保險業(yè)監(jiān)管的國際比較及中國的戰(zhàn)略調(diào)整.

1、保險業(yè)監(jiān)管的國際比較及中國的戰(zhàn)略調(diào)整一、研究我國保險業(yè)監(jiān)管戰(zhàn)略調(diào)整的意義 近年來，為經(jīng)濟發(fā)展提 供保障功能的保險業(yè)在我國已獲得長足發(fā)展。保費收入明顯增長，且增長速度 逐漸加快 .2004 年達到了 4318 億元；保險深度由 1994年的 1.14%增長到 2004 年的 3.16%，增長了近 2.77 倍（根據(jù)我國統(tǒng)計局公布的 1994 年和 2004年全國 年度統(tǒng)計公報數(shù)據(jù)計算得出 ） 。在保險業(yè)發(fā)展良好的形勢下，要更好地發(fā)揮保險 業(yè)對社會經(jīng)濟進步的支持作用，需要進一步借助市場的力量，并在保險監(jiān)管制 度的規(guī)范引導(dǎo)下實施。這是研究新形勢下我國保險業(yè)監(jiān)管戰(zhàn)略調(diào)整的意義之 一。在全球化浪潮中，特

2、別是伴隨我國加入 WTO國內(nèi)保險將以商業(yè)存在。論文百事通跨境交付、自然人流動等方式走出國門，提供境外消費服務(wù)。 同時國外保險業(yè)機構(gòu)也將以類似方式進入國內(nèi)保險市場為本國提供消費服務(wù)。 不可否認，跨境的保險服務(wù)形式將給我國的保險監(jiān)管提出新的課題，研究我國 保險監(jiān)管戰(zhàn)略調(diào)整的意義之二在于探索如何增加保險監(jiān)管機構(gòu)對保險實施有效 管理。 當今世界是一個科技進步、經(jīng)濟管理方式不斷革新的時代，保險業(yè) 的經(jīng)營管理模式也在不斷調(diào)整。世界主要發(fā)達國家的銀行、證券。保險等金融 機構(gòu)紛紛相互融合，業(yè)務(wù)相互滲透，逐步由分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營。但是就我 國而言，完備的分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管體制才得以確立不久 .需要探索如何使國內(nèi)

3、目 前的分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管體制與國際的混業(yè)經(jīng)營混業(yè)監(jiān)管體制相協(xié)調(diào)一致，這正 是研究我國保險監(jiān)管戰(zhàn)略調(diào)整的意義之三。伴隨經(jīng)濟的迅猛發(fā)展、保險經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變 . 需要探討與此相伴的監(jiān)管思路、法律體系、規(guī)章制度及監(jiān)管機構(gòu) 體系等保險監(jiān)管理念和內(nèi)容能否適應(yīng)形勢的變化，這是研究我國保險監(jiān)管戰(zhàn)略 調(diào)整的意義之四。 二、美、英、日三國保險業(yè)監(jiān)管之比較 美國、英 國、日本是當今世界保險業(yè)最為發(fā)達的三個國家。其保險監(jiān)管無論是在理念上 還是實踐上都走在世界前列。因此，對美英日三國保險業(yè)監(jiān)管進行比較分析， 有助于我國保險業(yè)監(jiān)管的轉(zhuǎn)型與世界接軌。（一）相似之處1. 都擁有較為獨立健全的保險業(yè)監(jiān)管體系。無論是美國。英國還

4、是日本，都建立了以政府 監(jiān)管機構(gòu)牽頭。社會中介機構(gòu)監(jiān)管和行業(yè)自律為輔、保險公司內(nèi)控為基礎(chǔ)的一 整套完備的保險業(yè)監(jiān)管體系。如美國聯(lián)邦保險局州保險署、保險監(jiān)管協(xié)會、保 險評級機構(gòu)組織控制委員會的 COSOS型，英國的貿(mào)工部、財政部。金融服務(wù) 局、勞合社董事會，日本的大藏省，金融廳等組織。2. 保險監(jiān)管法制化。三國保險監(jiān)管均以完備立法的形式實行。美國務(wù)州有自己的保險法，備州保險 局在州管轄范圍內(nèi)行使保險監(jiān)管權(quán)，以保險公司償付能力和保險投保人利益為 主要監(jiān)管內(nèi)容，且各州保險法對承保過程的各環(huán)節(jié)都有嚴格的規(guī)定，充分體現(xiàn) 了美國保險監(jiān)管的廣泛性和嚴格性。雖然美國各州的保險法多達 55 部，但在全 美保險監(jiān)

5、督官協(xié)會的努力下，內(nèi)容上已無多大差別，各州法院通過對保險法的 司法審查也發(fā)揮著一定的監(jiān)管作用。英國現(xiàn)行保險立法是保險經(jīng)紀人法、 1982年保險公司法和與之有關(guān)的保險條例： 1983 保險公司財務(wù)條例、 1981保險公司條例、 1983 年勞合社保險條例以及貿(mào)工部關(guān)于收費標準 的法律文件 1990年保險公司法律費用保險條例和保險公司修改條例， 日本的保險立法主要是保險業(yè)法，包括對保險業(yè)的監(jiān)督法規(guī)和有關(guān)經(jīng)營者 的組織及行為的規(guī)定。3.保險監(jiān)管的內(nèi)容及方式大體相同。三國保險監(jiān)管內(nèi)容包括對保險公司的償付能力、保險合同、財務(wù)檢查市場行為，其中核心是 保險公司償付能力的監(jiān)管。監(jiān)管的方式大多采用現(xiàn)場檢查和非

6、現(xiàn)場檢查方式。( 二 ) 差異之處1. 監(jiān)管體制不盡相同。美國是聯(lián)邦制國家，實行兩級多頭管理體制，中央和地方都有權(quán)對保險業(yè)進行監(jiān)管。美國聯(lián)邦政府成立聯(lián)邦保險 局，只負責(zé)聯(lián)邦政府法定保險，如聯(lián)邦洪水保險、聯(lián)邦農(nóng)作物保險等。根據(jù) 麥克云 佛戈森法案。每個州都成立保險署并被賦予監(jiān)管本州保險業(yè)的權(quán) 力。美國聯(lián)邦保險局與各州保險署之間不是隸屬關(guān)系，而是平行關(guān)系。任何一 家保險公司必須獲得州保險監(jiān)管部門的批準后方可在該州營業(yè)。為了對各州的 監(jiān)管進行協(xié)調(diào)，美國成立了全國保險監(jiān)管協(xié)會，其主要職責(zé)是討論保險立法和 有關(guān)問題，并擬定樣板法律和條例提供各州保險立法參考。英國采取的是一級 監(jiān)管體制。 1997 年以前

7、金融業(yè)的監(jiān)管由九個機構(gòu)分別承擔，其中的貿(mào)工部負責(zé) 對上市公司的監(jiān)管，其下屬保險局負責(zé)對保險機構(gòu)的監(jiān)管。 1998 年金融服務(wù)管 理局成立，將英國原有的八個金融機構(gòu)合為一體，集銀行、證券和保險監(jiān)管于 一體。英格蘭銀行作為中央銀行，不再承擔對商業(yè)銀行的監(jiān)管職責(zé) r ”。日本 屬于集中單一的監(jiān)管體制。大藏省是日本保險業(yè)的監(jiān)管部門。大藏大臣是保險 監(jiān)管的最高管理者。大藏省下設(shè)銀行局，銀行局下設(shè)保險部，具體負責(zé)保險監(jiān) 管工作。由于日本金融危機加劇，金融機構(gòu)倒閉頻繁，為了加強金融監(jiān)管，日 本成立金融監(jiān)管廳，接管了大藏省對銀行、證券、保險的監(jiān)管工作。后金融監(jiān) 管廳更名為金融廳，將金融行政計劃和立案權(quán)限從大藏

8、省分離出來。金融廳長 由首相直接任命以確保其在金融監(jiān)管方面的獨立性。 2. 保險監(jiān)管基于的理 念不同。美國的監(jiān)管以嚴格的法律為基礎(chǔ)。美國的兩級多元、分權(quán)制衡的保險 監(jiān)管模式現(xiàn)實決定了美國對保險業(yè)的監(jiān)管是建立在嚴格而完備的法律基礎(chǔ)之上 的。美國的聯(lián)邦政府及州政府都有權(quán)制訂相關(guān)的法律。全美 50 個州、哥倫比亞 特區(qū)和 4 個托管區(qū)均有自己的保險署 . 都有權(quán)通過立法調(diào)整州內(nèi)的保險業(yè)。這些 立法包括對保險公司的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、準備金率、保費率、保險資金運用、 市場退出等監(jiān)管范圍都有嚴格的規(guī)定，各州保險公司都必須在嚴格遵守各州保 險法律基礎(chǔ)上實施日常運營。聯(lián)邦保險公司按照聯(lián)邦保險法律實施運營。英國

9、的保險監(jiān)管以高度自律為基礎(chǔ)。英國的保險業(yè)發(fā)展歷史悠久，自律管理的理念 已深入保險行業(yè)。正是因為英國一貫存在高度的自律管理，政府部門的行政監(jiān) 管則采取了較為溫和、寬松的方式，即政府監(jiān)管部門只通過立法規(guī)定保險人償 付能力的最低標準和計算方法、保險人必須公開接受監(jiān)督，其他則依靠行業(yè)自 律。日本對保險業(yè)的監(jiān)管則主要依靠行政手段來實施。日本是保險業(yè)最為發(fā)達 的國家之一，但其保險監(jiān)管卻量具行政色彩。長期以來，日本的大藏省對國內(nèi) 保險行業(yè)實行嚴格的行政管制，保險業(yè)長期嚴格的市場準入約束 . 使得保險市場 一直控制在少數(shù)保險公司手中，外資保險公司很難進入日本市場開展保險業(yè) 務(wù)。論文百事通 3. 保險混業(yè)經(jīng)營趨

10、勢下的混業(yè)監(jiān)管體系不同。保險混業(yè)經(jīng)營 突出表現(xiàn)在兩個方面：一是財產(chǎn)、人壽險業(yè)采用子公司的形式相互滲透；二是 銀行、證券，保險和信托投資之間相互滲透。美國在 1999 年出臺了金融服務(wù) 現(xiàn)代化法案，標志著美國進入了銀行、證券、保險混業(yè)經(jīng)營的新時代。同時 金融服務(wù)現(xiàn)代化法案對新的監(jiān)管模式作了如下規(guī)范：規(guī)定美聯(lián)儲為銀行控 股公司的傘型監(jiān)管人 (Umbrella regulator) ，負責(zé)銀行控股公司的綜合監(jiān)管 .同 時銀行控股公司附屬各類金融機構(gòu)由功能監(jiān)管人分頭監(jiān)管。即證券、保險，貨 幣監(jiān)理署等監(jiān)管部門按業(yè)務(wù)功能分別負責(zé)監(jiān)管銀行控股公司的特定子公司。銀 行監(jiān)管與中央銀行分離，也為實現(xiàn)混業(yè)監(jiān)管定了基

11、礎(chǔ)，這樣既可以適應(yīng)銀行、 證券、保險業(yè)務(wù)相互滲透、交叉的發(fā)展趨勢，又可以避免監(jiān)管真空或重復(fù)監(jiān) 管，合理利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率 r41 。英國 1997年 10月以前. 英國政府對金融業(yè)的監(jiān)管是按照分業(yè)模式進行的，其中保險監(jiān)管是由當時的貿(mào)工部負責(zé) 的，之后過渡到財政部。 1999年 1月 1日再由財政部委托給新成立的金融服務(wù) 局（FSA），金融服務(wù)局由過去分別監(jiān)管銀行。證券、保險等。8個行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)合并組成?，F(xiàn)在FSA共監(jiān)管著全英國550多家銀行，70家住房協(xié)會，650 家信用合作社、 270家友好合作社、 820 家保險機構(gòu)、 4100個財務(wù)顧問、 1300 家投資銀行， 1100家基金

12、管理公司、 8 個市場及證券交易所等各類金融機 構(gòu)”，。至此，英國金融監(jiān)管體系前后經(jīng)過 3 年的調(diào)整期從分業(yè)走向了統(tǒng)一。 英國統(tǒng)一監(jiān)管模式強調(diào)用最節(jié)約和有效地使用資源的方式實行監(jiān)管，減少了監(jiān) 管成本。日本在 1996年11月以后也逐步由分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營，其金融業(yè) 的監(jiān)管一直實行統(tǒng)一監(jiān)管模式即由現(xiàn)在的金融廳對銀行、證券，保險等金融業(yè) 務(wù)實行全面監(jiān)管。 三、我國保險業(yè)監(jiān)管的國際借鑒及戰(zhàn)略調(diào)整思路每個國家的保險監(jiān)管制度，在一定程度上都與一個國家的文化背景、保險業(yè)的發(fā) 展歷史長短有關(guān)。現(xiàn)代意義的保險業(yè)在我國是一種新興產(chǎn)業(yè)，保險業(yè)監(jiān)管歷史 較短，但是目前我國的保險業(yè)卻面臨著市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、加入世貿(mào)、國

13、際化接軌 等新的形勢和背景，過去的保險監(jiān)管在理念、目標、思路以及監(jiān)管實踐等方面 與國際化、市場化格格不入甚至；中突。因此，當務(wù)之急應(yīng)是借鑒一些國家保 險監(jiān)管的先進做法以靈活應(yīng)對我國國情。（一）保險監(jiān)管理念應(yīng)從依重行政監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽糠蓙韺嵤┍O(jiān)管。從前述三國的保險監(jiān)管理念來看，英國高度 保險自律的傳統(tǒng)在我國這樣一個保險業(yè)新興國家暫時還不存在，日本濃厚的行 政監(jiān)管卻是我國正在所揚棄的。在實踐中，美國的相關(guān)保險法規(guī)已經(jīng)過多年的 改革與完善，日趨成熟，無論是在監(jiān)管機制，監(jiān)管內(nèi)容，監(jiān)管方式，監(jiān)管責(zé)任 等方面都有明確的規(guī)定，保證了保險行業(yè)的健康發(fā)展。因此，我國可以借鑒美 國以完備的法律作為實施監(jiān)管基礎(chǔ)的理

14、念，依靠完備的法律制度來加強保險業(yè) 監(jiān)管。但就我國目前實際情況而言，保險立法還明顯滯后于社會。經(jīng)濟的發(fā) 展，尤其是我國即將加入 WTO外資保險機構(gòu)的大量涌入將對我國保險業(yè)提出 嚴峻挑戰(zhàn)：其一，如何對外資保險機構(gòu)進行監(jiān)管 ?我國目前對外資保險機構(gòu)監(jiān)管 的專門法規(guī)只有 1992年上海外資保險機構(gòu)暫行管理辦法 （以下簡稱辦 法）。缺乏全國性的、專門性針對外資保險機構(gòu)監(jiān)管的法規(guī)。并且辦法的 有些規(guī)定明顯和WTO規(guī)則與我國入世的承諾不相符合，還有一些條文與其后制 定的保險法不相協(xié)調(diào)，造成內(nèi)外資保險監(jiān)管法規(guī)的不統(tǒng)一，其二，保險法的一 些規(guī)定，如償付能力監(jiān)管、再保險監(jiān)管、保險投資監(jiān)管、保險公司高級管理人 員

15、任職資格的審查和保險違規(guī)的處罰等如何落實。對此，保險法的規(guī)定過于籠 統(tǒng)，又沒有相應(yīng)的配套措施或?qū)嵤┘殑t，在保險實踐中可操作性不強。這些都 表明，我國的保險監(jiān)管法律法規(guī)有待進一步完善。因此，我國要加快制訂保險 業(yè)法的步伐，把所有的業(yè)務(wù)都逐步納入法制化軌道，如制定有關(guān)保險電子商務(wù) 等新興領(lǐng)域的法律，以免造成法律的空白；有針對性地制定監(jiān)管方面的法律法 規(guī)，全方位地對保險監(jiān)管部門的監(jiān)管行為進行規(guī)范；完善保險監(jiān)管責(zé)任制，進 一步量化保險監(jiān)管工作目標，實施嚴格的責(zé)任追究制度，促進保險監(jiān)管部門和 監(jiān)管人員增強責(zé)任意識，提高監(jiān)管水平，避免無作為和越權(quán)行為的發(fā)生；保險 監(jiān)管機構(gòu)要與當?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門建立穩(wěn)定的磋商

16、制度，把保險執(zhí)法逐步納入國 家法律體系。（二）保險監(jiān)管重心應(yīng)從針對保險公司市場行為的合規(guī)性監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)獒槍ΡｋU公司財務(wù)保證保險公司的償付能力的監(jiān)管。從美英日三國 保險監(jiān)管實施來看，對保險監(jiān)管普遍采用松散監(jiān)管模式，保險監(jiān)管主要內(nèi)容的 核心已轉(zhuǎn)向保險公司的償付能力。而我國長期以來習(xí)慣于對市場行為的合規(guī)性監(jiān)管，而忽視了保險公司風(fēng)險評估和風(fēng)險管理，特別是缺少對保險機構(gòu)財務(wù)狀 況的跟蹤分析。針對我國保險業(yè)監(jiān)管目標錯位問題，我國可以從以下幾個方面 完善對保險公司的財務(wù)監(jiān)管：一是建立保險風(fēng)險評價、預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)，對可能 出現(xiàn)問題的保險公司及時警告并督促其解決這些問題；二是正確劃分保險公司 的資產(chǎn)類型，合理界定

17、保險公司的實際資產(chǎn)和負債比率；三是吸取日本保險監(jiān) 管的教訓(xùn) . 對保險公司的財務(wù)狀況實行披露制度，接受社會監(jiān)督；四是借鑒美國 的保證基金制度，維護保險市場的穩(wěn)定，促進保險業(yè)的健康發(fā)展。通過健全的 財務(wù)管理機制，使保險公司的償付能力得以保證。（ 三） 保險監(jiān)管體系應(yīng)從過去主要依靠政府主導(dǎo)調(diào)整到全方位監(jiān)管體系上來。應(yīng)建立和完善保險監(jiān)管體 系，構(gòu)建一套由政府監(jiān)管、行業(yè)自律，專業(yè)評估機構(gòu)評價和企業(yè)內(nèi)控組成的， 多層次、全方位的監(jiān)管體系。在我國，保險監(jiān)管主要依靠行政監(jiān)管，行業(yè)自 律、中介機構(gòu)監(jiān)管以及保險機構(gòu)內(nèi)控制度并沒有很好的建立起來。因此，發(fā)揮 其他機構(gòu)的監(jiān)管功能，可以借鑒國外成功做法。如在行業(yè)自律方

18、面則效仿英國 經(jīng)驗，建立諸如保險人協(xié)會。人壽保險協(xié)會。火災(zāi)保險人協(xié)會等自律組織，這 些自律組織是保險機構(gòu)自己的社團組織，與保險公司相對獨立 . 對規(guī)范市場發(fā)揮 著政府監(jiān)管機構(gòu)所不具備的橫向和縱向協(xié)調(diào)作用。同時我國保監(jiān)會可以通過授 權(quán)。將保險條款，保險費率和市場競爭的監(jiān)督權(quán)下放給各類保險協(xié)會等行業(yè)自 律組織，使政府監(jiān)管和行業(yè)自律雙管齊下 . 提高監(jiān)管的成效。在發(fā)揮中介機構(gòu)監(jiān) 督作用方面，則效仿英國建立保險評級機構(gòu)把保險公司的財務(wù)信息轉(zhuǎn)換咸易于 理解的各種等級以反映保險公司的實力。對于保險消費者來說，保險評級機構(gòu) 為他們選擇保險公司提供了重要的信息服務(wù)。保險評級機構(gòu)除了評級之外，還 對保險業(yè)的一些相關(guān)問題 （ 如保險公司償付能力不足的原因，保險欺詐行為的表 現(xiàn)形式等 ） 進行調(diào)查研究，為保險監(jiān)管機構(gòu)提供相關(guān)資料和政策建議，為其客戶 提供相關(guān)的保險咨詢和顧問服務(wù)。評級機構(gòu)的信息披露功能對保險市場的監(jiān) 督，為保證保險業(yè)的有序運行起到了不可低估的作用。在保險公司的內(nèi)部控制 建設(shè)方面則可以借鑒美國COSO報告的理論咸果，從控制環(huán)境，風(fēng)險評估?？刂?活動、信息與交流以及監(jiān)控等五種相互關(guān)聯(lián)的控制要素角度出發(fā)，全面加強保 險企業(yè)的內(nèi)部控制。這不僅提高了保險企業(yè)的總體技術(shù)水平，促進了保險保障 質(zhì)量的提高，而且也是保險監(jiān)管的有益補充。（四）保險監(jiān)管范