2017年企業(yè)所得稅年度申報表(A類)

1、2017年年度企業(yè)所得稅申報表稅款所屬期間:月日至i納稅人名稱：納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3營業(yè)稅金及附加4銷售費用5管理費用6財務(wù)費用7資廣減值損失8力口：公允價值變動收益9投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力口：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（10+11-12）應(yīng)納稅所得額計算14力口：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22力口：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13+1

2、4-15+22）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25X26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（27-28-29）31力口：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（30+3132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預(yù)繳的稅額36匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額37匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）附列資料41以前年度多繳的

3、所得稅額在本年抵減額42上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：會計主管：填表日期：年月日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：年月日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(2)收入明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項目金額1一、銷售(營業(yè))收入合計(2+13)2(一)營業(yè)收入合計(3+8)31.主營業(yè)務(wù)收入(4+5+6+7)4(1)銷售貨物5(

4、2)提供勞務(wù)6(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7(4)建造合同82.其他業(yè)務(wù)收入(9+10+11+12)9(1)材料銷售收入10(2)代購代銷手續(xù)費收入11(3)包裝物出租收入12(4)其他131(二)視同銷售收入(14+15+16)14(1)非貨幣性交易視同銷售收入15(2)貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入161(3)其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)181.固定資產(chǎn)盤盈1912.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益225.罰款凈收入236.債務(wù)重組收益247.政府補助收入258.捐贈收入269.其他經(jīng)辦人(簽章)：法

5、定代表人(簽章)金融企業(yè)收入明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次金額1一、營業(yè)收入(2+19+25+35)2(一)銀行業(yè)務(wù)收入(3+10+18)31.銀行業(yè)利息收入(4+5+6+7+8+9)4(1)仔放同業(yè)5(2)存放中央銀行6(3)拆出資金7(4)發(fā)放貸款及墊款8(5)買入返售金融資產(chǎn)9(6)其他102.銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入(11+12+13+14+15+16+17)11(1)結(jié)算與清算手續(xù)費12(2)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費13(3)信用承諾手續(xù)費及傭金14(4)銀行卡手續(xù)費15(5)顧問和咨詢費16(6)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金17(7)其他183、其他業(yè)務(wù)收入19(二)保險業(yè)務(wù)收入

6、(20+24)201.已賺保費(21-22-23)21保費收入22減：分出保費23提取未到期責(zé)任準備金242.其他業(yè)務(wù)收入25(三)證券業(yè)務(wù)收入(26+33+34)261.手續(xù)費及傭金收入(27+28+29+30+31+32)27(1)證券承銷業(yè)務(wù)收入28(2)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入29(3)受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入30(4)代理兌付證券業(yè)務(wù)收入31(5)代理保管證券業(yè)務(wù)收入32(6)其他332.利息凈收入343.其他業(yè)務(wù)收入35(四)其他金融業(yè)務(wù)收入(36+37)361.業(yè)務(wù)收入372.其他業(yè)務(wù)收入38二、視同銷售收入(39+40+41)391.非貨幣性資產(chǎn)交換402.貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入

7、413.其他視同銷售收入42三、營業(yè)外收入(43+44+45+46+47+48)431.固定資產(chǎn)盤盈442.處置固定資產(chǎn)凈收益453.非貨幣性資產(chǎn)交易收益464.出售無形資產(chǎn)收益475.罰款凈收入486.其他經(jīng)辦人(簽章)法定代表人(簽章)3企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、收入總額（2+3+9）2財政補助收入3上級補助收入4撥入4M5事業(yè)收入6經(jīng)營收入7附屬單位繳款8投資收益9其他收入10二、不征稅收入總額（11+12+13+14）11財政撥款12行政事業(yè)性收費13政府性基金14其他15三

8、、應(yīng)納稅收入總額（110）16四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（15+1）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：附表二成本費用明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項目金額1一、銷售(營業(yè))成本合計(2+7+12)2(一)主營業(yè)務(wù)成本(3+4+5+6)3(1)銷售貨物成本4(2)提供勞務(wù)成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合同成本7(二)其他業(yè)務(wù)成本(8+9+10+11)8(1)材料銷售成本9(2)代購代銷費用10(3)包裝物出租成本11(4)其他12(三)視同銷售成本(13+14+15)13(1)非貨幣性交易視同銷售成本14(2)貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本15(3)其他

9、視同銷售成本16二、營業(yè)外支出(17+18+24)171.固定資產(chǎn)盤虧182.處置固定資產(chǎn)凈損失193.出售無形資產(chǎn)損失204.債務(wù)重組損失215.罰款支出226.非常損失237.捐贈支出248.其他25三、期間費用(26+27+28)261.銷售(營業(yè))費用272.管理費用283.財務(wù)費用經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)5行次項目金額1一、營業(yè)成本(2十17+31+38)2(一)銀行業(yè)務(wù)成本(3+11+15+16)31.銀行利息支出(4+5+-+10)4(1)同業(yè)存放5(2)向中央銀行借款6(3)拆入資金7(4)吸收存款8(5)賣出回購金融資產(chǎn)9(6)發(fā)行債券10(7)其他112.銀行手續(xù)

10、費及傭金支出(12+13+14)12(1)手續(xù)費支出13(2)傭金支出14(3)其他153.業(yè)務(wù)及管理費164.其他業(yè)務(wù)成本17(二)保險業(yè)務(wù)支出(18+30)181.業(yè)務(wù)支出(19+20-21+22-23+24+25+26+27-28+29)1911)退保金20(2)賠付支出21減：攤回賠付支出22(3)提取保險責(zé)任準備金23減：攤回保險責(zé)任準備金24(4)保單紅利支出25(5)分保費用26(6)手續(xù)費及傭金支出27(7)業(yè)務(wù)及管理費28減：攤回分保費用29(8)其他302.其他業(yè)務(wù)成本31(三)證券業(yè)務(wù)支出(32+36+37)321.證券手續(xù)費支出(33+34+35)33(1)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)

11、支出34傭金35(3)其他362.業(yè)務(wù)及管理費373.其他業(yè)務(wù)成本38(四)其他金融業(yè)務(wù)支出(39+40)391.業(yè)務(wù)支出402.其他業(yè)務(wù)成本41二、視同銷售應(yīng)確認成本(42+43+44)421.非貨幣性資產(chǎn)交換成本432.貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本443.其他視同銷售成本45三、營業(yè)外支出(46+47+48+49+50)461.固定資產(chǎn)盤虧472.處置固定資產(chǎn)凈損失483.非貨幣性資產(chǎn)交易損失494.出售無形資產(chǎn)損失505.其他金額單位：元(列至角分)經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：金融企業(yè)成本費用明細表填報時間：年 月日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企

12、業(yè)單位支出明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額11一、支出總額（2+3+10）2撥出經(jīng)費3上繳上級支出4:撥出?？?專款支出6事業(yè)支出71經(jīng)富支出8對附屬單位補助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準扣除的支出總額（12+13）12（1）稅收規(guī)定/、允許扣除的支出項目金額13（2）按分攤比例計算的支出項目金額14三、準予扣除的支出總額（1-11）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：8企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）一仃次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入尖倜整里目22+3+19）*21.視同銷售收

13、入（填與附表一）*#32.接受捐贈收入*43.不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*54.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認的收入*65.按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益*76.按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87.特殊重組*98.一般重組*109.公允價值受動凈收益*1110.確認為遞延收益的政府補助1211.境外應(yīng)稅所得（填寫附表六）*1312.不允許扣除的境外投資損失*1413./、征椀收入*1514.免椀收入（慎附表九）*1615.減計收入（填附表五）*1716.減、免稅項目所得（填附表五）*1817.抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）*1918.其他20二、扣除類調(diào)整項目（2

14、1+22+40）*211.視同銷售成本（填寫附表二）*222.工資薪金支出233.職工福利費支出244.職工教育經(jīng)費支出255.工會經(jīng)費支出266.業(yè)務(wù)招待費支出277.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫附表八）*288.捐贈支出*299.利息支出*3010.住房公積金*3111.罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212.稅收滯納金*3313.贊助支出*3414.各類基本社會保障性繳款3515.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3616.與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認的財務(wù)費用*3717.與取得收入無關(guān)的支出*3818.不征稅收入用于支出所形成的費用*3919.加計扣除（填附表五）*4020.其他41三、資產(chǎn)

15、類調(diào)整項目（42+43+48）*421.財產(chǎn)損失432.固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*443.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*454.長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*465.無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九）*476.投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）*487、油汽勘探投資（填寫附表九）*498、油汽開發(fā)投資（填寫附表九）*509.其他51四、準備金調(diào)整項目（填寫附表十）*52五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤*53六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得*54七、其他*55合計(1+20+41+51+52+53+54)*注：1、標(biāo)有*的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列，標(biāo)有#的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列

16、2、沒有標(biāo)注的行次，無論執(zhí)行何種會計核算辦法，有差異就填報相應(yīng)行次，填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四行次項目年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額當(dāng)年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額前四年度前二年度前二年度前一年度合計1234=2+356789=5+6+7+810=4-9r11=9-101第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報時間:金額單位

17、：元（列至角分）年月曰經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:9企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(2)稅收優(yōu)惠明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額1一、免稅收入（2+3+4+5）21、國債利息收入32、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益43、符合條件的非營利組織的收入54、其他6二、減計收入（7+8）71、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入82、其他9三、加計扣除額合計（10+11+12+13）101、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用112、安置殘疾人員所支付的工資123、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資134、其他14

18、四、減免所得額合計（15+25+29+30+31+32）15（一）免稅所得（16+17+24）161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項目238、遠洋捕撈249、其他25（二）減稅所得（26+27+28）261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283、其他29（三）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得30（四）從事符合條件的環(huán)境保護

19、、節(jié)能節(jié)水項目的所得31（五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32（六）其他33五、減免稅合計（34+35+36+37+38）34（一）符合條件的小型微利企業(yè)35（二）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)36（三）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37（四）過渡期稅收優(yōu)惠38（五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41+42+43+44）41（一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額42（二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43（三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44（四）其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資

20、產(chǎn)總額（全年平均數(shù)）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）11企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四境外所得稅抵免計算明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）抵免方式國家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應(yīng)稅所得額可彌補境內(nèi)虧損境外應(yīng)納稅所得額稅率境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額率抵免123456(345)78(67)910(8X9)11121314(1213)151617直25%接25%抵25%免

21、25%間*25%*接*25%*抵*25%*免*25%*合計*經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表行次期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“”表示）賬載金額公允價值計稅基礎(chǔ)賬載金額公允價值計稅基礎(chǔ)12341一、公允價值的且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)21.父易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價值的的金融資產(chǎn)5二、公允價值的且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債61.交易性金融負債72.衍生金融工具83.其他以公允價值的的金融負債9三、投資性房地產(chǎn)10合計填報時間：年月曰金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表行次

22、項目金額1本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（1-2）4本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率（15%6本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（4X5）7本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額（3<6,本行一2行；3>6,本行一16）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3>6,本彳7=36;3<6,本行=0）9力口：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8+910）填報時間年月日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表金額單位：元（列至角分）填報日期：年月日行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收1234567=5-61一、固定資產(chǎn)21.房屋建筑物32.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備43、.與生產(chǎn)經(jīng)營有美的器具工具家具54.飛機、火車、輪船以外的運輸工具65.電子設(shè)備7二、生廣性生物資產(chǎn)81.林木突92.畜類10三、長期待攤費用111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出122.租入固定資產(chǎn)的的改建支出133.固定費廣大修理支出14