商業(yè)銀行貸款管理責(zé)任制實施細則-

1、××農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理責(zé)任制實施細則第一章總則第一條為了保障××農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡稱(本行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性,防范和消除貸款風(fēng)險,強化信貸人員放款的風(fēng)險責(zé)任,根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國擔(dān)保法和貸款通則等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,特制訂本實施細則。第二條貸款管理責(zé)任制,是指本行發(fā)放的全部貸款及其應(yīng)收利息(包括本制度實施前發(fā)放的全部貸款和利息及銀行承兌匯票、貼現(xiàn),通過明確貸款管理責(zé)任人,由責(zé)任人負責(zé)貸款的管理和收回,貸款造成風(fēng)險和損失,根據(jù)責(zé)任人管理責(zé)任大小,追究責(zé)任人按一定比例或全額賠償及相關(guān)責(zé)任的制度。第三條貸款風(fēng)險和損失,一

2、是指非正常程序造成的貸款;二是指正常程序中形成的不良貸款和難于收回的貸款。第二章責(zé)任人第四條貸款管理責(zé)任人是指:1.分理處信貸員、負責(zé)人;2.支行(營業(yè)部信貸員、負責(zé)人;3.總行業(yè)務(wù)職能部門信貸員、負責(zé)人;4.本行高級管理層;5.本行相關(guān)權(quán)力機構(gòu);6.違法、違紀、違規(guī)辦理貸款業(yè)務(wù)的非信貸人員。第五條調(diào)查、審查、審批貸款,所有人員都必須在貸款申請書上明確“同意”或者“不同意”意見,并簽名和蓋章。沒有明確表示“不同意”意見的,或者沒有明確意見的,或者意見表示模棱兩可不清楚的,均視為“同意”。第六條原農(nóng)村信用社的貸款、本行籌建期間發(fā)放的貸款其責(zé)任人在本行成立后仍負有相應(yīng)的責(zé)任。新發(fā)放貸款,實行A、B

3、角雙人調(diào)查,A角調(diào)查人為貸款管理第一責(zé)任人,其他有關(guān)貸款管理人員(B角調(diào)查人、審查人、獨立審批人、審貸委、審貸小組共同為第二責(zé)任人。貸款管理第一責(zé)任人對貸款負全部或者主要責(zé)任。貸款管理第二責(zé)任人對貸款負部分或者次要責(zé)任。第三章管理責(zé)任第七條貸款管理第一責(zé)任人有管理好轄屬所有貸款的職責(zé)。第八條貸款發(fā)放必須符合國家方針政策、法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度,支持借款人合法合規(guī)經(jīng)營。堅持信貸資金周轉(zhuǎn)、有償使用,按期收回貸款本金并按規(guī)定收取利息。第九條原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發(fā)放貸款,在本行成立后按照貸款五級分類進行重新界定。對原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發(fā)放的貸款,分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)指定專人,對

4、貸款管理責(zé)任人分別建立管理責(zé)任臺賬,按實登記,并據(jù)以考核。貸款五級分類之前,按原有管理辦法落實管理責(zé)任,并據(jù)以考核。第十條發(fā)放貸款時,應(yīng)簽訂責(zé)任書,明確貸款管理人的責(zé)任,根據(jù)貸款管理責(zé)任的不同,不同的貸款管理責(zé)任人對風(fēng)險的損失的貸款按下列標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)不同的責(zé)任:1.根據(jù)信貸員等級管理規(guī)定,在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)信貸員直接經(jīng)辦的全部貸款,信貸員為第一責(zé)任人負100%責(zé)任。2.實行審貸分離進行貸款風(fēng)險度管理的貸款,調(diào)查崗、審查崗、決策崗人員分別負45%、35%、20%責(zé)任,調(diào)查崗、審查崗人員不同意,決策崗人員不得發(fā)放貸款;決策人有一票否決發(fā)放貸款權(quán)限。調(diào)查崗在承擔(dān)責(zé)任范圍(45%的同時,A角調(diào)查人承擔(dān)70%

5、責(zé)任,B角調(diào)查人承擔(dān)30%責(zé)任。3.超過審批權(quán)限,下級行審核同意并上報上級行審批的貸款,下級行調(diào)查崗、審批崗、決策崗人員分別負40%、30%、20%責(zé)任,上級行審批人員負10%責(zé)任。下級行調(diào)查崗在承擔(dān)責(zé)任范圍(40%的同時,A角調(diào)查人承擔(dān)70%責(zé)任,B角調(diào)查人承擔(dān)30%責(zé)任。4.調(diào)查人員不同意的,本行分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負責(zé)人、高級管理層成員不得發(fā)放或指令發(fā)放貸款。第十一條決策人為集體決策的,決策人員共同對相應(yīng)比例的責(zé)任負責(zé),決策負責(zé)人承擔(dān)兩倍責(zé)任。決策人員共同承擔(dān)的責(zé)任不得將決策崗承擔(dān)的比例責(zé)任加權(quán)平均。第十二條會計人員(貸款發(fā)放監(jiān)督崗也有管理貸款的責(zé)任。下列情形之一者,貸款造成風(fēng)險和損失

6、的,會計人員應(yīng)當(dāng)負一定比例的責(zé)任(會計人員指分管記載相應(yīng)貸款本息賬戶的內(nèi)勤人員:1.會計人員收到信貸人員發(fā)出的貸款到(逾期通知書,貸款到期日當(dāng)天及以后,借款人賬上有款,會計人員未扣收貸款,并不向信貸人員反映或向分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負責(zé)人匯報的,因此造成信貸風(fēng)險的損失,按借款人賬上資金數(shù)(最高不超過貸款額,會計人員負100%責(zé)任;會計人員未收到信貸人員發(fā)出的貸款到(逾期通知書或信貸員、分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負責(zé)人同意不扣收的(以書面同意為準(zhǔn),會計人員不負直接責(zé)任。2.貸款結(jié)息日當(dāng)天及以后,借款人賬上有款,會計人員未扣收貸款利息,因此造成貸款利息不能收回的,按借款賬上資金數(shù)(最高不超過應(yīng)收利息實

7、際額,會計人員負100%責(zé)任。分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負責(zé)人、信貸員同意不扣的(以書面同意為準(zhǔn),會計人員不負直接責(zé)任。3.發(fā)放超權(quán)限貸款不制止,會計人員應(yīng)負該筆貸款額10%的賠償金,分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負責(zé)人另有書面通知辦理的,會計人員不負責(zé)任。4.會計人員負責(zé)部分,記賬人員(綜合柜員制柜員負70%責(zé)任,復(fù)核(事后監(jiān)督人員負30%責(zé)任(以記賬憑證有關(guān)經(jīng)辦人員簽章為依據(jù),未簽章的由主辦會計負責(zé)。5.臨柜會計人員有審查貸款憑證要素的責(zé)任,貸款憑證要素不齊,造成風(fēng)險損失,臨柜會計人員負30%責(zé)任,信貸員負50%責(zé)任,支行長或主任負20%責(zé)任。6.會計人員負責(zé)部分,同額抵減貸款管理責(zé)任人的責(zé)任。第十三

8、條貸款造成風(fēng)險和損失,貸款管理責(zé)任人對造成風(fēng)險和損失的貸款負一定的連帶責(zé)任。第十四條貸款管理責(zé)任人對造成風(fēng)險和損失的貸款負一定的連帶責(zé)任的實現(xiàn)形式有:1.非全額賠償;2.全額賠償;3.其他行政處理。以上實現(xiàn)形式可以并處。第十五條責(zé)任人應(yīng)負的責(zé)任包括造成風(fēng)險和損失的貸款本金及利息。第十六條本行行長、分管副行長及職能部門對信貸資產(chǎn)質(zhì)量負全責(zé),對按正常程序發(fā)放的貸款若造成風(fēng)險和損失的負管理責(zé)任,與其薪酬收入掛鉤,對指令下級發(fā)放的貸款負賠償責(zé)任。第四章全額賠償?shù)谑邨l下列貸款造成風(fēng)險和損失,由貸款管理責(zé)任人全額賠償:1.信貸人員發(fā)放的違法、違紀和嚴重違規(guī)貸款;2.非信貸人員發(fā)放的全部貸款;3.實行包放

9、包收的全部小額農(nóng)業(yè)貸款。第十八條下列情形之一者,屬嚴重違規(guī)貸款:1.超越審批權(quán)限發(fā)放的貸款;2.未經(jīng)本行批準(zhǔn)發(fā)放的跨地區(qū)貸款或經(jīng)調(diào)查本系統(tǒng)網(wǎng)點已有貸款而未經(jīng)本行批準(zhǔn)新發(fā)放的交叉貸款;3.未經(jīng)本行批準(zhǔn),擅自向有利害關(guān)系人發(fā)放的人情貸款;4.未經(jīng)本行批準(zhǔn),向關(guān)聯(lián)的董事、監(jiān)事發(fā)放的貸款;5.未經(jīng)本行批準(zhǔn),向關(guān)聯(lián)的法人股東發(fā)放的大額貸款;6.超越本行授信范圍發(fā)放的貸款;7.以貸還貸,以貸還息的貸款;8.違反規(guī)定展期的貸款;9.借名、冒名貸款;10.未按規(guī)定依法辦理抵押、質(zhì)押手續(xù)發(fā)放的抵押、質(zhì)押貸款;11.繞規(guī)模貸款;12.“定存定貸”的貸款;13.貸款管理責(zé)任人在管理期內(nèi)的失時效貸款和失職原因放棄追索

10、機遇而損失的貸款;14.其他嚴重違規(guī)發(fā)放的貸款。第十九條新發(fā)放的全部貸款,如逾期三個月以上本金在2萬元(含以內(nèi),實行本息全額賠償,待責(zé)任人收回不良貸款后再退還賠償。第二十條全額賠償中,對違法、違紀和嚴重違規(guī)的貸款,從發(fā)現(xiàn)之日起,向有關(guān)貸款管理責(zé)任人收取;對其他貸款,從貸款逾期三個月起,向有關(guān)貸款管理責(zé)任人收取。第五章非全額賠償?shù)诙粭l除本制度第十七條、十八條、十九條規(guī)定之外,新發(fā)放的全部貸款,如逾期三個月以上,本金在2萬元以上實行本息非全額賠償,其中本金在2萬元以上至5萬元(含以內(nèi)部分按30%進行賠償;本金在5萬元以上至20萬元(含以內(nèi)部分按5%進行賠償;20萬元以上部分以行政處罰為主,待責(zé)

11、任人收回不良貸款后可退還賠償。以上扣罰標(biāo)準(zhǔn)(包括第十九條按累進制計算。第二十二條新發(fā)放貸款第一年貸款到期收回率必須達到100%,責(zé)任不良貸款余額占比今后根據(jù)實際情況調(diào)整,由本行信貸管理部門決定。第二十三條對應(yīng)收而未收回的貸款利息并入第十九、二十一條貸款管理第一責(zé)任人的責(zé)任不良貸款余額中。第二十四條本行對貸款進行五級分類后,對次級、可疑、損失貸款,要明確落實貸款管理責(zé)任人。對“三違”(即違反擔(dān)保法、合同法、貸款通則貸款落實貸款責(zé)任要堅持“責(zé)隨人走”的原則,對一般貸款落實貸款責(zé)任制采取信貸員離任審計落實責(zé)任人。對已造成風(fēng)險和損失的貸款,要視不同責(zé)任和完成落實清收目標(biāo)任務(wù)的好壞等情況,實行非全額賠償

12、。第二十五條貸款五級分類采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法,把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。正常貸款。借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。主要表現(xiàn)為以下特征:1.借款人各方面情況正常,能夠正常還本付息,銀行對借款人最終償還有充分把握。2.借款人即使存在消極因素,但是不影響貸款本息按期全額償還。關(guān)注貸款。盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素,在此前提下,主要表現(xiàn)為以下特征(潛在缺陷。1.貸款本息逾期(含展期后不超過90天(含;2.借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平;3.借款人或有負債過

13、大或與上期相比有較大幅度上升;4.借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素;5.借款人未按約定用途使用貸款;6.借款人還款意愿差;7.借款人或保證人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等對銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響;8.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化;9.借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化;10.貸款抵押物、質(zhì)押物價值下降,或銀行對抵(質(zhì)押物失去控制;11.貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問;12.宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響,并可能影響借款人的償債能力;13.銀行對貸款未能實

14、施有效的監(jiān)督或檔案丟失。次級貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會造成一定損失。在此前提下,主要表現(xiàn)為以下特征(潛在缺陷:1.貸款本息逾期(含展期后91180天(含;2.借款人凈現(xiàn)金流量為負債,支付出現(xiàn)困難;3.借款人經(jīng)營虧損,并且難以獲得補充來源;4.借款人不能償還對其他金融機構(gòu)的債務(wù);5.借款人不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金;6.借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款;7.借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題,妨礙債務(wù)的清償;8.銀行信貸檔案不齊全,重要文件遺失,并且對還款造成實質(zhì)性影響;9.預(yù)計貸款損失率在30%以下

15、?？梢少J款。借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。在此前提下,主要表現(xiàn)為以下特征(潛在缺陷:1.貸款本息逾期(含展期后180天以上;2.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài);3.借款人的貸款項目處于停緩建階段;4.借款人已資不抵債;5.借款人涉及重大經(jīng)濟案件;6.借款人的法定代表人失蹤或觸犯刑律,對借款人的正常狀況造成重大影響;7.貸款經(jīng)過重組仍然逾期,或仍然不能正常歸還本息,還款狀況未得到明顯改善;8.銀行已訴諸法律追收貸款;9.預(yù)計貸款損失率在30%90%之間。損失貸款。在采取所有可能的措施或者說一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分。具備下列特征之一

16、:1.借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散,并終止法人資格,即使執(zhí)行擔(dān)保,經(jīng)確認仍然無法還清的貸款;2.借款人雖未依法終止法人資格,但生產(chǎn)經(jīng)營活動停止,且企業(yè)已名存實亡,復(fù)工無望,即使執(zhí)行擔(dān)保,經(jīng)確認仍然無法還清的貸款;3.生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止,但產(chǎn)品無市場,企業(yè)資不抵債,虧損嚴重并涉臨倒閉,即使執(zhí)行擔(dān)保,經(jīng)確認仍然無法還清的貸款;4.借款人依法宣告破產(chǎn),對其資產(chǎn)進行清償,并對擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸款;5.借款人死亡,或者依據(jù)中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤或死亡,依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償,并對擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸款;6.借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故,損失巨大且不能獲得補

17、償,或者以保險賠償后,確實無力償還部分或者全部債務(wù),對其財產(chǎn)進行清償,并對擔(dān)保人進行追償后,未能收回的貸款;7.借款人觸犯刑律,依法受到制裁,其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù),又無另外債務(wù)承擔(dān)者,經(jīng)確認無法收回的貸款;8.由于借款和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù),本行訴諸法律,經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行,借款人和擔(dān)保人均已無財產(chǎn)可執(zhí)行,法院裁定終結(jié)后,仍無法收回的貸款;9.其他確實無法收回被認定為損失的貸款;10.預(yù)計貸款損失率在90%以上。第二十六條責(zé)任貸款管理的形態(tài)界定五級分類后,貸款為次級、可疑、損失的貸款界定為原欠不良貸款(含抵貸資產(chǎn),貸款為正常、關(guān)注的界定為原欠正常貸款。以五級分類為界,新增的貸

18、款為新發(fā)放貸款。第二十七條原欠貸款,通過界定明確有關(guān)管理責(zé)任人,在原欠不良貸款控制限額的基礎(chǔ)上,年末下降或上升額農(nóng)戶、個私按1.5%獎罰,農(nóng)村經(jīng)濟組織、工商企業(yè)按0.5%獎罰,旬均下降或上升額農(nóng)戶、個私按3%,農(nóng)村經(jīng)濟組織、工商企業(yè)按1%獎罰(按責(zé)任額考核到信貸員,收回標(biāo)準(zhǔn)為:不增加該戶貸款,不損失本金、利息,損失按比例扣減,不包括貸款呆賬核銷。原欠不良貸款、原欠正常貸款責(zé)任人、原經(jīng)辦人為貸款責(zé)任人,現(xiàn)經(jīng)管人員為貸款管理責(zé)任人,原欠不良貸款收回獎勵原則上給現(xiàn)經(jīng)管人員,原欠正常貸款發(fā)生不良,原責(zé)任人員負40%責(zé)任,現(xiàn)管理責(zé)任人負60%責(zé)任,屬違規(guī)貸款的原經(jīng)辦人員負100%責(zé)任。第二十八條對以上全

19、額和非全額賠償,原欠不良控制按各支行或分理處上報的旬報和月報為依據(jù),經(jīng)本行信貸管理部門審查核實后實施獎賠。第六章扣款和罰則第二十九條賠償款項按月申報,新發(fā)放貸款按第十九條、第二十一條執(zhí)行。原欠不良控制,年底一次性結(jié)清,也可以從核發(fā)工資時扣收,不作退賠。原貸款管理責(zé)任制中已扣款也不作退賠,但要保證最低生活費(最低生活費暫定為××元。第三十條因不可抗力和政策性因素,造成貸款損失,經(jīng)本行審計核準(zhǔn)后,可以酌情賠償或者不賠償。第三十一條貸款管理責(zé)任人弄虛作假,不真實反映貸款形態(tài),一經(jīng)查實,加倍處罰。情節(jié)嚴重的要同時給予相應(yīng)的行政處罰。第三十二條當(dāng)貸款管理責(zé)任人無經(jīng)濟能力或者無法繼續(xù)履

20、行責(zé)任的,或者賠償損失不足以抵消其過錯的,由本行根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序,視其情節(jié)輕重給予下列處理:1.停止責(zé)任人的貸款審批權(quán);2.停職下崗清收;3.取消信貸員資格、信貸員等級;4.行政記過或者記大過處分;5.降低行政職務(wù);6.撤銷行政職務(wù);7.開除留用;8.開除;9.移交司法機關(guān),依法追究刑事責(zé)任。以上處理可以并處。第三十三條符合下列情形之一者,貸款管理責(zé)任人必須立即停職下崗清收。1.新發(fā)放的貸款中,責(zé)任人不良貸款余額占比超過規(guī)定比例2個百分點以上的;2.第二次發(fā)現(xiàn)嚴重違規(guī)貸款的;3.發(fā)現(xiàn)違法、違紀貸款的;4.因管理失職,造成貸款損失額達到50萬元以上的。第七章獎勵第三十四條獎賠考核到人,獎賠兌現(xiàn)

21、由總行設(shè)專戶管理,統(tǒng)一核算。第三十五條對已核銷的貸款呆賬,仍應(yīng)積極組織清收,并可按收回額適當(dāng)計提勞務(wù)費,具體比例可掌握在:1.內(nèi)部職工收回一萬元(含一萬元以下的,按收回額的×%計提,一萬元以上的,按收回額的×%計提。2.外部收回的,一萬元(含一萬元以下的,按收回額的×%計提,一萬元以上的,按收回額的×%計提。在以上比例范圍內(nèi)具體提取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報所在地國家稅務(wù)局批準(zhǔn)。提取的勞務(wù)費,先在其他應(yīng)付款科目中列賬,經(jīng)總行核準(zhǔn)后,再作分配。第三十六條不良貸款(包括抵債資產(chǎn)占比5%以內(nèi)且貸款規(guī)模達到××××萬元以上的支行,按每個百分點2000元標(biāo)準(zhǔn)進行獎勵。第八章特別條款第三十