評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引

1、附件： 評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引第一章總 則第一條 為規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱評(píng)估機(jī)構(gòu)）內(nèi)部治理，完善評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部決策管理機(jī)制，提高評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)水平和社會(huì)公信力，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法等法律法規(guī)和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)章程，制定本指引。第二條 本指引所稱內(nèi)部治理主要是指股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為主體的責(zé)任明確、有效制衡的組織架構(gòu)以及科學(xué)合理的股東及合伙人進(jìn)退機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、內(nèi)部決策機(jī)制、利益分配機(jī)制、質(zhì)量管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、機(jī)構(gòu)文化建設(shè)機(jī)制等。第三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以維護(hù)公眾利益為宗旨，以增進(jìn)內(nèi)部和諧為重點(diǎn)，合理規(guī)范和有效協(xié)調(diào)評(píng)估機(jī)構(gòu)股東（合伙

2、人）之間、股東（合伙人）與評(píng)估師及其他從業(yè)人員之間以及其他各相關(guān)方面的關(guān)系，充分發(fā)揮評(píng)估機(jī)構(gòu)各層次管理機(jī)構(gòu)的職能作用，保障評(píng)估機(jī)構(gòu)及各利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理應(yīng)當(dāng)以“人合”為基礎(chǔ)，尊重評(píng)估師及其他相關(guān)從業(yè)人員的智力勞動(dòng)和專業(yè)價(jià)值，充分發(fā)揮專業(yè)知識(shí)在評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部決策和管理中的主導(dǎo)作用，實(shí)現(xiàn)員工、機(jī)構(gòu)、行業(yè)和社會(huì)的和諧發(fā)展。第五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。第六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章股東（合伙人）第一節(jié)股東（合伙人）的加入與退出第七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)股東（合伙制企業(yè)為合伙人，以下統(tǒng)稱股東）應(yīng)

3、當(dāng)符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范規(guī)定的資格條件。評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程（合伙制事務(wù)所為合伙人協(xié)議，以下統(tǒng)稱章程）中應(yīng)當(dāng)載明股東在誠(chéng)信記錄、專業(yè)經(jīng)歷、議事能力和年齡條件等方面的要求。第八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明新股東的加入程序，并明確新股東與老股東的權(quán)利與義務(wù)。未明確約定的，則享有同等權(quán)利、承擔(dān)同等義務(wù)。第九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東退出的情形和程序。對(duì)于符合退出條件的股東，應(yīng)當(dāng)按約定程序準(zhǔn)予退出。評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明喪失股東資格條件為當(dāng)然退出情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理股權(quán)（合伙制企業(yè)為財(cái)產(chǎn)份額，以下統(tǒng)稱股權(quán)）轉(zhuǎn)讓手續(xù)。第十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東退出時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的計(jì)算方式或標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)務(wù)審核，結(jié)算

4、與退還辦法。 第二節(jié)股東出資與股權(quán)變動(dòng)第十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東的出資方式、出資金額、出資比例、出資時(shí)間及相應(yīng)的違約責(zé)任。 股東應(yīng)當(dāng)依法履行出資義務(wù)，按期足額繳納約定的各自所認(rèn)繳的出資額。不得以任何方式虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資，不得以任何形式占有、轉(zhuǎn)移評(píng)估機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)。第十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東之間或向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的程序和辦法。股東只能向符合評(píng)估機(jī)構(gòu)章程約定的股東資格條件的人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)。第十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明老股東對(duì)新增注冊(cè)資本是否有優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)。第十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)股東不得為他人代為持有股權(quán)，也不得委托他人持有自己的股權(quán)。第十五條

5、 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東不得以其在評(píng)估機(jī)構(gòu)中的股權(quán)對(duì)外出質(zhì)進(jìn)行擔(dān)保。第三節(jié)股東的權(quán)利與義務(wù)第十六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東的權(quán)利和義務(wù)。第十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)所有股東享有平等地位。股東之間應(yīng)當(dāng)相互信任、相互尊重、平等協(xié)商、和諧共事。第十八條 股東有權(quán)查閱、復(fù)制評(píng)估機(jī)構(gòu)章程，股東會(huì)（合伙人會(huì)議）、董事會(huì)（合伙人管理委員會(huì)）會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第十九條 股東對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)可供分配利潤(rùn)以及清算后的剩余財(cái)產(chǎn)享有分配權(quán)。評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)在載明合法、合理的利潤(rùn)分配原則和方式。第二十條 股東應(yīng)當(dāng)合法行使權(quán)利、履行義務(wù)，不得濫用其權(quán)利損害評(píng)估機(jī)構(gòu)或其他股東的利益。對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。

6、不得利用其股東身份和地位謀取屬于所在評(píng)估機(jī)構(gòu)的商業(yè)機(jī)會(huì)，損害評(píng)估機(jī)構(gòu)的整體利益。股東對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)。股東不得從事與本評(píng)估機(jī)構(gòu)相競(jìng)爭(zhēng)或有其他利益沖突的業(yè)務(wù)。控股股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及評(píng)估機(jī)構(gòu)章程行使出資人的權(quán)利，不應(yīng)當(dāng)利用其控股地位謀取不當(dāng)利益，或損害評(píng)估機(jī)構(gòu)和其他股東的利益。第二十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東爭(zhēng)議的解決協(xié)調(diào)機(jī)制。股東爭(zhēng)議協(xié)商解決不成的，可向仲裁機(jī)構(gòu)提請(qǐng)仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院起訴。 第三章決策與監(jiān)督第一節(jié) 股東會(huì)（合伙人會(huì)議）第二十二條 股東會(huì)（合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)為合伙人會(huì)議，以下統(tǒng)稱股東會(huì)）是評(píng)估機(jī)構(gòu)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和評(píng)估機(jī)構(gòu)的

7、章程行使職權(quán)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身規(guī)模建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股權(quán)過于集中。第二十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東會(huì)的職權(quán)范圍、議事規(guī)則和表決程序，對(duì)股東會(huì)會(huì)議的召開、提案的審議、表決的程序、會(huì)議記錄及其簽署、決議的公布及其生效等議事規(guī)則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)約定，充分保障股東會(huì)按約定行使職權(quán)和有效運(yùn)轉(zhuǎn)。第二十四條 股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)（合伙人管理委員會(huì)）行使部分職權(quán)，但授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確具體，并在評(píng)估機(jī)構(gòu)章程中作出約定或經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)于可能對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)造成特別重大影響的事項(xiàng)，股東會(huì)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎授權(quán)。第二十五條 股東會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)確保所有股東擁有充分參與議事、討論和決策的權(quán)利，尊重股東提案，給予每個(gè)提案必要的討

8、論時(shí)間。第二十六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)“人合”的特點(diǎn)，在章程中約定股東會(huì)表決權(quán)的分配方式?？刹扇∫蝗艘黄?、出資比例與股東人數(shù)相結(jié)合或其他體現(xiàn)“人合”特性的表決權(quán)分配方式。第二十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明股東會(huì)表決程序。對(duì)涉及評(píng)估機(jī)構(gòu)重大利益的事項(xiàng)，比如修改章程，實(shí)施合并、分立、解散，變更評(píng)估機(jī)構(gòu)組織形式，增減注冊(cè)資本，開設(shè)或撤銷分支機(jī)構(gòu)，股東加入與退出等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)的組織形式，按照相關(guān)法律規(guī)定確定表決程序。第二節(jié) 董事會(huì)（合伙人管理委員會(huì)）第二十八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)董事會(huì)（合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)為合伙人管理委員會(huì)，以下統(tǒng)稱董事會(huì)），對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和章程行使職權(quán)。規(guī)模較小的評(píng)估機(jī)構(gòu)

9、可以不設(shè)立董事會(huì)，只設(shè)一名執(zhí)行董事或執(zhí)行事務(wù)合伙人。執(zhí)行董事和執(zhí)行事務(wù)合伙人的職權(quán)由評(píng)估機(jī)構(gòu)章程約定。第二十九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范載明董事（合伙評(píng)估機(jī)構(gòu)為合伙人管理委員會(huì)成員，以下統(tǒng)稱董事）的任職條件和產(chǎn)生程序、董事會(huì)的人數(shù)及人員構(gòu)成、董事會(huì)的職權(quán)范圍以及董事會(huì)的議事規(guī)則等，以確保董事會(huì)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和科學(xué)決策。第三十條 董事應(yīng)當(dāng)具有良好的職業(yè)道德和誠(chéng)信記錄，具備履行董事職責(zé)所需的專業(yè)知識(shí)、議事能力和工作經(jīng)驗(yàn)。第三十一條 董事對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和全體職工負(fù)有勤勉及忠實(shí)的義務(wù)。應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程的要求認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)評(píng)估機(jī)構(gòu)和全體股東以及其他利益相關(guān)者的合法

10、權(quán)益。第三十二條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，不得阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)的活動(dòng)。第三十三條 董事會(huì)審議有關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)確保充分的時(shí)間和完備的程序。 董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)范圍。涉及表決事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)載明委托人的具體表決意見。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。第三十四條 董事會(huì)可以設(shè)立發(fā)展與戰(zhàn)略、薪酬與考核、風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制等專門專業(yè)委員會(huì)。第三十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)可以建立獨(dú)立董事制度。第三節(jié) 監(jiān)事會(huì)三十六條 監(jiān)事會(huì)是評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和評(píng)估機(jī)構(gòu)章程行使職

11、權(quán)。評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)監(jiān)事會(huì)。規(guī)模較小的評(píng)估機(jī)構(gòu)可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè)一至二名監(jiān)事。第三十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定在章程中約定監(jiān)事的任職條件，監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成、職責(zé)以及議事規(guī)則，切實(shí)保障監(jiān)事會(huì)職責(zé)的履行。第三十八條 監(jiān)事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。第三十九條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)由員工代表出任的監(jiān)事、股東代表出任的監(jiān)事和其他監(jiān)事組成。員工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的員工代表由公司職工通過員工代表大會(huì)、員工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)設(shè)主

12、席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第四十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具有良好的職業(yè)道德和誠(chéng)信記錄，具備履行職責(zé)所需的專業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和工作經(jīng)驗(yàn)。評(píng)估機(jī)構(gòu)董事、經(jīng)理層成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任本評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)事。第四十一條 監(jiān)事對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和全體職工負(fù)有勤勉及忠實(shí)的義務(wù)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程的規(guī)定，忠實(shí)、審慎履行監(jiān)事職責(zé)。監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查。第四十二條 監(jiān)

13、事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及評(píng)估機(jī)構(gòu)董事、經(jīng)理層履行職責(zé)的合法性、合規(guī)性等進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)評(píng)估機(jī)構(gòu)及各利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第四十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，并為監(jiān)事會(huì)提供必要的工作保障。董事會(huì)以及其他任何個(gè)人不得干預(yù)、阻擾監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)。監(jiān)事有權(quán)了解評(píng)估機(jī)構(gòu)運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)履行職責(zé)過程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。第四十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)可以建立外部監(jiān)事制度。第四章經(jīng)理層第四十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的章程中應(yīng)當(dāng)載明經(jīng)理層的構(gòu)成、職責(zé)范圍。經(jīng)理層任職資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)規(guī)定。第四十六條 經(jīng)理層有權(quán)依照法律、法規(guī)、規(guī)章、評(píng)估機(jī)構(gòu)章程及董事會(huì)授權(quán)，組織開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。經(jīng)理層在職

14、權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不受干預(yù)。第四十七條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，忠實(shí)、勤勉的行使職權(quán)。經(jīng)理層對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。經(jīng)理層不得從事與本評(píng)估機(jī)構(gòu)相競(jìng)爭(zhēng)或有其他利益沖突的業(yè)務(wù)。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及評(píng)估機(jī)構(gòu)章程行使其權(quán)利，不應(yīng)當(dāng)利用其管理地位謀取不當(dāng)利益，或損害評(píng)估機(jī)構(gòu)的利益。第四十八條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)，組織實(shí)施各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，并建立健全有效的內(nèi)部控制制度，及時(shí)處理或糾正內(nèi)部控制中存在的缺陷或問題。第四十九條 經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)主動(dòng)接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，不應(yīng)當(dāng)阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)依職權(quán)進(jìn)行的監(jiān)督活動(dòng)。第五十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)與經(jīng)理層簽訂

15、聘任協(xié)議，對(duì)經(jīng)理層的任期、績(jī)效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任進(jìn)行約定。第五十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定在章程中載明首席評(píng)估師制度。首席評(píng)估師為評(píng)估機(jī)構(gòu)當(dāng)然的合伙人或股東，統(tǒng)一負(fù)責(zé)評(píng)估機(jī)構(gòu)建立健全風(fēng)險(xiǎn)及質(zhì)量控制政策與程序以及風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)質(zhì)量控制。規(guī)模較小的評(píng)估機(jī)構(gòu)可以配備專職人員對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控和把關(guān)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定在章程中明確約定首席評(píng)估師的任職條件、任職期限、產(chǎn)生辦法、任免程序和職責(zé)權(quán)限。第五章員 工第五十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定，與員工簽訂勞動(dòng)合同、明確約定員工的工資福利、社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)保護(hù)、辭退辭職條

16、件與程序、勞動(dòng)爭(zhēng)議解決機(jī)制等事項(xiàng)。第五十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全員工聘用管理和權(quán)益保障制度。在研究決策有關(guān)工資福利、勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保險(xiǎn)等涉及員工切身利益的重大問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分聽取員工的意見和建議。第五十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)可以結(jié)合業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略等制定員工發(fā)展計(jì)劃。第五十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)，建立健全以崗前培訓(xùn)、繼續(xù)教育和職業(yè)生涯開發(fā)為主要內(nèi)容的員工培訓(xùn)制度、培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)體系。應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和章程的約定，合理安排培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)內(nèi)容，保障員工培訓(xùn)質(zhì)量，并為員工完成行業(yè)規(guī)定的繼續(xù)教育任務(wù)提供支持和條件。第五十六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立員工的考核評(píng)價(jià)制度，明確考核評(píng)價(jià)

17、的標(biāo)準(zhǔn)、程序和要求。第五十七條 員工應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，不得從事?lián)p害評(píng)估機(jī)構(gòu)利益的活動(dòng)。員工對(duì)于在執(zhí)業(yè)過程中知悉的客戶商業(yè)秘密及個(gè)人隱私負(fù)有保密義務(wù)。第五十八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)可以建立外聘專家?guī)?。制定相?yīng)的外聘專家管理辦法。第六章激勵(lì)約束機(jī)制第五十九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立薪酬與績(jī)效相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制。第六十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合理的約束機(jī)制。對(duì)違反法律、法規(guī)、及評(píng)估機(jī)構(gòu)章程以及規(guī)章制度和規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰。第六十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立公開、公正的機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，完善績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。第一節(jié) 董事、監(jiān)事、經(jīng)理層的激勵(lì)約束機(jī)制第六十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立董事、監(jiān)

18、事、經(jīng)理層的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)董事、監(jiān)事的評(píng)價(jià)與激勵(lì)由股東會(huì)決定；對(duì)經(jīng)理層的評(píng)價(jià)與激勵(lì)由董事會(huì)決定；對(duì)獨(dú)立董事和外部監(jiān)事的評(píng)價(jià)可采取自我評(píng)價(jià)與相互評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行。第六十三條 董事、監(jiān)事的薪酬計(jì)劃由股東會(huì)決定；經(jīng)理層的薪酬計(jì)劃由董事會(huì)決定。任何董事、監(jiān)事和經(jīng)理層都不應(yīng)當(dāng)參與其自身薪酬的決定過程。第六十四條 在評(píng)估機(jī)構(gòu)任職的董事、監(jiān)事和經(jīng)理層的薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)包括基本工資、年度獎(jiǎng)金和各種形式的股權(quán)激勵(lì)，其中與業(yè)績(jī)掛鉤的部分應(yīng)當(dāng)在薪酬總額中占有顯著比例。第六十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年檢查薪酬計(jì)劃，包括制訂計(jì)劃的原則、過程以及與公司業(yè)績(jī)的關(guān)系。第六十六條 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東會(huì)報(bào)告董事、監(jiān)事履行職責(zé)的

19、情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及其薪酬情況。第六十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)不得代董事、監(jiān)事或經(jīng)理層支付應(yīng)當(dāng)由個(gè)人承擔(dān)的罰款或賠償金。第二節(jié) 員工的激勵(lì)約束機(jī)制第六十八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的員工業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度，明確業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)程序和要求。員工業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)客觀、公正、全面，涵蓋員工的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、工作強(qiáng)度、工作效率、工作態(tài)度、職業(yè)道德、專業(yè)勝任能力、市場(chǎng)開拓能力、培訓(xùn)完成情況等因素。第六十九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的員工薪酬制度。員工薪酬計(jì)劃要與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合。員工薪酬計(jì)劃由董事會(huì)或經(jīng)理層決定。第七十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)績(jī)相結(jié)合的晉升制度，建立與評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)拓展、質(zhì)量控制相適應(yīng)的薪酬機(jī)制及

20、人才晉升機(jī)制。第七十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)全體員工用正當(dāng)方式對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)各項(xiàng)工作及各級(jí)管理人員提出建設(shè)性意見。第七章其他利益相關(guān)者第七十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)客戶及相關(guān)當(dāng)事方的合法權(quán)益，對(duì)執(zhí)業(yè)過程中知悉的客戶商業(yè)秘密級(jí)個(gè)人隱私遵守保密義務(wù)。第七十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)專職部門或崗位負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，處理客戶的投訴等事宜。第七十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)在保持持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東及全體員工利益最大化的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極承擔(dān)行業(yè)及社會(huì)責(zé)任。第八章 質(zhì)量控制第七十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照質(zhì)量控制準(zhǔn)則的要求，制定實(shí)施科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)質(zhì)量控制政策和程序，建立質(zhì)量控制制度體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保障質(zhì)量控制落到實(shí)處。第七十六條 評(píng)

21、估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化董事會(huì)在制定和組織實(shí)施質(zhì)量控制政策與程序中的責(zé)任，建立對(duì)重大項(xiàng)目、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大事項(xiàng)等的審議決策制度。建立評(píng)估機(jī)構(gòu)的收費(fèi)備案和業(yè)務(wù)報(bào)備制度。第七十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制委員會(huì)或者設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控和把關(guān)。第七十八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定具體的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得有惡性壓價(jià)、向他人支付傭金和回扣、采取收入分成和變相降低收費(fèi)等損害執(zhí)業(yè)質(zhì)量的行為。第七十九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估報(bào)告和執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。在評(píng)估執(zhí)業(yè)的各個(gè)階段和各個(gè)環(huán)節(jié)，均應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第八十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的分類管理制度，對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)

22、業(yè)務(wù)以及是否涉及公眾利益的業(yè)務(wù)制定不同的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序。第八十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)制度，采取相應(yīng)的措施，保證評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估師執(zhí)業(yè)獨(dú)立性。 第八十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)業(yè)的回避制度，明確規(guī)定在執(zhí)業(yè)過程中可能損害獨(dú)立性應(yīng)當(dāng)予以回避的情形及補(bǔ)救措施。第八十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告制度，各級(jí)專業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)向內(nèi)部質(zhì)量控制部門或有關(guān)主管人員報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。第八十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)咨詢制度，就重大疑難問題或爭(zhēng)議事項(xiàng)向內(nèi)部或外部專家進(jìn)行咨詢。第八十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核制度，根據(jù)項(xiàng)目的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)大小，確定不同的復(fù)核方法、程序和內(nèi)容等。

23、第八十六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并完善業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)制度，嚴(yán)格各類業(yè)務(wù)報(bào)告的簽發(fā)人和簽發(fā)程序。建立業(yè)務(wù)簽發(fā)臺(tái)賬，規(guī)范業(yè)務(wù)簽發(fā)流程。第八十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善業(yè)務(wù)工作底稿的歸檔、管理和使用制度。第八十八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查評(píng)價(jià)制度和業(yè)務(wù)質(zhì)量責(zé)任追究機(jī)制。第八十九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法的規(guī)定提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，提高抵御職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的能力。第九章 分支機(jī)構(gòu)第九十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)管理，有效控制分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。第九十一條 評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；（二）統(tǒng)一質(zhì)量控制；（三）統(tǒng)一內(nèi)部培訓(xùn)；（四）

24、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)；（五）統(tǒng)一信息系統(tǒng)。第九十二條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理制度，明確授權(quán)范圍和限度。對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制其范圍和權(quán)限，以有效控制評(píng)估機(jī)構(gòu)運(yùn)行和決策風(fēng)險(xiǎn)。第九十三條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查和考核評(píng)價(jià)制度。定期或不定期的對(duì)分支機(jī)構(gòu)承辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。第九十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定分支機(jī)構(gòu)名稱的規(guī)范形式，加強(qiáng)印鑒管理，并制定具體的分支機(jī)構(gòu)名稱和印鑒管理辦法。第九十五條 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自覺接受評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查與考核，按規(guī)定報(bào)送各類報(bào)表以及各類書面報(bào)告。第九十六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與分支機(jī)構(gòu)之間的合理的利益分配機(jī)制、明確業(yè)務(wù)承攬方式和原則。第九十七條 分支機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向評(píng)估機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十章 財(cái)務(wù)管理第九十八條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)制度。第