集團公司財務(wù)管理制度(樣本)

1、公司財務(wù)管理制度第一部分商務(wù)會計總則一、為適應(yīng)集團公司發(fā)展需要,使集團公司資金做到合理分配及有效運用,規(guī)范集團公司財務(wù)行為、加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,以不斷提高經(jīng)濟效益,特制定本商務(wù)會計制度實施細則。二、本制度依據(jù)中華人民共和國頒發(fā)中華人民共和國會計法、中華人民共和國公司法、企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則以及其他相關(guān)法規(guī),遵循集團公司管理制度、發(fā)展目標和管理要求,并結(jié)合集團公司實際情況制定細化。三、集團公司實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)總監(jiān)負責制財務(wù)管理體制,統(tǒng)一安排部署會計核算,負責資金的籌集、使用,進行財務(wù)管理,實行總經(jīng)理負責制。四、集團公司實行全面預(yù)算管理,財務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計劃性、效益性,以最小

2、投入,獲得最大收益,要做好各項財務(wù)收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。五、加強財務(wù)管理和會計核算基礎(chǔ)工作,以提高會計核算與財務(wù)管理質(zhì)量,在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等,都應(yīng)做好完整原始記錄。集團公司財會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)檢查。六、加強對財務(wù)核算電算化管理,以保證會計信息及時性、準確性、安全性。七、集團內(nèi)部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實際情況,建立各種責任中心,實行內(nèi)部獨立核算和業(yè)績考評。八、集團公司會計年度是按照企業(yè)會計準則規(guī)定,以自然年度作為會計年度,每年一月一日至十二月三十一日。集團公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月二十

3、五日。九、本細則適用于本集團公司管理所有經(jīng)營公司。十、本細則由集團公司財務(wù)部負責解釋。第二部分預(yù)算管理一、預(yù)算管理要點。(一預(yù)算部署。集團公司董事長辦根據(jù)董事長確定的工作目標和任務(wù),于每年2月部署集團公司下年度全年預(yù)算工作,集團公司財務(wù)部設(shè)計細化預(yù)算方案、表格,填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。(二組織保障。各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo),銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負責人共同參與,分工負責,完成本公司或部門預(yù)算編制工作。(三編報范圍。集團公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算,包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運作機構(gòu)等。(四編報方

4、法。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法,自上而下分解目標、明確任務(wù),自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總,最終進行綜合平衡。(五預(yù)算審批。集團公司財務(wù)部收集匯總總體預(yù)算平衡論證、上報集團公司董事長批準,各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。(六預(yù)算控制。各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用,根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動,集團公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。(七編制原則。1、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標。2、當年指標增長必須高于市場容量增長。3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費用增長。5、要考

5、慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。二、預(yù)算內(nèi)容。(一集團公司預(yù)算種類:集團公司實行全面預(yù)算管理。1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。(1集團公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。(2集團公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。2、成本預(yù)算。(1集團公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。(2集團公司制造費用預(yù)算表。(3集團公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。3、期間費用預(yù)算。(1集團公司營業(yè)費用預(yù)算表。(2集團公司管理費用預(yù)算表(分公司填列(3集團公司管理費用預(yù)算表(職能部門填列(4集團公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。4、資本預(yù)算(1集團公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。(2集團公司新項目投入預(yù)算表。5、集團公司資金預(yù)算:現(xiàn)金

6、流量預(yù)算表。6、財務(wù)預(yù)算。(1集團公司損益預(yù)算表。(2集團公司資產(chǎn)負債預(yù)算表。(3集團公司經(jīng)營指標預(yù)算表。(二各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費用預(yù)算表同營業(yè)費用預(yù)算表填表說明及要求。1、分公司損益預(yù)算表:規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。(1產(chǎn)品、商品銷售收入:填列各產(chǎn)品、商品銷售收入,考慮到各分公司現(xiàn)狀,其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。(2對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。(3折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。(4回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點、獎勵金額。(5遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。(6預(yù)提獎勵基金暫不填列。

7、(7預(yù)提遞延毛利準備金:遞延毛利中,毛利金額為負金額部分毛利合計金額。(8對外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。(9上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預(yù)計情況之和填列。2、分公司資產(chǎn)負債預(yù)算表。規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn),負債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況,填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負債情況填列各項目。3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表:反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理,行業(yè)、零售分布情況。(1產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進行增減,原則是同集團公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同,主要產(chǎn)品、商品列示要達到預(yù)算損益表銷售收

8、入80%,剩余20%列入其他項目。(2集團內(nèi)部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團公司。(3代理銷售:產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務(wù),一般需開具增值稅發(fā)票。(4行業(yè)銷售:產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶,其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務(wù),一般購貨金額、數(shù)量較大,次數(shù)較少,開具普通發(fā)票即可。(5進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內(nèi)容為代理客戶進貨產(chǎn)品、商品名稱、進貨數(shù)量、進貨金額。4、分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進貨情況預(yù)算表。體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。(1分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。(2產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。(3從集

9、團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。(4進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。(5欠款規(guī)模金額為含稅金額。(6填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素,保持其數(shù)據(jù)合理性。5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表:產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表,主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。6、分公司營業(yè)費用預(yù)算表:主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費用開支水平。(1預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費用。(2預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。(3表中各項目按表中填列說明項填列。(4預(yù)計不發(fā)生項目不填列。7、管理費用預(yù)算表:主要反映職能部門費用開支水平。(1預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等費用。(2預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。(3表中各項目按表中

10、填列說明項填列。(4預(yù)計不發(fā)生項目不填列。8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表:反映固定資產(chǎn)添置情況。新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上,附詳細清單,清單內(nèi)容包括:名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。9、分公司財務(wù)考核及經(jīng)營指標預(yù)算表:主要反映考核經(jīng)營指標情況。按表中計算公式填列。10、現(xiàn)金流量預(yù)算表:現(xiàn)金指會計概念中貨幣資金。第三部分資金管理一、資金籌集制度(一資金籌集管理規(guī)定。1、集團公司各級財務(wù)部門根據(jù)董事長辦批準財務(wù)預(yù)算,結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經(jīng)董事長辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未董事長辦批準不得對外舉債

11、(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外,不得內(nèi)部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報董事長辦嚴肅處理。3、集團公司對外統(tǒng)一籌資,由集團公司財務(wù)部提交計劃方案,辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要,并且在當?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團公司財務(wù)部提出申請,經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報董事長辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)董事長辦書面批準一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔保和抵押。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報董事長辦嚴肅查處。(二資金需要量預(yù)測:財務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當年投資規(guī)模。(三籌資渠道。1、銀行等金融、非金融機構(gòu)

12、借入。2、吸收結(jié)算資金。3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優(yōu)惠貸款。4、股市融資。(四資金成本管理:各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。1、利率:各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/3603、為了加強內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計算利息。4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計利息。二、資金使用管理。集團公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則,各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財務(wù)部門統(tǒng)一操作,針對集團內(nèi)部不同組織形式和特點采用不同方法。(一各分公司、

13、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。1、財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標、周轉(zhuǎn)次數(shù),確定各部門資金額度,報董事長辦批準后,由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季度經(jīng)營計劃,銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務(wù)部報下月(本月11日到下月10日內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款計劃表。3、為有利資金計劃管理,銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應(yīng)。資金流量表付款超過3

14、0萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款,銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計劃內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算,對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財務(wù)部有權(quán)停止其貸款,直至其改善為止。(二各分公司向集團公司借款。1、各分公司資金籌措,應(yīng)在集團公司董事長辦批準資金規(guī)模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉(zhuǎn)分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。2、分公司向集團公司借款、擔保等,統(tǒng)一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續(xù)。分公司向集團公司借款

15、、擔保等,由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負辦理借款相關(guān)手續(xù),由財務(wù)部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標。3、分公司資金來源渠道。(1集團公司投入。(2分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。(3發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。(4吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。(5集團公司臨時借款。(6經(jīng)批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。(1手續(xù):各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見

16、,財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負責辦理借款相關(guān)手續(xù),計算借款利息。(2規(guī)定:分公司總經(jīng)理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經(jīng)濟損失除追究分公司總經(jīng)理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務(wù)。第四部分對外投資管理1、集團及所屬公司對外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后,逐級上報董事長辦簽署意見,經(jīng)董事長辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)董事長辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報,對投資效益做出評價,未經(jīng)董事長辦批準,任何其他部門無權(quán)

17、減免投資回報。3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務(wù)部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)董事長辦批準。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。第五部分采購商務(wù)(接受訂單-申請編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫一、采購原則:具備條件,方能進行采購。1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。2、依據(jù)市場分析和預(yù)測,確能保障銷路。3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。二、采購審批規(guī)定。1、商品購入一律實行訂單管理制,凡是采購商品

18、(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進貨還是當?shù)夭少従枰顚懖少彾▎巍?、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況,以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議,及時填寫請購?fù)ㄖ獑?并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計劃,并簽字認可后,報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。(1集團內(nèi)部統(tǒng)一購貨,由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團內(nèi)各分公司訂購,確認采購訂單生效。(2集團外部購入,由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨,并在確認采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編號。5、分公司采購商務(wù)員確認采購訂單生效后,應(yīng)于當日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送

19、給儲運、統(tǒng)計、財務(wù)主管。6、財務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進行復(fù)核、監(jiān)控。儲運商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備,對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。7、對未按定單方式進行管理的商務(wù)及負責人進行經(jīng)濟處罰。8、定單按月分類單獨歸檔、備查。三、接受采購訂單流程。1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單,不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購訂單。3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù),由儲運商務(wù)做接貨準備。4、采購商務(wù)負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。四、進口商品付稅、付匯流程。1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯

20、通知。2、資金商務(wù)填寫支票借款單,到財務(wù)部審批備案。3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財務(wù)部當日用款。4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金計劃,每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點。五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運公司、進口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。1、目的。(1開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責任和關(guān)系。(2監(jiān)控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。(3在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運能力控制。(4跟蹤集團公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時

21、間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門提供真實和準確在途信息。2、國內(nèi)在途意義。(1為貫徹集團公司物資管理目標,在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。國內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。(2在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。3、國內(nèi)在途目的。(1監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門、運輸公司、分公司各方面責任。(2對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進行監(jiān)控,縮短運輸時間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度。(3收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進行分析,發(fā)現(xiàn)問題促使

22、銷售部盡快解決。4、在途商品確認。集團公司財務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計崗并經(jīng)對方確認生效后,即視為在途商品。5、在途商品管理。分公司商務(wù)統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況,并逐日向集團公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標注、說明,便于供應(yīng)商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔,同時責任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。6、國內(nèi)操作流程。(1集團公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計。(2商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單和商品入

23、庫單及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計算在途時間。(3商務(wù)統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務(wù)部。(4財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞到貨登記單和商品入庫單辦理付款手續(xù)。(5商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。(6對在途時間監(jiān)控:掌握商品貨運周期。同時,注重發(fā)現(xiàn)長期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場。(7對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運輸力度,加速資金周轉(zhuǎn)。(8對供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降

24、低貨物風險系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得(9生成結(jié)果:對分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時間,供貨商運作能力方面提供在途信息。7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計結(jié)存。(1銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù)和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù)進行核對后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫,包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。(2入庫數(shù)據(jù):各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。8、核對依據(jù):以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號,同分公司入庫單上發(fā)票號和

25、商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。9、國外在途商品管理。(1定義。1在途存貨:包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。2商務(wù)部在途商品:進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票,貨物尚未運抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。(2意義。1開展進出口商在途管理,跟蹤進出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況,明確各自責任和關(guān)系。2監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程,對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控,檢查進、出口商運作能

26、力,降低風險系數(shù)。對在途商品管理工作,側(cè)重于對長期在途商品及進出口商發(fā)運能力控制。10、具體物控工作流程。(1工作內(nèi)容:依據(jù)進口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息,獲取在途數(shù)據(jù)。(2進口商發(fā)貨,商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。1商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù):貨物清單。2商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細記錄。3核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額,保證單據(jù)配套性、一致性。4核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致

27、,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計劃,還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預(yù)計到貨時間。5依據(jù)進口商發(fā)貨單核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。6單據(jù)核對過程中,針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進口商、銷售業(yè)務(wù)部門進行必要信息反饋,補充、更正單據(jù)信息,最終進行存檔、備查。7各種單據(jù)審核無誤后,將進口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。(3貨物抵庫,商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。1貨物抵庫,采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。實物運抵集團公司,采購商務(wù)按到貨、入庫流程,依據(jù)實到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司,銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫,采購商務(wù)在

28、途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。2每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單,在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統(tǒng)計息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗單據(jù)中各項填制內(nèi)容是否一致。3審核過程中注重進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單,將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。4錄入到貨登記單后,程序自動核減發(fā)票信息,通過報表顯示在途變化

29、情況。(4單據(jù)查詢流程。(5報表預(yù)覽、打印流程。(6在途數(shù)據(jù)傳輸流程。(7分析流程。1分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。2分析角度:在途時間、在途數(shù)量、金額、進出口商運作能力。3分析重點:統(tǒng)計長期在途商品(在途時間超過一個月,定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。11、損失調(diào)賬:貨物在運輸過程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后,進行賬面調(diào)整。(1屬于進出口商責任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。1貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門查清責任,落實賠償事宜。2銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票,將丟失貨物進行銷售,即視同銷售給索賠責任人。3以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫,采購商

30、務(wù)在途崗核減在途商品。(2屬于運輸公司責任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。1銷售業(yè)務(wù)部門在確認貨物丟失的同時通知商務(wù)部。2銷售業(yè)務(wù)部門落實賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料3商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。12、代運商品:索賠、贈品、配件、樣機等貨物。(1辦理原則:所有權(quán)屬于集團公司銷售業(yè)務(wù)部門,無價格或價格為零代運商品,運抵目的地后,需辦理入庫手續(xù)。(2具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時,定期反饋代運商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。(1分公司各銷售業(yè)務(wù)

31、部門在途商品一覽表?？刂泼颗浳镌谕緯r間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品,應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視,確定貨物滯留原因,加速運輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時間,降低或減少貨物風險。(2分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進貨概況(按商品大類。按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。14、匯總分公司在途時間一覽表。(1分公司入庫商品貨運周期一覽表。(2分公司在途商品在途時間一覽表。1控制入庫商品運輸周期,加快運輸力度。2明確在途商品在途時間,及在途商品占壓資金量大小。3監(jiān)控供貨商發(fā)運能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風險系數(shù)。六、商品到貨、驗收、入庫管理。(一商品到

32、貨、接貨和驗收管理。商品到貨是庫房管理工作開始,是商品驗收前期準備工作,其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時準確完成,提高驗收效率,要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進行檢查和確認。采購商務(wù)認真按照要求填寫單據(jù),保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。1、接貨規(guī)定:分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當日通知儲運商務(wù),以便其及時組織人力、物力,調(diào)劑存貨場地。2、操作流程。(1采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務(wù),確定商品編號、數(shù)量、到貨日期。(2商品抵達指定庫房后,采購商務(wù)和儲運商務(wù)依據(jù)到達貨物清

33、單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實物質(zhì)量和實際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。(3商品驗收后,采購商務(wù)立即填寫到貨登記單要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期,在裝箱單號處填寫供應(yīng)商全稱。詳細填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量,備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達,待采購商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在到貨登記單簽字確認,各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫到貨登記單。(4到貨登記單填寫后,必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認后方可有效。(5商

34、品到庫當日(如晚上到貨,可在次日必須辦理正式入庫手續(xù),填寫商品入庫單。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù),儲運商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責成當事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進行處理解決。(6采購商務(wù)和儲運商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性,同時便于核減在途數(shù)量。3、到貨登記單出現(xiàn)錯誤情況時,儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。(1有涂改痕跡,內(nèi)容和項目不清楚和不完全。(2商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。(3數(shù)量不正確。(4到貨登記單格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。第一聯(lián)、采購商務(wù),第二聯(lián)、儲運商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計,第四聯(lián)、財務(wù)會計。(二商品驗

35、收入庫管理。1、入庫目的。(1為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準確性、及時性、完整性。(2為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。(3把好審核關(guān),為財務(wù)成本核算準確及時提供必要條件。2、入庫操作辦法。(1商品驗收完畢,填寫到貨登記單后,采購商務(wù)依據(jù)到貨登記單內(nèi)容在當日(特殊情況,如晚間到貨可在次日按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加,辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時,根據(jù)到貨登記單到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號,無誤后及時填寫商品入庫單。(2入庫單由采購商務(wù)填寫,儲運商務(wù)簽字。1按單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類數(shù)。2

36、填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。3按照商品入庫單規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。4填寫到貨登記單號和供應(yīng)商名稱。5入庫單備注欄處注明到貨時間,按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。6相關(guān)人員填寫姓名及人員編號。7特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確和及時迅速。(3批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量,隨時辦理入庫手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。(4儲運商務(wù)先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量。(5填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核,傳真FAX件與原件核對,到貨登記單與入庫單核對后,并確認后蓋章貨收訖后,方能生效。

37、入庫單不得涂改。(6消耗品和不必逐個檢驗商品,由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后,當時辦理入庫手續(xù),填寫商品入庫單。(7儲運商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放,及時建立、增加垛卡,登賬。3、出現(xiàn)錯誤情況,儲運商務(wù)拒絕辦理。(1有涂改痕跡,項目內(nèi)容不清楚,不完全。(2缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。(3商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。(4商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致。(5商品入庫單格式與使用辦法。第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬,第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。5、入庫核算:商品、材料入庫后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián)增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)

38、。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。(三外購商品管理。1、外購商品規(guī)定:由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。2、操作流程。(1采購商務(wù)或銷售人員進行采購前,應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認后方能到財務(wù)借款外購。(2借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。(3采購商務(wù)或銷售人員在進行賒銷采購前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫賒銷采購專用欠款登記單,同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進行欠款采購。(4一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù),辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單,并持實物進行驗收。(5特殊情況不能持實物驗收,應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人

39、審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫手續(xù)。(6凡外購商品一律辦理入庫手續(xù),辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章,方能到財務(wù)報銷。(7銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。(8一次性外購商品不允許有庫存積壓。(9必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。(10外購商品不允許做欠款銷售。(11如不符合規(guī)定,應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)。(12一次性外購為便于統(tǒng)計與管理,應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼,進行入賬和留存。(13所有外購商品實行比率控制,一般不得超出當期進貨額(除稅7%,特殊情況需報分公司管理部門批準。(14商務(wù)員或銷售人員因

40、違反規(guī)定而帶來一切后果,均視同個人行為,并不代表公司名義,公司不承擔任何責任。3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定:非本公司主營產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行,而一次性采購商品。(四暫存商品管理。1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。(1接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。(2由采購商務(wù)負責與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題,而暫不能及時辦理入庫手續(xù)。(3公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。(4由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準暫時放置庫房里商品。(5待點驗商品:商品已到,尚待驗收入庫商品,當月份終結(jié),仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。2、規(guī)定。(1暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū),與正式商品區(qū)別碼放。(2進

41、入暫存庫貨物應(yīng)填寫暫存入庫單,領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫暫存出庫單。(3對于暫存庫貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時登記入庫、出庫情況。(4對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當事人進行處理解決。(5單據(jù)格式及使用說明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬,第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。(五購入商品計價:按實際價值入賬:買價+買方負擔外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關(guān)稅估價。1、集團公司內(nèi)購入存貨:其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。2、集團公司外購入存貨,其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。3、凡是按估價成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本。(

42、1如估價金額與實際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容:原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。(2當估價金額與實際金額不一致時,必須沖銷原入庫單,重新辦理入庫手續(xù),財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。4、公司用現(xiàn)金采購進貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進貨發(fā)票,沒有發(fā)票則不能入賬。5、如果供應(yīng)商不開進項發(fā)票,則公司采購進貨費用不能通過銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。6、進貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價入賬。7、暫估價入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進貨清單,需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章,填寫不含稅價。第一聯(lián)、供應(yīng)商存根聯(lián)

43、,第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用,第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用,第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機關(guān)。第六部分應(yīng)付賬款管理一、預(yù)付賬款管理和核算程序。(一預(yù)付賬款管理規(guī)定。1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。(1各部門采購貨物,經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。(2采購貨物對外預(yù)付定金。2、預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權(quán)限,并報人事部、財務(wù)部備案后執(zhí)行。5、各經(jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論

44、金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。(1入庫單。(2采購合同或訂單、銷貨合同。(3收款單位驗貨單或入庫單。8、各經(jīng)營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。(二預(yù)付賬款核算。預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細分類核算,往來賬核算員定期進行清理和催促報銷,對超過一個月預(yù)付賬款進行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。二、應(yīng)付賬款管理和

45、核算程序。應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進行明細核算,按集團內(nèi)外進行分類核算。財務(wù)人員應(yīng)加強對應(yīng)付賬款的管理,及時清理入庫未達賬項,確保余額真實反應(yīng)。集團內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上應(yīng)付賬款及未付原因。三、其他應(yīng)付款管理。各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進行管理,各公司應(yīng)定期進行核對,并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務(wù)部。其核算按集團內(nèi)、外部分類,按款項單位、性質(zhì)進行明細核算。四、專項支出付款管理和核算程序。專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告借款時,應(yīng)將批準的項目計劃報財務(wù)部。計劃內(nèi)容包括項目總支出

46、、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等,財務(wù)部據(jù)此辦理付款。第七部分儲運商務(wù)現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務(wù)業(yè)務(wù)的組合,承擔了銷售部門和財務(wù)部門的基層工作,主要負責處理商品進銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。(由采購、物控、運輸商務(wù)組合,分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位一、儲運部各崗位分工。1、物流經(jīng)理:分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作,如運輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。2、調(diào)度配貨:安排車輛及發(fā)貨、送貨人員,接聽貨物查詢電話,協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。3、商務(wù)助理:收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送傳真、訂

47、水、訂餐、接聽電活。商務(wù)文員:協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號管理。4、車站提貨;提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù),協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。5、庫房接貨:接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù),協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。6、發(fā)貨送貨;市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。7、庫存物控:庫存及庫房管理,如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進行庫存商品信息反饋及溝通。二、存貨管理概述。(一存貨含義和范圍。1、存貨含義:公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲

48、備各種資產(chǎn)或物資。2、公司存貨范圍:商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。3、各經(jīng)營公司存貨:購入存貨,主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。(二存貨管理目的。1、滿足集團公司發(fā)展需要,實現(xiàn)集團內(nèi)規(guī)?；⒔y(tǒng)一化管理需求。2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程,達到有效地、統(tǒng)一地管理模式。3、提高進、銷、存速度,減少不必要資源浪費,避免違規(guī)操作,杜絕違法行為。4、確保集團公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。第七部分儲運商務(wù)三、采購商務(wù)。1、送貨制:由供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨。(1采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。(2采購商務(wù)審核銷

49、售業(yè)務(wù)部門采購訂單,不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購訂單。(3采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運商務(wù),由儲運商務(wù)安排接貨準備。(4采購商務(wù)負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。(5采購商務(wù)著手辦理商品進口手續(xù),準備合同與批文,辦理報關(guān)付稅手續(xù)。(6采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達分貨指令,分貨指令以書面形式下達于儲運商務(wù)。(7供應(yīng)商發(fā)貨,委托運輸公司送貨或自己派車運送,由供應(yīng)商開具送貨憑證,送本公司銷售業(yè)務(wù)部門。(8供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫。(9儲運商務(wù)與供應(yīng)商或貨運公司聯(lián)系交接貨物,采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量,按合同或協(xié)議商定進貨數(shù)量,同時將貨物信息傳

50、給銷售業(yè)務(wù)部門。(10儲運商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù),便于馬上銷售,最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù),便于計算成本。2、提貨制:本公司到供應(yīng)商倉庫或指定地點提取商品。(1由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。(2采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單,經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后,填制一式四聯(lián)入庫收貨單。一聯(lián)作存根,其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部,向供應(yīng)商辦理貨款結(jié)算。(3儲運商務(wù)驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù),其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部入賬。3、發(fā)貨制:由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定,將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用托收承付或委托收款辦理貨

51、款結(jié)算。(1供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品,應(yīng)將發(fā)貨單 (隨貨同行聯(lián)、裝箱單等有關(guān)憑證,交運輸部門隨貨同行,運送本公司。在商品發(fā)運,取得運輸單位證明后,填制托收結(jié)算憑證,連同發(fā)貨單副本及運費單據(jù)或代墊費用清單等一并送開戶銀行,辦理托收手續(xù)。(2銷售業(yè)務(wù)部門于商品運到后,將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運商務(wù)到指定地點收貨。(3儲運商務(wù)驗收商品后,填制一式四聯(lián)入庫收貨單,留一聯(lián),據(jù)以登記商品保管賬,其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部等,財務(wù)部作為進貨記賬依據(jù)。(4本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù),應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進行審核,財務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定,數(shù)字是否正確,并根據(jù)付

52、款期承付貨款。四、物控商務(wù)。(一庫房保管工作意義。公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所,是公司各類商品和器材供應(yīng)中心,搞好庫房商品保管工作,對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進行,加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟效益,具有十分重要意義。(二庫房保管工作任務(wù)。從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā),及時、準確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作,為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。1、嚴格把好入庫驗收關(guān),確保入庫商品數(shù)量準確、質(zhì)量完好。2、搞好在庫商品保管工作,壓縮庫存積壓、提供庫存信息。3、做好商品出庫工作,準確、迅速、安全。4、加強庫房安全工作。5、健全物資管理制度,不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。(三商品借用

53、、歸還、報廢管理。一商品領(lǐng)用出庫管理。1、耗材領(lǐng)用:耗材指一次性消耗不可再利用商品,如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。(1規(guī)定。1耗材領(lǐng)用需填寫商品出庫單。2審批權(quán)限:領(lǐng)用人必須是集團公司正式人員,耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認可。(2領(lǐng)用出庫管理。1由領(lǐng)用人填寫商品出庫單經(jīng)審批簽字認可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。2商品出庫單填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人,審批人。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨,并加蓋貨已付訖章和人名章。3領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用。4領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)

54、和提取商品。(3商品出庫單票據(jù)格式。第一聯(lián)、儲運商務(wù),第二聯(lián)、財務(wù)會計,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計,第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。2、其他領(lǐng)用。(1贈送出庫。1審批權(quán)限:贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批后方可辦理,應(yīng)由財務(wù)人員登記備查賬,詳細、真實地記錄每筆業(yè)務(wù)。2單據(jù)使用說明:贈送商品出庫采用商品出庫單或零價銷售小票方式。(2索賠出庫。1索賠包括兩種情況:集團公司內(nèi)部購入商品索賠。自行外購商品索賠。2使用單據(jù)及說明:索賠出庫填寫商品借用單。借用原因:索賠。3索賠手續(xù)。A、返回同樣商品,填寫索賠還貨單辦理還貨手續(xù)。B、返回不同商品、但價格不變,按還貨,調(diào)賬處理。C、返回不同商品、且價格變化,按換貨,填寫商品還

55、貨單,再沖原入庫單,并重新辦理入庫手續(xù)。D、對于超過三個月尚未索賠回來商品,財務(wù)部應(yīng)核對上報分公司總經(jīng)理,并督促經(jīng)辦人盡快索回。(3調(diào)撥出庫:不同庫別之間商品轉(zhuǎn)移。1調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章,由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收汔章。2調(diào)撥單格式。3、低值易耗品支出。(1低值易耗品支出:在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。(2其它物料消耗:不需要填制低值易耗品辦理單支出。(3生產(chǎn)用物料消耗:生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗。(4低值易耗品購買、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)。1一次購買、領(lǐng)取在1000元以下由各部門具備簽字權(quán)負責人審批,固定資產(chǎn)管理部門登記后方可報銷。2一次購買、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批,

56、固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報銷。3一次購買、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會同簽字審批,固定資產(chǎn)管理部門登記后方可借款、報銷。(5超出預(yù)算額度,事先需向集團公司報送增加預(yù)算報告,待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。(6低值易耗品報廢,必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定,寫出處理意見,由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價處理。第七部分儲運商務(wù)二商品借用管理。1、借用范圍:商品借用只限于展示、樣機、維修、索賠,禁止銷售借用或其它種類借用。2、借用原則:前賬不清,后賬不借。(1集團公司正式員工允許借用商品并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品,辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工,非分公司正式員工(臨時工、試用人員一律不辦理借用業(yè)務(wù)。(2有銷售傾向商品借用,儲運商務(wù)一律不予辦理借用,辦理人必須首先