退稅質(zhì)押貸款緩解縣域小企業(yè)融資難

1、2012年以來，河南國庫溫縣支庫深入轄區(qū)部分經(jīng)營困難的福利企業(yè)、出口退稅企業(yè)調(diào)研，并協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)在轄區(qū)開辦了服務(wù)福利企業(yè)、出口退稅企業(yè)的退稅質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，成效顯著。截至2013年7月末，已對焦作宏達(dá)耐火材料有限公司、河南建國懷藥有限公司等企業(yè)累計發(fā)放企業(yè)質(zhì)押貸款12筆，金額共1042萬元。做法 (一)國庫部門推動退稅質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)開展。從2012年6月開始，溫縣支庫會同縣財政局、國稅局陸續(xù)對轄區(qū)46家福利企業(yè)和8家出口退稅企業(yè)的經(jīng)營和融資需求進(jìn)行了調(diào)查摸底，并在認(rèn)真分析企業(yè)實際情況和研究相關(guān)信貸政策的基礎(chǔ)上，針對退稅周期較長、應(yīng)退未退稅款積壓較多、企業(yè)流動周轉(zhuǎn)資金緊張的現(xiàn)狀，協(xié)調(diào)財政、稅務(wù)和金融

2、機(jī)構(gòu)通過出臺指導(dǎo)意見、下發(fā)通知、召開座談會等方式引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新開展退稅質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，解決企業(yè)融資難問題。并初步選定經(jīng)濟(jì)效益好、產(chǎn)品銷路前景廣、有資金需求的22戶企業(yè)作為退稅質(zhì)押貸款首批試點企業(yè)。 (二)優(yōu)化企業(yè)退稅質(zhì)押貸款辦理流程。首先是簽訂協(xié)議，定職明責(zé)。由溫縣支庫協(xié)調(diào)財政、國稅和金融機(jī)構(gòu)等部門簽訂“退稅企業(yè)質(zhì)押貸款協(xié)議書”，明確各單位在退稅質(zhì)押貸款中的義務(wù)。其次是設(shè)立賬戶，封閉運行。國稅部門對應(yīng)退稅款真實性核對無誤后，退稅企業(yè)在開立退稅專用賬戶后，以退稅有關(guān)單據(jù)為質(zhì)押，向商業(yè)銀行申請貸款，商業(yè)銀行對企業(yè)退稅真實性及企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行核查，同時企業(yè)向承貸行出具“還款承諾書”，承諾將依法獲得的

3、增值稅退稅資金由其基本存款賬戶自動轉(zhuǎn)入退稅專戶，作為歸還銀行貸款的保障。三是評級授信，循環(huán)使用。承貸行為退稅企業(yè)建立中小企業(yè)信用檔案，依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景進(jìn)行授信，規(guī)定企業(yè)授信額度不得超過其年度退稅額的80%，貸款實行“一次核定、隨用隨貸、總額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，首批試點企業(yè)貸款利率執(zhí)行國家基準(zhǔn)利率即6.15%，較承貸行其它種類貸款利率優(yōu)惠20-30%。 (三)嚴(yán)格貸款風(fēng)險管理。一是明確辦理質(zhì)押貸款退稅賬戶唯一性、專用性、封閉性。在貸款本息完全還清之前企業(yè)不得更改賬戶，貸款銀行可直接從質(zhì)押賬戶扣收貸款本金和利息。二是規(guī)范貸款操作程序。金融機(jī)構(gòu)在對退稅企業(yè)貸款審查時，嚴(yán)格按照貸款

4、審批程序，對企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行考察，并簽訂“人民幣資金借款合同”和“出口退稅權(quán)利質(zhì)押合同”，對于銀行評定信用等級為BBB級以下的企業(yè)，需要企業(yè)追加擔(dān)保或資產(chǎn)抵押手續(xù)。銀行方可向企業(yè)放款。 成效 (一)創(chuàng)新了貸款質(zhì)押擔(dān)保方式，有效緩解了企業(yè)貸款難。通過開展福利(出口)企業(yè)質(zhì)押貸款，較好地解決的企業(yè)貸款擔(dān)保難“的矛盾，拓展了金融機(jī)構(gòu)的信貸市場，解決了企業(yè)臨時性資金短缺的壓力。溫縣建國懷藥有限公司是以山藥深加工為主的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，對原材料需求量特別大，今年元月份，農(nóng)行溫縣支行創(chuàng)新使用退稅質(zhì)押方式為溫縣建國懷藥有限公司提供貸款210萬元，解決該公司流動資金緊張問題。使其擴(kuò)大鐵棍山藥種植面積0.

5、6萬畝和收購鐵棍山藥30萬元公斤，保障了日常生產(chǎn)的需求。 (二)拓展了質(zhì)押工具，提高了融資時效。退稅質(zhì)押業(yè)務(wù)的推出，拓展了中小企業(yè)融資方式，解決了企業(yè)有效質(zhì)押、抵押物不足的難題。由于前期統(tǒng)一新建企業(yè)信用檔案，實行信用評級授信，減少了貸款審批環(huán)節(jié)，企業(yè)急需用款時，從申請貸款到款項到賬只需4-5天，通過近距離、高效率的集中對接，為銀企搭建了互信、互動、互贏的平臺，提高了企業(yè)融資時效。 (三)有效控制了風(fēng)險，保證了資金安全。辦理質(zhì)押貸款的退稅賬戶具有唯一性、專用性、封閉性的特點，質(zhì)押、放貸、退稅、還款均實行封閉運行，保證了還款資金來源，并通過落實各方責(zé)任和企業(yè)發(fā)展前景的依托，轉(zhuǎn)移和分散了風(fēng)險。 (四)降低了企業(yè)融資成本，實現(xiàn)了銀企雙贏。退稅質(zhì)押貸款利率較普遍貸款利率明顯較低，企業(yè)因此支付利息大幅降低，減少了企業(yè)負(fù)擔(dān)。截至2013年7月末，8家貸款企業(yè)因利息降低因素而減少利息支出31.26萬元。同時，銀行通過新業(yè)務(wù)的拓展，帶動了中間業(yè)務(wù)發(fā)展和貸款利息的增加