XX集團離任審計流程(1)

1、XX集團離任審計流程根據(jù)董事會或集團總裁指令進行離任審計立項出具報告期限離職性質(zhì)離職人績效考核記錄確定并組成審計小組，下發(fā)審計通知書離任人提交任期履職報告審計小組擬定審計方案被審計單位準備資料提交資料并承諾 提交資料并承諾 具體實施審計：分析性復(fù)核、訪談、測試、抽樣審計等核對工作底稿形成審計工作底稿審計小組起草審計報告草稿經(jīng)營成果真實性重大經(jīng)營決策經(jīng)濟責(zé)任法律法規(guī)制度遵循情況資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況財務(wù)核算合規(guī)性經(jīng)營績效變動情況審計負責(zé)人復(fù)核審計報告征求被審計對象和離任人意見有異議，是否追加審計或調(diào)整報告無異議審定審計報告報集團領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)批示分發(fā)審計報告離任審計概述1、離任審計對象包括：集團委派

2、或任命的控股公司（專業(yè)公司）、項目公司總經(jīng)理；集團管理機構(gòu)、職能部門總監(jiān)、總經(jīng)理、。2、離任是指以上人員離開現(xiàn)職位，包括屆滿離任和提前離任，具體分為：調(diào)任、解聘、免職、辭職和退休。（意外）3、離任審計一般指以上人員離職前的經(jīng)濟責(zé)任審計，特殊情況下離任后進行。以上人員任期中每年度至少進行一次任期經(jīng)濟責(zé)任審計，離任審計應(yīng)充分運用任期經(jīng)濟責(zé)任的成果。4、離任審計目的是評價離任人任期間履行崗位職責(zé)情況，一般由集團或各下屬公司的董事會或監(jiān)事會授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人批示或人力資源部門委托。5、離任審計依據(jù)：集團與離任人簽訂的經(jīng)營管理責(zé)任書、國家法律法規(guī)和公司制度、流程。6、流程描述根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)批示或人力資源部門委托

3、，組成審計組，擬寫并下發(fā)審計通知書。通知書應(yīng)在進場前2日內(nèi)送達被審計單位和離任人。審計通知書應(yīng)列名離任人所在單位和部門應(yīng)提供的資料和離任人應(yīng)提交的工作報告及提交期限。（文件頭）關(guān)于對×××同志離任×××（職務(wù)）進行審計的通知（ ）第 號×××××公司或部門：根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)批示，決定對你公司（部門）×××同志進行離任審計。請你公司（單位）做好有關(guān)資料的準備工作，提供必要的工作條件。請×××同志做好述職準備，并提交書面報告?，F(xiàn)將有關(guān)

4、事項通知如下：一、審計內(nèi)容（略）二、審計期限從 年 月至 年 月，根據(jù)審計需要可追溯和后延。三、審計時間從 年 月 日起進行現(xiàn)場審計。四、審計組組長： 成員：五、請?zhí)峁┫铝杏嘘P(guān)資料（見附件）特此通知 XX集團審計部 年 月 日離任審計所需提供資料清單模板（下屬公司總經(jīng)理）1 公司營業(yè)執(zhí)照2 公司章程3 公司基本情況4 開戶許可證、企業(yè)法人代碼證書5 任期內(nèi)公司在銀行和非銀行金融機構(gòu)設(shè)立的全部賬戶，包括已注銷賬戶6 任期公司內(nèi)部管理制度及內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、組織架構(gòu)圖、職責(zé)分工資料7 任期經(jīng)營目標8 任期生產(chǎn)經(jīng)營計劃及重大經(jīng)營、財務(wù)事項決策會議記錄9 任期內(nèi)歷年下達的考核指標10 任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計

5、劃和經(jīng)濟指標完成情況11 任期內(nèi)重大投資項目及其實施結(jié)果，對外投資明細表及有關(guān)協(xié)議、合同12 財產(chǎn)物資盤點表，債權(quán)、債務(wù)明細表13 任期內(nèi)歷年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料（審計人員進點后提供）14 任職前后有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的交接專門材料15 任期內(nèi)內(nèi)部審計部門或外部審計出具的任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告、財務(wù)審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報告16 任期內(nèi)政府監(jiān)督、檢查機關(guān)作出的重大檢查事項結(jié)果、處理意見及糾正情況的資料17 任期內(nèi)公司年度總結(jié)18 被審計人基本情況19 被審計人的任命書及任職期限20 被審計人的述職報告及年度個人總結(jié)備注：有關(guān)資料已由離任人或其

6、單位報送集團人力資源部門（其他管理部門）的，應(yīng)取得在這些部門留存的相關(guān)資料，如年度考核記錄、公司和個人年度總結(jié)等。離任審計所需提供資料清單模板（項目公司總經(jīng)理）1 公司基本情況2 任期公司內(nèi)部管理制度及內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、組織架構(gòu)圖、職責(zé)分工資料3 任期管理目標4 任期內(nèi)歷年下達的考核指標5 任期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況6 任期內(nèi)重大合同、重大協(xié)調(diào)會議紀要7 任職前后有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的交接專門材料8 任期內(nèi)內(nèi)部審計部門出具的任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告9 任期內(nèi)公司年度總結(jié)10 被審計人基本情況11 被審計人的任命書及任職期限12 被審計人的述職報告及年度個人總結(jié)離任審計所需提供資料清單模板（部門總監(jiān)或總經(jīng)理）1 部

7、門職能說明書和基本情況2 任期內(nèi)部門管理制度及流程、人員架構(gòu)圖、職責(zé)分工資料3 任期內(nèi)部門管理目標、工作計劃4 任期內(nèi)歷年下達的考核指標5 任期內(nèi)部門預(yù)算執(zhí)行情況6 任期內(nèi)部門重大會議紀要、領(lǐng)導(dǎo)對部門工作的重要臨時批示7 任職前后有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的交接專門材料8 任期內(nèi)內(nèi)部審計部門出具的任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告9 任期內(nèi)部門年度總結(jié)10 被審計人基本情況11 被審計人的任命書及任職期限12 被審計人的述職報告及年度個人總結(jié)離任人工作報告1、任職的時間年限；2、任職期間所在公司資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)管理效率、經(jīng)濟運營狀況；3、任職期內(nèi)直接參與決定與財務(wù)收支、投資項目相關(guān)的重大決策以及實施情況；4、履行董事會

8、授權(quán)情況；5、任職期內(nèi)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；6、各項考核指標完成情況；7、需要向?qū)徲嫿M說明的公司潛在風(fēng)險（市場、經(jīng)營、財務(wù)、人事等風(fēng)險）情況，以及對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生重大影響（發(fā)展?jié)摿Γ┑那闆r。任期目標完成情況表被審計單位名稱（蓋章）： 離任人： 任期：序號任期目標明細自評完成情況審定完成情況備注負責(zé)人： 填表人： 填表日期：本表按離任人各任期分別填列，特別是離任前最后任期業(yè)績應(yīng)全面評價，對離任人已部分完成的內(nèi)容應(yīng)列入移交說明。任期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況表被審計單位名稱（蓋章）： 離任人： 任期：序號預(yù)算項目預(yù)算數(shù)實際數(shù)超支或節(jié)約備注負責(zé)人： 填表人： 填表日期：本表按離任人各任期分別填列，對部門全面業(yè)績負責(zé)的離任人，預(yù)算為學(xué)校全面預(yù)算，部門負責(zé)人考核部門預(yù)算完成情況。保衛(wèi)處主要負責(zé)人離任評