人力成本分析報(bào)告

1、2 0 12年人力成本分析報(bào)告（非專業(yè)）一、人力成本構(gòu)成：人力成本主要包括：公司員工工資總額、社會保險(xiǎn)費(fèi)用（公司部分）、住房公 積金費(fèi)用，員工福利費(fèi)用、新員工介紹費(fèi)和路費(fèi)補(bǔ)貼、員工造成的質(zhì)量損失、員工 培訓(xùn)費(fèi)用、和招聘廣告費(fèi)用等。1、報(bào)告期內(nèi)人數(shù)（不含分公司）月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月人數(shù)表一2、報(bào)告期內(nèi)銷售額月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月銷售額月份7 月8 月9 月10 月11 月12 月銷售額表二3、員工工資總額月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月工資月份7 月8 月9 月10 月11 月12 月工資表二4、社會保險(xiǎn)（公司部分

2、）和住房公積金月1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月b 月101112份月月月社保公積金表四5、員工介紹費(fèi)和新員工路費(fèi)補(bǔ)貼月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月費(fèi)用表五6 新員工造成的質(zhì)量損失月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月費(fèi)用表六7、其他費(fèi)用（公司福利、培訓(xùn)費(fèi)、勞保費(fèi)、招聘費(fèi)廣告費(fèi)等）月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月費(fèi)用表七備 注 ： 公 司 福 利、培 訓(xùn) 費(fèi) 、 勞 保 費(fèi) 、 招 聘 費(fèi) 、 廣 告 費(fèi) 等 由 于 發(fā) 生 月 份 不 定 ， 金 額

3、 較 小 ， 因 此 簡 單 分 攤 到 各 月 。8、各項(xiàng)人力成本所占比例9、 各比例總額所占總成本的比例總額所占比例工資總額比例81.37%社會保險(xiǎn)比例11.56%住房公積金比例4.61%介紹費(fèi)路費(fèi)比例0.41%質(zhì)量損失比例0.04%其他費(fèi)用比例2.0%計(jì)算百分比，、分析結(jié)果、提出建議1、人力成本率人力成本率=人力成本總額十銷售額 X 100%。根據(jù)以上表格數(shù)據(jù)可得出表八：人力成本率月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月人力成本率30.37%8.53%14.23%12.51%10.34%15.05%12.38%9.60%表六由表六可知：2012 年 1 月公司人力成本率較高，

4、其原因?yàn)殇N售額過低，相對人 力成本偏低，自 2 月起，公司人力成本率大幅降低，接近制造業(yè)人力成本率的正常 范圍內(nèi)（10% 3%），公司正常運(yùn)營。計(jì)算可知，2012年， 公司平均人力成本率為 12.42%。 建議公司 13 年在正常運(yùn)營的基礎(chǔ)上， 盡量保證人力成本率在正常范圍內(nèi) 浮動。2、人均人力成本人均人力成本=人力成本總額*報(bào)告期內(nèi)平均人數(shù)。根據(jù)表一、表三、表四、 表五可得出表七：人均人力成本月份1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月人均199275346318317301313305320312303359人8.481.364.773.051.291.81

5、4.453.221.200.843.825.85力成本表七由表七可知：2012 年 1 月公司人均人力成本很低，其原因?yàn)榭側(cè)肆Τ杀据^低， 公司在職員工總數(shù)較多；自 2 月起，公司人均人力成本大幅上升，達(dá)到制造業(yè)目前 人均人力成本的正常范圍(2800 3500)，在 3000元/月/人上下浮動。計(jì)算可知， 2012 年，公司人均人力成本為 3060.02,在行業(yè)薪資福利水平中偏低。建議公司2013 年在降低人力成本率的同時(shí)，提高人均人力成本。3、近三年勞動生產(chǎn)率(1)、2010 年、2011 年、2012 年全員勞動生產(chǎn)率全員勞動生產(chǎn)率=工業(yè)增加值(報(bào)告期內(nèi)企業(yè)銷售額)寧報(bào)告期內(nèi)平均在職人數(shù)，即：人力資源效率。一線勞動生產(chǎn)率=工業(yè)增加值(報(bào)告期內(nèi)企業(yè)銷售額)寧報(bào)告期內(nèi)平均在職一線員工人數(shù)，即一線生產(chǎn)效率。年份2010 年2011 年2012 年銷售額年平均人數(shù)570704642年一線員工平均人數(shù)469522398全員勞動生產(chǎn)率294564.92316508.29322883.72一線勞動生產(chǎn)率358000.01426861.76520832.53表八由表八可知：2010 年至 2012 年，公司規(guī)模在逐步擴(kuò)大，年平均人數(shù)呈上 升趨勢；由于社會宏觀經(jīng)濟(jì)因素影響，2012 年，公司非一線員工比上年增加 62 人，一線員工數(shù)量減少 124 人，導(dǎo)致公司全員勞動生