jià)證券，確保完整無缺。存、取大額現(xiàn)金時(shí)與保安聯(lián)系，配合接送，保證資金的安全，做好防盜工作。 編制每日營業(yè)報(bào)表。每周編制貨幣資金流量表，銀行余額調(diào)節(jié)表。做好發(fā)票使用登記工作，憑發(fā)票匯結(jié)

35、聯(lián)與發(fā)票使用登記表領(lǐng)取新發(fā)票。 周末盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。做到帳帳相符、帳實(shí)相符。簽發(fā)支票必須注明日期、用途、收款單位（與發(fā)票名稱一致）。收款單位簽字。不得開空頭、空白支票，否則后果自負(fù)。14、支票要妥善保管，發(fā)現(xiàn)丟失及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。15、由于經(jīng)辦人造成損失，由經(jīng)辦人自負(fù)。 【任職資格】性別：女性工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事同行業(yè)工作兩年以上。2、具有較強(qiáng)的責(zé)任心和協(xié)調(diào)能力。3、熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：身體健康 知識(shí)技能：1、初級(jí)以上職稱。2、掌握會(huì)計(jì)法、稅法、經(jīng)濟(jì)合同法、公司法等經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)。3、熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理等知識(shí)。五、核數(shù)員【工作關(guān)系】直接上級(jí)：出納 直接下級(jí)：收銀部

36、內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門【崗位描述】綜合審查各種消費(fèi)單據(jù)、報(bào)表。負(fù)責(zé)各類票據(jù)的發(fā)出、使用和回收控制；檢 查核對(duì)當(dāng)日商品銷售、庫存情況。整理、裝訂、保管單據(jù)、報(bào)表等檔案資料?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、收銀交接班之后，當(dāng)班收銀員在結(jié)帳單后面附上相對(duì)應(yīng)的客人的消費(fèi)單據(jù), 并做好手工營業(yè)匯總報(bào)表，由領(lǐng)班核對(duì)后，交給核數(shù)員。2、需要審核的消費(fèi)明細(xì)：每個(gè)班次的帳單列表； 各個(gè)消費(fèi)項(xiàng)目的銷售清單； 收款情況。3、核對(duì)a）把客人的結(jié)帳單與消費(fèi)單進(jìn)行核對(duì)。4、5、6、7、89、10、11、12、13、學(xué)歷：專科以上b)c)d)e)4、問題匯總a)消費(fèi)明細(xì)錄入是否正確。b)結(jié)賬方式是否正確。c)手工報(bào)表與計(jì)算機(jī)統(tǒng)計(jì)是否一致。

37、d)并及時(shí)把發(fā)現(xiàn)的重要問題反映到財(cái)務(wù)部，征求上級(jí)的處理意見并予 以處理。e)把客人的消費(fèi)單整理好，把消費(fèi)單與各部門的底單核對(duì)，確保每一張消 費(fèi)單都已經(jīng)錄入并已經(jīng)結(jié)帳， 如若發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)做好記錄， 準(zhǔn)備上報(bào)財(cái)務(wù)。4、做日營業(yè)匯總表 。5、把在工作中發(fā)現(xiàn)的問題整理好， 并把已經(jīng)處理問題的處理方法寫好說明， 上 報(bào)財(cái)務(wù)。6、每日10點(diǎn)將日?qǐng)?bào)表和審核后單據(jù)交財(cái)務(wù)部。 根據(jù)各部門銷售報(bào)表清點(diǎn)各部門的盤存貨物。統(tǒng)計(jì)商品、保健等提成。 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款追收工作。任職資格】 性別：男女不限 工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事同行業(yè)工作兩年以上經(jīng)驗(yàn)。2、具有較強(qiáng)的責(zé)任心和協(xié)調(diào)能力。3、熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。體能要求：身體健康 知識(shí)技能

38、：1、熟悉企業(yè)所有消費(fèi)單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)。2、熟悉企業(yè)消費(fèi)指南。3、業(yè)務(wù)嫻熟。六、庫房管理員【工作關(guān)系】直接上級(jí)：成本會(huì)計(jì)內(nèi)部關(guān)系：采購、本企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：供貨商、廠家?！緧徫幻枋觥?、對(duì)所有入庫的物品要仔細(xì)清點(diǎn)，填寫入庫單 ，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可入庫并 用于服務(wù)中。2、每周末最后一天，根據(jù)合理庫存做下周進(jìn)貨計(jì)劃。3、檢驗(yàn)貨物時(shí)，要輕拿輕放。在搬運(yùn)過程中，要監(jiān)裝監(jiān)卸，防止摔碎砸破事故 的發(fā)生。若有破損、差錯(cuò)，須做好現(xiàn)場(chǎng)記錄，向主管和有關(guān)責(zé)任人報(bào)告。4、必須了解所有庫存食品、物品、原料、材料的質(zhì)量、用途、包裝、儲(chǔ)存條件根據(jù)消費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類。 與打印出來的消費(fèi)項(xiàng)目清單上的數(shù)據(jù)核對(duì)。 核對(duì)的過程中需要把

39、會(huì)員卡售出，會(huì)員卡消費(fèi)，簽單掛帳，積分卡，貴 賓卡消費(fèi)，打折帳單等做好記錄，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以備財(cái)務(wù)核實(shí)或記帳。 核對(duì)各部門消費(fèi)單據(jù)使用情況。 (聯(lián)號(hào))7、8、9、學(xué)歷：?？埔陨系确矫娴闹R(shí)，以提高保管業(yè)務(wù)水平。5、堅(jiān)持先進(jìn)先出，出陳存新的原則6、認(rèn)真檢查倉庫的安全衛(wèi)生工作，注意防潮、防濕，檢查火災(zāi)隱患，對(duì)可疑跡 象及時(shí)向主管和保安部門匯報(bào)。7、按規(guī)定記好卡片，保持賬、物、卡三者相符。8、付貨時(shí)，必須與領(lǐng)料人當(dāng)面點(diǎn)清，對(duì)離庫后的短少、殘損、倉庫不負(fù)任何責(zé) 任。9、每月定期盤點(diǎn)存數(shù)，做到賬、物、卡三者相符。 【工作內(nèi)容】1、定期編制好次月的采購計(jì)劃，做到庫存合理、不誤供應(yīng)。2、對(duì)所有入庫的物品認(rèn)真仔

40、細(xì)核對(duì)價(jià)格及質(zhì)量、數(shù)量，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)人 員聯(lián)系，以便做好查詢索賠工作。3、隨時(shí)檢查各自分管物品的有效期限及質(zhì)量檢查，防止有霉?fàn)€、變質(zhì)過期等情 況的發(fā)生，如有發(fā)生，及時(shí)上報(bào)，避免不應(yīng)有損失。4、堅(jiān)持先進(jìn)先出、 出陳存新的原則。 發(fā)貨時(shí)， 根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)料單據(jù)， 對(duì)不符合手續(xù)的不予發(fā)貨。5、定期盤點(diǎn)庫存的數(shù)量，做到賬、物、卡三者相符。6、每日將入庫、出庫單轉(zhuǎn)成本會(huì)計(jì)做賬。7、編制每周入庫、出庫統(tǒng)計(jì)表，并與成本會(huì)計(jì)核對(duì)入庫、出庫匯總情況。 【任職資格】 性別：男女不限 工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事倉儲(chǔ)管理工作一年以上。2、全面掌握公司倉儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)部物品控制、入庫、出庫程序。 體能

41、要求：身體健康，無傳染疾病 知識(shí)技能1、具有倉庫管理知識(shí)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)2、熟悉各種物品保管要求和儲(chǔ)存知識(shí)七、供貨商管理員、市場(chǎng)調(diào)查員工作關(guān)系】直接上級(jí)：成本會(huì)計(jì) 內(nèi)部關(guān)系：采購、庫房 外部聯(lián)系：供貨商、廠家。崗位描述】對(duì)洽談中、考慮合作中、供貨中、不予合作的供貨商進(jìn)行管理。審核供貨合 同。及時(shí)掌握市場(chǎng)商品信息。工作內(nèi)容】1、編制供貨商洽談表。2、考察供貨商工作地，檢驗(yàn)供貨商經(jīng)營手續(xù)。3、審查供貨商合同。保存供貨商檔案。4、編制公司所有物資價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比表。任職資格】學(xué)歷：高中以上性別：男女不限 工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事采購管理工作一年以上。2、全面掌握公司采購業(yè)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)部物品控制等制度

42、。 體能要求：身體健康，無傳染疾病 知識(shí)技能：具有采購管理知識(shí)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)。 熟悉各種物品保管要求和儲(chǔ)存知識(shí)。 熟悉合同法。誠實(shí)、廉潔。、收銀領(lǐng)班【工作關(guān)系】直接上級(jí)： 直接下級(jí)：內(nèi)部關(guān)系：外部聯(lián)系：【崗位描述】 支持、督導(dǎo)收銀員、錄入員嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度及有關(guān)服務(wù)規(guī)范，做好 營業(yè)收入的準(zhǔn)確、及時(shí)回收工作?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、培訓(xùn)、督導(dǎo)員工嚴(yán)格遵照企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度和服務(wù)規(guī)范執(zhí)行，給客人提供最 好的服務(wù)。2、設(shè)立員工考勤及績(jī)效考核檔案，并保證有關(guān)紀(jì)錄的公正。3、監(jiān)督收銀員工作過程中各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況， 及時(shí)總結(jié)工作中出現(xiàn)的新 情況、新問題，同時(shí)制定相應(yīng)的新規(guī)定和解決辦法。做好交接班工作。 負(fù)

43、責(zé)溝通和協(xié)調(diào)本部門與經(jīng)營部門工作關(guān)系及員工關(guān)系。 檢查、監(jiān)督各營業(yè)部門正確執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營規(guī)定及政策。 針對(duì)工作中的失誤情況，要查清原因，落實(shí)責(zé)任，以防再次出現(xiàn)。 合理安排員工的工作班次，保證定期輪崗。 安排員工定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)考核。督導(dǎo)、檢查衛(wèi)生的清掃情況。10、做好日常工作中所需要的發(fā)票、會(huì)員卡、各種報(bào)表、辦公用品的準(zhǔn)備工作； 做好稅控發(fā)票打印機(jī)、pos機(jī)的維護(hù)使用。11、及時(shí)將各種新資料、規(guī)定傳達(dá)給收銀員，特別是營業(yè)部門的最新促銷方案 及做法等。12、核對(duì)會(huì)員卡使用情況，完善會(huì)員卡制度。任職資格】 性別：女性 工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事相關(guān)收銀領(lǐng)班工作兩年以上。2、全面掌握公司收款業(yè)務(wù)。學(xué)歷：

44、高中以上1、2、3、4、主管會(huì)計(jì) 收銀員、錄入員 各部門 客人4、5、6、7、8、9、學(xué)歷：中專以上3、熟悉企業(yè)內(nèi)部收款系統(tǒng)。4、具有較強(qiáng)的組織能力和高度的責(zé)任感。 體能要求：身體健康，無傳染疾病 知識(shí)技能：1、具有收銀管理知識(shí)。2、簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)知識(shí)。九、收銀員工作關(guān)系】直接上級(jí)：內(nèi)部關(guān)系：外部聯(lián)系：崗位描述】嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的各種規(guī)章制度，配合領(lǐng)班做好收銀工作，同時(shí)對(duì)各營業(yè)部門 起到一定的監(jiān)督作用，準(zhǔn)確收取、保存企業(yè)每一份收入。工作內(nèi)容】1、用禮貌的語言、 舉止為客人提供賬物咨詢， 準(zhǔn)確快捷地為客人提供結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，配合營業(yè)部門，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)營業(yè)收入。3、嚴(yán)格監(jiān)督、執(zhí)行企

45、業(yè)的價(jià)格政策。4、負(fù)責(zé)消費(fèi)者和協(xié)議掛賬單位在各營業(yè)部門消費(fèi)的簽單掛賬。5、準(zhǔn)確、及時(shí)地填報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)核算報(bào)表，準(zhǔn)確、安全地投繳收入。6、按規(guī)定為客人開具有效發(fā)票。7、小心操作計(jì)算機(jī)、發(fā)票機(jī)、刷卡機(jī)，做好清潔保養(yǎng)工作。任職資格】性別：女性工作經(jīng)驗(yàn)：1、從事收銀工作一年以上。2、全面掌握公司收款程序。3、熟悉公司內(nèi)部收款等制度。 體能要求：身體健康，無傳染疾病 知識(shí)技能：1、了解財(cái)務(wù)簡(jiǎn)單知識(shí)。2、熟悉計(jì)算機(jī)、稅控機(jī)、刷卡機(jī)操作。十、錄入員工作關(guān)系】直接上級(jí)：內(nèi)部關(guān)系：外部聯(lián)系：崗位描述】嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的各種規(guī)章制度，配合領(lǐng)班做好錄入工作，同時(shí)對(duì)各營業(yè) 部門起到一定的監(jiān)督作用，準(zhǔn)確錄入、保存企業(yè)每一份消

46、費(fèi)憑證。 工作內(nèi)容】1用禮貌的語言、舉止為客人提供消費(fèi)咨詢，準(zhǔn)確快捷地為客人提供結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，配合營業(yè)部門，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)營業(yè)收入。3、嚴(yán)格監(jiān)督、執(zhí)行企業(yè)的價(jià)格政策。4、小心操作計(jì)算機(jī)，做好清潔保養(yǎng)工作。收銀領(lǐng)班 錄入員、各部門 客人學(xué)歷：中專以上收銀領(lǐng)班各部門 客人【任職資格】性別：女性工作經(jīng)驗(yàn)：1從事錄入工作一年以上。2、全面掌握公司錄入環(huán)節(jié)。3、熟悉公司內(nèi)部財(cái)務(wù)等制度。體能要求：身體健康，無傳染疾病 知識(shí)技能：1了解財(cái)務(wù)知識(shí)。2、熟練計(jì)算機(jī)操作。第五章工作程序與標(biāo)準(zhǔn)、審核憑證程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、審核原始憑證的合法性1）檢查報(bào)銷的普通憑證必須有稅務(wù)監(jiān)制章和財(cái)務(wù)專用章。

47、2）檢查報(bào)銷的醫(yī)療費(fèi)收據(jù)須是定點(diǎn)醫(yī)院的、 且有財(cái)政部門 的醫(yī)療收費(fèi)監(jiān)制章和醫(yī)院收款專章。3）檢查上述單據(jù)的大、小寫須準(zhǔn)確一致等。2、檢查核銷手續(xù)是否齊全1）檢查原始憑證須有經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽字， 且已按照規(guī) 定的審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字。2）檢查現(xiàn)金收付款原始憑證，須蓋有“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn) 金付訖”章；銀行收付款原始憑證須蓋有“轉(zhuǎn)賬收訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”章。3）檢查自制原始憑證，須有制單人簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽字。4）檢查辦理的固定資產(chǎn)和低值易耗品須在原始發(fā)票上加 蓋“財(cái)產(chǎn)專用章”。3、檢查報(bào)銷金額是否正確認(rèn)真核對(duì)應(yīng)該報(bào)銷的金額，檢查是否有多報(bào)、少報(bào)的冋題。4、檢查記賬憑證分錄是否準(zhǔn)確檢查會(huì)計(jì)核算員編制的

48、記賬憑證，若有錯(cuò)誤，退回重新制 證。5、檢查制證人員是否蓋章檢查制證人員須在“制證”處蓋個(gè)人章。6蓋章在“審核”處蓋章。、財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的操作程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、編制憑證1）當(dāng)月憑證：根據(jù)系統(tǒng)要求，填制記賬憑證，在權(quán)限允許的范圍內(nèi)，可 以對(duì)當(dāng)前憑證進(jìn)行修改、刪除等操作。2）下月憑證：本月末或下月初，由于會(huì)計(jì)結(jié)賬需要時(shí)間，為不影響正常 的業(yè)務(wù)處理，允許編制下月憑證，具體操作同上。學(xué)歷：高中以上3）分?jǐn)傊谱C：輸入分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和被分?jǐn)倲?shù)后，系統(tǒng)自動(dòng)編制轉(zhuǎn)賬憑證。4）修改憑證：允許對(duì)當(dāng)月未記賬的憑證進(jìn)行修改。5）結(jié)轉(zhuǎn)制證：對(duì)有固疋結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則的憑證由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行制證。6）打印憑證：按照操作員打印輸出記賬憑證。2、日

49、常維護(hù)1）會(huì)計(jì)科目的維護(hù)：檢查修改會(huì)計(jì)科目。2）索引維護(hù)：重建索引文件。3）憑證維護(hù)：修改、刪除整個(gè)憑證，修改憑證號(hào)。4）外幣匯率維護(hù)：每月月初輸入當(dāng)月第一天的外幣匯率。5）摘要維護(hù)：對(duì)常用的摘要進(jìn)行定義、修改和刪除。3、審核確認(rèn)按照系統(tǒng)的菜單提示進(jìn)行操作。4、記賬按照系統(tǒng)的菜單提示進(jìn)行操作，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行。1）記明細(xì)賬及總賬，編制記賬憑證匯總表。2）打印記賬憑證匯總表。5、打印賬頁1）打印當(dāng)年明細(xì)賬和總賬賬頁。2）打印去年明細(xì)賬和總賬賬頁。6月末處理1）結(jié)賬。2）打印總賬余額。3）打印明細(xì)賬余額表。4）月末處理。7、編制報(bào)表1）做完月末結(jié)賬后，可以編制會(huì)計(jì)報(bào)表。2）編制內(nèi)部經(jīng)營情況表和對(duì)外統(tǒng)

50、一格式的會(huì)計(jì)報(bào)表。3）編制經(jīng)營情況分析表。4）編制當(dāng)月統(tǒng)計(jì)報(bào)表。8、年末處理12月末，做完月末處理之后，可以做年末處理，選擇該功能后，由系 統(tǒng)自動(dòng)處理。三、工資系統(tǒng)的操作程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、項(xiàng)目定義根據(jù)本單位的工資結(jié)構(gòu)，定義工資條內(nèi)容：1）每月相對(duì)固定不變的項(xiàng)目，要定義為“固定項(xiàng)”。2）每月變動(dòng)的項(xiàng)目，要定義為“變動(dòng)項(xiàng)”。3）發(fā)放雙薪時(shí)要計(jì)算的基數(shù)，應(yīng)定義為“雙薪項(xiàng)”。2、公式定義根據(jù)工資項(xiàng)目間的關(guān)系，定義計(jì)算公式。3、工資處理1）輸入當(dāng)月變動(dòng)項(xiàng)目的內(nèi)容：女功卩班小時(shí)、中夜班天數(shù)等。2）計(jì)算。3）匯總。4）打印工資報(bào)表和工資條等。4、獎(jiǎng)金處理1）輸入每個(gè)員工的獎(jiǎng)金數(shù)。2）計(jì)算并匯總。3）打印輸出獎(jiǎng)

51、金匯總表和獎(jiǎng)金條。5、月末處理當(dāng)月所有的業(yè)務(wù)處理完后，進(jìn)行月末處理，系統(tǒng)將刪除各變動(dòng)項(xiàng)的內(nèi) 容，為下月進(jìn)行工資處理做準(zhǔn)備。四、固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、系統(tǒng)初始1定義固定資產(chǎn)類別。2定義使用部門。3輸入現(xiàn)有的固定資產(chǎn)卡片。4定義固定資產(chǎn)報(bào)表。5定義用戶。2、業(yè)務(wù)處理進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的增加、修改、調(diào)動(dòng)、調(diào)撥、盤盈、盤虧和退庫處理。3、計(jì)提折舊每月計(jì)提一次折舊。4、編制報(bào)表自動(dòng)編制多種報(bào)表。5、打印1打印卡片和附加。2打印賬頁。3打印報(bào)表。6系統(tǒng)維護(hù)1索引維護(hù)。2賬頁維護(hù)。3報(bào)表維護(hù)。五、日審程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、銷售收入日?qǐng)?bào)表 的審核報(bào)送1）打印交班后營業(yè)數(shù)據(jù)（銷售收入明細(xì)、結(jié)賬方式明細(xì)、賬單

52、明細(xì)）。2）編制銷售收入日?qǐng)?bào)表，及時(shí)送交有財(cái)務(wù)部門。2、賬單細(xì)查1）各收銀點(diǎn)現(xiàn)金賬單與平衡表的現(xiàn)金數(shù)核對(duì)。2）賬單打印內(nèi)容及金額與點(diǎn)菜單、酒水單相核對(duì)，檢查有無遺 漏和錯(cuò)誤。3）檢查打折、減免賬單是否符合企業(yè)的有關(guān)規(guī)定和手續(xù)。3、發(fā)票審核根據(jù)平衡表現(xiàn)金表核對(duì)各占發(fā)票的開具情況，防止虛 開、多開發(fā)票行為的發(fā)生。4、賬單控制1）賬單領(lǐng)用：收銀員領(lǐng)用賬單，在賬單領(lǐng)用本中簽字，并 登記賬單號(hào)、使用地點(diǎn)等內(nèi)容。2）賬單使用：依據(jù)各班收銀員賬單控制表，逐一核銷上交 的賬單。3）做好缺單、轉(zhuǎn)單記錄，查明原因后進(jìn)行相應(yīng)處理。4）保證每張賬單使用合法、回收及時(shí)，防止作弊行為的發(fā)生。5、發(fā)票管理目前企業(yè)使用的發(fā)票

53、包括：a稅控機(jī)打印發(fā)票b內(nèi)部收據(jù)6憑證裝訂、保管每天將審核后的賬單、發(fā)票和報(bào)表進(jìn)行整理、裝訂成冊(cè)、妥善 保管，以備查閱。7、其他業(yè)務(wù)1）應(yīng)收賬賬單及公司支付單的整理和交接。2）其他單據(jù)、票證的保管、發(fā)放和審核。3）區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生的清理、保持。六、出納工作程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、開啟銀柜1）打開銀柜，取出收銀員投入的現(xiàn)金收入袋。2）清點(diǎn)數(shù)量，與現(xiàn)金收入袋投放登記表進(jìn)行核對(duì)。2、收入清點(diǎn)1）根據(jù)收銀員填制的現(xiàn)金表，與其上交的現(xiàn)金、支票、信用卡簽 購單進(jìn)行核對(duì)。2）填制現(xiàn)金日收入?yún)R總表，上交稽核主管審核。3）根據(jù)現(xiàn)金日收入?yún)R總表填制現(xiàn)金交款單、信用卡匯計(jì)單、信 用卡和支票進(jìn)賬單，存入銀行，將回單聯(lián)轉(zhuǎn)交收入記賬

54、員。3、EDC審核結(jié)賬1）打印EDC明細(xì)報(bào)表，核對(duì)EDC簽購單，保證簽字齊全、金額正確。2）按EDC吉賬鍵，輸入密碼，進(jìn)行結(jié)賬。3）打印EDC結(jié)賬單，分類匯總簽購單金額，核對(duì)無誤后，填制EDC匯總表，轉(zhuǎn)交收入記賬員。4、其他業(yè)務(wù)1）辦理轉(zhuǎn)賬支票退票后的更換業(yè)務(wù)。2）做好未回、托收票據(jù)的登記。3）備足收銀處所需的各類單據(jù)，確保零錢的充足、到位。4）填制憑證，登記現(xiàn)金日記賬 銀行日記賬。5）編制日余額登記表，周貨幣流量表，月銀行余額調(diào)節(jié)表6）整理日審交來單據(jù)，抽查其中重要項(xiàng)目。5、處理協(xié)議單位掛賬每天與日審交接協(xié)議單位掛賬單，核對(duì)有效簽字人，然后打印掛 賬審計(jì)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，并將其轉(zhuǎn)入相應(yīng)的應(yīng)收賬賬

55、戶。6處理街賬與收銀處核對(duì)街賬轉(zhuǎn)賬單據(jù)，并將其轉(zhuǎn)入相應(yīng)的應(yīng)收賬賬戶。7、按照單位匯總每月打印應(yīng)收賬主單，核對(duì)并累計(jì)各單位欠款。8、收款收到款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行電腦付款處理。9、登門催收本地欠款本地單位欠款，積極登門催收，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。10、發(fā)函催收外地欠款外地單位欠款，見單立即發(fā)函，保持聯(lián)系直至收回。11、 采取措施解決催收 困難的單位對(duì)欠款情況嚴(yán)重，催收困難的單位，及時(shí)上報(bào)，并采取相應(yīng)措施解 決。12、做好記錄做好應(yīng)收賬日志和催收記錄。七、收銀服務(wù)程序程序標(biāo)準(zhǔn)1、進(jìn)入工作崗位前的工作1）領(lǐng)取鑰匙。2）領(lǐng)取印章、底金并兌換零錢。3）領(lǐng)取昨日轉(zhuǎn)單。4）領(lǐng)取收入袋。5）補(bǔ)充賬單及各種報(bào)表、工作用具

56、以備使用。2、進(jìn)入崗位時(shí)的工作1）打掃衛(wèi)生。2）在日志上交接賬單、發(fā)票。1）將服務(wù)員填寫的點(diǎn)菜單、酒水單，根據(jù)電腦中已存儲(chǔ)的單價(jià)， 準(zhǔn)確地打印在一式三聯(lián)的賬單上。2）各種單據(jù)隨送隨打，不能壓?jiǎn)巍?）根據(jù)服務(wù)員的提示，將欲結(jié)賬客人的賬單交給服務(wù)員。4）將服務(wù)員如數(shù)收到客人交付的現(xiàn)金、支票、信用卡等，清點(diǎn)、 確認(rèn)后，按實(shí)際支付方式輸入電腦，最后將打印出的已結(jié)賬的賬單第一聯(lián)加蓋現(xiàn)金章后，交服務(wù)員轉(zhuǎn)交客人，余聯(lián)保存。5）如果客人要求開具發(fā)票，應(yīng)根據(jù)賬單金額出具稅控打印發(fā)票， 賬單則三聯(lián)保留上交計(jì)財(cái)部。主要的結(jié)賬方式有：現(xiàn)金、支票、 信用卡、房間掛賬、協(xié)議單位掛賬、公司支付等。6）已結(jié)賬單按順序登記在“

57、賬單控制報(bào)表”上。7）已使用的發(fā)票按序號(hào)登記在“發(fā)票控制報(bào)表”上。8）有關(guān)注意事項(xiàng)：a.賬單內(nèi)容必須打印清楚，如打壞或打重，應(yīng)在報(bào)表紙上重新 打印，并附在賬單上。b.作廢賬單需有主管級(jí)以上人員簽字，服務(wù)員取消菜品需有領(lǐng) 班以上人員簽字方可。C.客人持本企業(yè)可受理的優(yōu)惠卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)將卡號(hào)刷在賬單上 方，并由該營業(yè)部門領(lǐng)班或主管簽字。d.客人使用代金券消費(fèi)時(shí)，由各營業(yè)部門經(jīng)理在消費(fèi)賬單上簽 字確認(rèn)。e.房間掛賬時(shí)， 必須核對(duì)客人簽名與電腦中登記是否相符， 如不符，應(yīng)馬上退回服務(wù)員，讓其確認(rèn)。f.協(xié)議單位掛賬時(shí)，必須核對(duì)客人簽名與“掛賬卡”上簽名一 致；如不符，也應(yīng)馬上退回確認(rèn)。g.公司支付賬單必須

58、附有本企業(yè)規(guī)定的有效簽字人簽字的用 餐通知單，該收入不做入營業(yè)收入中，做收入報(bào)表時(shí)，須將單號(hào)、 明細(xì)、金額登記在收入報(bào)表背面。h.特殊情況離崗時(shí)，必須將賬單、印章、收入鎖好，并將電腦 退出，將稅控發(fā)票打印機(jī)關(guān)機(jī)。i.團(tuán)隊(duì)賬單中的金額必須與計(jì)劃相符，超出部分應(yīng)現(xiàn)付。j.“賬單控制報(bào)表”中的賬單號(hào)碼和“發(fā)票控制報(bào)表”中的發(fā) 票號(hào)碼，應(yīng)順號(hào)填寫， 不得出現(xiàn)斷號(hào)、 缺號(hào)現(xiàn)象； 如出現(xiàn)，須及 時(shí)查找，并在控制表上寫明原因。1）由電腦打印營業(yè)收入報(bào)表。2）核對(duì)報(bào)表。3）將賬單控制報(bào)表中登記的賬單及情況進(jìn)行檢查、匯總。4）打印“發(fā)票明細(xì)表（紅、廢）”，并核對(duì)“發(fā)票控制報(bào)表”的填 制情況。5）清點(diǎn)現(xiàn)金、支票、

59、信用卡收入數(shù)額是否與營業(yè)收入報(bào)表數(shù) 額相符，核查無誤后，填制現(xiàn)金報(bào)表，并如數(shù)放入收入袋中。6）做好日志：記錄賬單、發(fā)票，公司支付賬單的使用情況，并做 好服務(wù)員間的賬單交接記錄。7）將臺(tái)面整理好，抽屜鎖好，將電腦、稅控發(fā)票機(jī)、POS的電源關(guān)閉，離崗。1）將房間掛賬賬單第一聯(lián)送至前臺(tái)收銀處。2）將鑰匙送至前臺(tái)收銀處。3）將各類報(bào)表夾到財(cái)務(wù)部匯總賬夾上。4）將收入袋投入保險(xiǎn)柜中，并填寫收入?yún)R總表。5）將印鑒、底金鎖入各自的保險(xiǎn)箱中。3、進(jìn)行正常的結(jié)算業(yè)務(wù)4、結(jié)總賬5、交賬可、八、保管員工作程序與標(biāo)準(zhǔn)程序標(biāo)準(zhǔn)1、編制米購計(jì)劃月末最后一天，編制好下月米購計(jì)劃，做到數(shù)量合理，不誤供 應(yīng)（非正常消耗除外），

60、一般情況下，要求最高庫存量為：食 品不超過20天，物品不超45天用量。2、加強(qiáng)供需部門的聯(lián)系， 監(jiān)督計(jì)劃的落實(shí)參考上兩個(gè)月使用規(guī)律及庫存，制訂進(jìn)貨時(shí)間（上、中、下旬） 發(fā)現(xiàn)非正常使用，需及時(shí)與使用部門、采購部聯(lián)系，更改進(jìn)貨 時(shí)間。3、補(bǔ)充計(jì)劃如需做補(bǔ)充計(jì)劃，應(yīng)填制采購計(jì)劃表，并注明補(bǔ)充原因與進(jìn)貨 時(shí)間要求，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，遞交采購部及驗(yàn)貨室。4、庫存品種的增加與取消使用部門增加和取消庫存品種，應(yīng)按要求填制停用和增加新品 種入庫單，保管員自留一份備查。5、收貨1）根據(jù)食品物品進(jìn)貨檢驗(yàn)驗(yàn)證記錄單，點(diǎn)驗(yàn)貨物品名、規(guī) 格、數(shù)量、包裝（內(nèi)、外）核對(duì)無誤后，在該記錄單上簽字確 認(rèn)。2）如發(fā)現(xiàn)貨物包裝破損、無