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文檔簡介
1、PPG全球反腐敗政策簡介作為一家在六十多個國家運營的全球性公司,PPG必須遵守各類相關(guān)法律法規(guī),以確保合法地開展業(yè)務。在這些法律法規(guī)中,最關(guān)鍵者莫過于私營公司之間以及私營公司與政府實體之間 的賄賂和貪腐問題相關(guān)法律法規(guī)。此外,PPG全球職業(yè)道德準則明確規(guī)定我們有義務并且也將盡力在所有業(yè)務交易中秉持誠實原則,遵守道德準則。為表示對這些要求的認同,同時深化落實這一承諾,PPG特制定本全球反腐敗政策(以下簡稱 政策”),政策適用于PPG Industries, Inc.(以下簡稱“PPG及其位于世界各地的全資 子公司或控股子公司(以下簡稱“子公司”)。本政策旨在以我們的全球職業(yè)道德準則為依 托,進一
2、步明確深化落實我們引以為準繩的行為標準和原則,以遵守目前各國嚴格的反賄賂和反 腐敗法律。如今PPG運營所及的所有國家和地區(qū)均實施有反賄賂或反腐敗法律規(guī)定。有關(guān)這一領域 的法律法規(guī)包括美國反海外腐敗法(U.S. Foreign Corrupt Practices Act)、英國反賄賂法(U.K. Bribery Act)以及中華人民共和國刑法。盡管上述法律規(guī)定不盡相同,但其存在的目的均 是為了消除全球市場上的腐敗現(xiàn)象,恢復公眾對全球市場誠信的信心,并推動形成有利于業(yè)務開 展的公平、競爭的商業(yè)環(huán)境。義務本政策的核心精神體現(xiàn)于 PPG全球職業(yè)道德準則的 反腐敗”一節(jié)中:PPG禁止在任何國家/地區(qū)進行
3、的任何業(yè)務交易中進行賄賂和貪污。本政策適用于PPG與任何其他各方的所有交易,包括PPG與私營實體及PPG與政府官員所達成的交易。尤其嚴格禁止任何試圖對政府官員造成不適當?shù)挠绊懀賳T包括從事普通商業(yè)活動的政府 所有或政府控制的企業(yè)實體的人員。本反腐敗政策對于我們在付款方面的義務予以非常明確的規(guī)定,具體如下:禁止PPG員工和中介機構(gòu)以不當獲得或保留合同、業(yè)務、政府許可、有利的稅務或海關(guān) 裁定為目的,或者為謀取任何其他不當商業(yè)優(yōu)勢,對任何實體或個人給予、主動提供或從 任何實體或個人接受賄賂、付款或任何有價物。即便在PPG運營所及的國家/地區(qū)或行業(yè)內(nèi),其他實體在實際經(jīng)營中普遍提供賄賂、回扣及其他非
4、法或不道德的付款或利益,PPG仍然禁止此類行為。此外,上述法律法規(guī)大多還規(guī)定了公司同樣負有建立內(nèi)部控制體系和會計實踐的重要義務,以防 止將資金用于賄賂或非法付款。公司賬目必須井井有條,能夠顯示出任何漏洞,以便公司可采取 適當?shù)难a救措施。為表示對上述規(guī)定的認同,本公司政策如下:PPG將妥善保留賬簿和記錄,準確、公正地反映公司交易,并維持一套具備充分的內(nèi)部會計 控制措施的體系。賬簿和記錄須各盡其詳,以便能準確反映公司的交易及其資產(chǎn)使用情況。 任何涉及到本公司的中介機構(gòu)或私營公司、外國政府或其各自代理機構(gòu)的未入賬交易均屬違 反本政策的行為。PPG財會人員手冊對本公司的內(nèi)部會計控制措施做出了詳細說明。
5、指南在實際工作中,應仔細查閱并充分理解以下各點內(nèi)容:? 支付價值。任何有價物”涵蓋的范圍廣泛。常見例子包括現(xiàn)金、禮品、用餐、娛樂、股票、 個人財產(chǎn)、債務承擔或免除、慈善捐款和服務。即使物品的價值”不大,其仍可能構(gòu)成違規(guī),因而須予以避免。?主動提供行為的有效性。根據(jù)很多國家/地區(qū)的法律規(guī)定,即便 PPG主動提供的付款或賄 賂受到拒絕,其此舉仍構(gòu)成違法行為。是否實際給予付款或者收受方最終是否確實為您行 事均不影響違法事實的確立。一旦不當主動提供賄賂或付款,違法行為便即刻成立。? 政府官員/私營公司。本公司政策除禁止PPG對政府官員的賄賂和貪污行為外,還禁止 PPG與其商業(yè)合作伙伴間的賄賂和貪污行為
6、。盡管某些特定法律僅約束對國內(nèi)外政府官員 的賄賂和付款行為,這些法律對上述非法行為規(guī)定有十分嚴格的罰款和處罰措施。在很多 國家/地區(qū),政府可能對PPG選作業(yè)務合作伙伴的公司擁有部分所有權(quán)權(quán)益。由于我們無 法保證始終能夠明確知悉合作伙伴公司是否為完全的私營企業(yè),還是在一定程度上屬于國 家所有,所以更要禁止 PPG員工對任何實體主動提供或進行賄賂或不當付款。? 代理商及其他中介機構(gòu)的使用。PPG在很多國家/地區(qū)依賴銷售代理商(有時指銷售代 表)協(xié)助銷售本公司產(chǎn)品和服務。務必要了解,禁止賄賂或付款的規(guī)定同樣適用于此類中 介機構(gòu)。如果PPG代理商或代理商的分代理商中有人向PPG的潛在或現(xiàn)有客戶提供非法
7、付款或賄賂,則PPG將被追究責任。同樣,如果 PPG確知或者堅信對客戶所雇用員工或政府 官員的親朋好友提供不當付款或賄賂將使客戶或政府官員受益,從而達成某項不當目的, 則不得進行此類不當付款或賄賂。在選用代理商和中介機構(gòu)時,務必要明確代理商或中介機構(gòu)所對應的業(yè)務目標。我們須時 刻了解自身的業(yè)務伙伴為何方,并確保上述各方在代表PPG行事時能夠遵照道德規(guī)范,遵守本政策及適用法律法規(guī)。我們已制定內(nèi)部流程并務求將這些流程用到實處,以保證在最 初甄選時可挑選出合格的代理商和中介機構(gòu),同時確保其在與我方的長期合作中始終保持 誠信作風。在選擇合資伙伴、收購候選對象及其相關(guān)代理商和代表時,也應給予類似關(guān)注度。
8、如PPG未能做到以下幾點,那么 PPG可能需對其收購的公司或 PPG合資伙伴的不當行為承擔責任(i)對潛在風險領域執(zhí)行仔細及時的審查;(ii)在這些實體中實施行之有效的合規(guī)計劃;或者(iii)以其他方式阻止此類不當行為。? 折讓、返利和折扣。與許多公司一樣,PPG偶爾會為客戶提供折讓、返利及類似付款或折 扣,以獲得或保留合同或業(yè)務,并載于雙方協(xié)定形成的商業(yè)協(xié)議中。這些付款并非不當'付款,因為我們已在合同中對此類付款進行明確規(guī)定,并且付款合理可行,與SBU的現(xiàn)行實踐相符。此類付款不以現(xiàn)金形式支付,并且直接支付給客戶實體,而非在未經(jīng)法律部門 批準的情況下支付給任何個人或其他第三方或通過任何
9、個人或其他第三方支付。付款應準 確記錄于本公司賬簿和記錄中并遵守合同規(guī)定。? 防范賄賂行為。在某些司法管轄區(qū)內(nèi),如果 PPG未能防范由其代表(例如員工或銷售代 理商)實施的賄賂,貝V可判定PPG違反刑事法律。如果涉及到代理商,那么無論公司中是否有任何人確實知曉該類賄賂行為,本公司均可能被追究責任。? 禮品、用餐、旅行、招待和娛樂。在實際工作中,為客戶、供應商及其他業(yè)務合作伙伴適 當提供合理的禮品、用餐、招待和娛樂是可以理解的行為,因為這有利于營造友好氣氛, 促進積極的業(yè)務合作關(guān)系。在很多文化中,業(yè)務合作伙伴間經(jīng)常會互贈適當禮品。但是,禁止過度或不當?shù)靥峁┐祟愋再|(zhì)的物品或服務。任何企業(yè)的招待、旅
10、行、禮品、娛 樂和用餐均須與場合相稱,并遵守PPG政策和接受方所在國家/地區(qū)的當?shù)胤煞ㄒ?guī)。例女口,盡管為客戶報銷因合法商務目的訪問PPG的制造、研究或其他機構(gòu)所產(chǎn)生的差旅費用是可接受的合理行為,但是仍要求謹慎處理報銷事宜。訪問時間須為完成業(yè)務目的所需的 正常時間,差旅費用須合理,并且僅報銷差旅相關(guān)的實際費用。任何無關(guān)費用須由客戶自 行承擔,例如旅程延長、購物、享受服務等產(chǎn)生的費用。此外,招待、旅行、禮品、娛樂和用餐所產(chǎn)生的費用及期間參加的活動均須透明。這就 意味著記錄這些費用和活動的賬目必須明確注明參與的個人、商業(yè)目的、活動內(nèi)容、花 費金額等。? 慈善捐款。作為一家良好的企業(yè)公民,PPG通過
11、PPG產(chǎn)業(yè)基金會(PPG IndustriesFoundation)和 全球慈善捐款計劃 ”(Global Charitable Contributions Program定期對世界各 地具備資質(zhì)的慈善組織慷慨捐款。然而,很多員工可能還不了解,這種慈善捐款可能存在 違反反賄賂或反腐敗法律法規(guī)的風險。如果捐款是按照政府官員或商業(yè)合作伙伴的直接要求、建議或提議而做出,則會產(chǎn)生違法 風險。向此類實體付款可被視為以獲得或保留合同、業(yè)務、政府許可、有利的稅務或海關(guān)裁定,或者謀取任何其他不當商業(yè)優(yōu)勢”為目的,而進行的間接賄賂。代表PPG及其子公司捐款時應咨詢執(zhí)行董事、公司全球社會責任部門(Corporat
12、e Global Social Respo nsibility)或全球慈善捐款計劃區(qū)域捐款委員會(Global Charitable Con tributi ons Program Regio nalContributions Committee)成員,適當情況下還可咨詢PPG法律部門。?政治捐獻。PPG的企業(yè)公民身份要求我們與政府官員建立并保持建設性的工作關(guān)系。PPG在當?shù)胤梢?guī)定允許范圍內(nèi),在經(jīng)美國PPG政府事務部門的批準后,通過公司核準成立的組織為政治候選人提供支持。與慈善捐款存在的風險類似,我們非常關(guān)注向政治候選人或政 黨提供的捐獻是否為受政府官員或商業(yè)合作伙伴的直接要求、建議或提議所
13、做出的行為。 除非是在美國的個人自愿政治捐獻,否則任何員工一旦被要求向政府官員提供付款,則必 須聯(lián)系美國的PPG政府事務部門。員工如被要求對非美國國家/地區(qū)的政治運動或政府官員提供此類捐獻,也須向PPG政府事務部門報告核準。違規(guī)后果違反本政策和反腐敗、反賄賂法律法規(guī)將導致公司及牽涉的個人受到嚴厲的刑事和/或民事處罰。請務必時刻謹慎行事,要竭力避免一切有違反上述規(guī)定端倪的行為。某些法律所規(guī)定的 經(jīng)濟懲罰沒有上限,而且往往會超過數(shù)百萬美元。針對個人的刑事處罰可能為長達十年以上的徒 刑,此外還有個人罰款,對此PPG無法代您承擔。任何違反本政策或上述法律法規(guī)的行為均可能導致公司采取紀律處分措施,情節(jié)嚴重者包 括解雇違規(guī)員工。監(jiān)督和審查SBU管理層有責任制定控制措施,確保其在全球開展業(yè)務時均遵守PPG政策和所有適用的法律法規(guī)。PPG公司審計服務部門將定期監(jiān)督并審查員工對于本政策、相關(guān)規(guī)程以及所涉法律法 規(guī)的遵守情況。報告制度PPG 及其子公司的任何總監(jiān)、高管或員工如懷疑或知悉違反本政策或上述法律法規(guī)的行為, 均須將此信息報告至PPG首席合規(guī)官、下方列出的其他資源,或撥打 PPG呆密匿名 道德熱線”上報 相關(guān)資源如果您對本政策或相關(guān)法律法規(guī)有任何疑問,請聯(lián)系以下資源:? 美國 PPG首 席合規(guī)官(+1.412.4
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