投資銀行盡職調(diào)查所需資料清（詳）-

1、投資銀行盡職調(diào)查所需資料清單(詳致目標(biāo)公司董事會(huì):本資料清單所涉及材料應(yīng)由貴公司向券商提供。貴公司提供下述的資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平、及時(shí),尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充分的依據(jù)。有的資料若無(wú)現(xiàn)成的可提供,請(qǐng)盡快收集、整理和撰寫(xiě),力求詳盡完整。所有重要的文件請(qǐng)注明來(lái)源并加蓋公司章或部門(mén)章。為提高工作效率,在提供文字材料的同時(shí),請(qǐng)盡可能提交電子版本。請(qǐng)貴公司董事會(huì)及全體董事應(yīng)保證所提供的資料及其摘要內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。第一部分目標(biāo)公司基本情況第一條目標(biāo)公司其基本情況,主要包括:(一注冊(cè)中、英文名稱(chēng)

2、及縮寫(xiě);(二法定代表人;(三設(shè)立(工商注冊(cè)日期;(四住所及其郵政編碼;(五電話、傳真號(hào)碼;(六互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址;(七電子信箱。第二條歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況,主要包括:(一目標(biāo)公司設(shè)立方式;(二發(fā)起人;(三歷次股本形成及股權(quán)變化情況;(四發(fā)行前最大10名股東名稱(chēng)及其持股數(shù)量和比例。第三條設(shè)立以來(lái)股本結(jié)構(gòu)變化、重大資產(chǎn)重組的行為,披露這些行為的具體內(nèi)容及所履行的法定程序,以及這些行為對(duì)目標(biāo)公司業(yè)務(wù)、控制權(quán)及管理層、以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。第四條簡(jiǎn)要介紹有關(guān)發(fā)起人或股東出資及股本變化的驗(yàn)資情況,所進(jìn)行的歷次資產(chǎn)評(píng)估,以及進(jìn)行審計(jì)的情況。第五條公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。對(duì)公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)

3、營(yíng)所必須的商標(biāo)、土地使用權(quán)、專(zhuān)利與非專(zhuān)利技術(shù)、重要特許權(quán)利等,應(yīng)明確披露這些權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。第六條簡(jiǎn)介員工及其社會(huì)保障情況,主要包括:(一員工人數(shù)及變化情況;(二員工專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu);(三員工受教育程度;(四員工年齡分布;(五公司執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。第七條公司是否在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面與發(fā)起人或股東做到分開(kāi),目標(biāo)公司是否具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型的目標(biāo)公司,請(qǐng)披露是否具有完整的供應(yīng)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售系統(tǒng)。第八條有關(guān)股本的情況,主要包括:(一公司股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況;(二外資股份(若有持有人的有關(guān)情況;(三持股量列最大10名的自

4、然人及其在目標(biāo)公司單位任職;(四股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況;(五持有公司5%以上股權(quán)的股東名單及其簡(jiǎn)要情況。如果股東總數(shù)超過(guò)10名,但持股5%以上的股東不足10名時(shí),則應(yīng)按持股比例,列最大10名股東的名單及簡(jiǎn)要情況。第九條公司如發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股,或出現(xiàn)原工會(huì)持股或職工持股會(huì)持股進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)主要披露以下情況:(一內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況,包括審批機(jī)關(guān)、審批日期、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行范圍、發(fā)行繳款及驗(yàn)資情況;(二內(nèi)部職工股發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)移或交易的情況;(三首次托管及歷次托管的情況,包括發(fā)行時(shí)最大10名持有人的情況、以及發(fā)行前托管的最大10名持有人的情況,托管單位變化的情況及原因,

5、托管與被托管單位的名稱(chēng)、持股數(shù)量及比例、應(yīng)托管股票數(shù)額及實(shí)際托管數(shù)額的差額、托管完成時(shí)間,未托管股票的數(shù)額及原因,對(duì)未托管股票的處理辦法,本次股票發(fā)行前托管的股份占總股份的比例;(四發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況,包括超范圍和超比例發(fā)行的情況,通過(guò)增發(fā)、配股、國(guó)家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股的情況,內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)情況,法人股個(gè)人化的情況,這些違法違規(guī)行為的糾正情況;(五對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的,請(qǐng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等;(六對(duì)公司存在原工會(huì)持股或職工持股會(huì)持股進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)持股和轉(zhuǎn)讓的情況,說(shuō)明是否存在潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患,以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。

6、第十條公司主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。第十一條公司發(fā)起人(應(yīng)追溯至實(shí)際控制人的基本情況,主要包括:(一股東或?qū)嶋H控制人名稱(chēng)及其股權(quán)的構(gòu)成情況;(二所持有的目標(biāo)公司股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況;(三如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人,則請(qǐng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn),并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)。第十二條公司主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況,如自愿鎖定所持股份的承諾等。第十三條采用方框圖或其他有效形式,全面披露其組織結(jié)構(gòu),包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司(或聯(lián)營(yíng)公司,發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人,公司對(duì)外投資形

7、成的子公司、參股公司及其他合營(yíng)企業(yè),以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。請(qǐng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。第十四條請(qǐng)披露前條所述主體的主要業(yè)務(wù)、基本財(cái)務(wù)狀況(應(yīng)注明是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、主要管理層以及其控股和參股單位等情況。第十五條請(qǐng)披露其內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行情況,包括各主要職能部門(mén)、業(yè)務(wù)或事業(yè)部、各分公司或生產(chǎn)車(chē)間的情況。第十六條公司若從事控股或投資管理的,除披露上述情況外,還請(qǐng)披露對(duì)外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度。第二部分業(yè)務(wù)和技術(shù)第一條公司所處行業(yè)國(guó)內(nèi)外基本情況,主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)。第二條影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,如產(chǎn)

8、業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購(gòu)買(mǎi)力與國(guó)際市場(chǎng)沖擊等因素,指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。第三條面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況,包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì),市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì),同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。第四條簡(jiǎn)介其業(yè)務(wù)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)。第五條請(qǐng)視實(shí)際情況,根據(jù)重要性原則披露主營(yíng)業(yè)務(wù)的情況,主要包括:(一公司主要業(yè)務(wù)的構(gòu)成;(二前三年的主要產(chǎn)品(或服務(wù)及其生產(chǎn)能力;(三每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途;(四主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖;(五主要產(chǎn)品(或服務(wù)所需的主要生產(chǎn)設(shè)備,關(guān)鍵設(shè)備的重置成本、先進(jìn)性,還能安全運(yùn)行的時(shí)間等;(六每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)及成本構(gòu)成;(七存在高危險(xiǎn)、重污染情況的,請(qǐng)披露公

9、司對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施;(八每種主要產(chǎn)品的銷(xiāo)售情況和產(chǎn)銷(xiāo)率,產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體,產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略,主要銷(xiāo)售市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率、銷(xiāo)售額等。第六條請(qǐng)披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn),主要包括:(一公司近三年主要固定資產(chǎn)的情況,如主要固定資產(chǎn)的成新度(指出財(cái)務(wù)折舊程度、技術(shù)先進(jìn)程度、報(bào)廢或更新的可能;(二公司的主要無(wú)形資產(chǎn)的情況,如近三年無(wú)形資產(chǎn)的規(guī)模,對(duì)公司業(yè)務(wù)具有重要意義的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。對(duì)于以無(wú)形資產(chǎn)折股的,或因各種原因?qū)o(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并調(diào)帳的,應(yīng)簡(jiǎn)要披露評(píng)估方法及其依據(jù);(三土地使用權(quán)(包括水面養(yǎng)殖權(quán)等、探礦權(quán)、采礦權(quán)及主要經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)取

10、得和占有的情況。第七條公司請(qǐng)披露擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況,主要包括特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得(如屬租用,應(yīng)指明的情況,特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),對(duì)公司持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。第八條公司請(qǐng)披露合營(yíng)、聯(lián)營(yíng)合同或類(lèi)似業(yè)務(wù)安排。第九條公司若在中華人民共和國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng),應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。若公司在境外擁有資產(chǎn),應(yīng)詳細(xì)披露該資產(chǎn)規(guī)模、所在地、經(jīng)營(yíng)管理、盈利情況等。第十條公司請(qǐng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況,主要包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等。第十一條請(qǐng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料,主要包括:(一向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的百分比;(二對(duì)前5名客戶的銷(xiāo)售額占年度營(yíng)業(yè)額或銷(xiāo)售總額

11、的百分比;(三如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例或?qū)蝹€(gè)客戶的銷(xiāo)售比例超過(guò)總額的50%,則請(qǐng)披露其名稱(chēng)及采購(gòu)或銷(xiāo)售的比例。第十二條請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員,主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。若無(wú),亦應(yīng)說(shuō)明。第十三條公司若在發(fā)行前進(jìn)行過(guò)重大業(yè)務(wù)和資產(chǎn)重組,應(yīng)詳細(xì)披露重組的經(jīng)過(guò)、內(nèi)容及對(duì)公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。第十四條請(qǐng)披露核心技術(shù)的來(lái)源和方式,說(shuō)明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。說(shuō)明所擁有的核心技術(shù)在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。第十五條請(qǐng)披露主導(dǎo)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)及擬投資項(xiàng)目的技術(shù)水平,或所采取的先進(jìn)生產(chǎn)工藝或技術(shù)訣竅、運(yùn)用的新材料及新的生

12、產(chǎn)手段、節(jié)能技術(shù)、新的生產(chǎn)組織方式等。第十六條請(qǐng)披露對(duì)其有重大影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)情況,主要包括:(一公司所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)的名稱(chēng)、用途、價(jià)值;(二公司所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)狀況,如發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)是否已申請(qǐng)專(zhuān)利;(三公司所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的剩余保護(hù)年限。第十七條公司允許他人使用自己所有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù),或作為被許可方使用他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)的,應(yīng)簡(jiǎn)介許可合同的主要內(nèi)容,主要包括許可人、被許可人、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)等。公司所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)存在糾紛或潛在糾紛的,應(yīng)明確提示。第十八條請(qǐng)披露產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段,即處于基礎(chǔ)研

13、究、中試、少批量生產(chǎn)或大批量生產(chǎn)的具體階段。第十九條請(qǐng)披露研究開(kāi)發(fā)情況,主要包括研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,研究人員的構(gòu)成,正在從事的項(xiàng)目及進(jìn)展的情況、擬達(dá)成的目標(biāo),研發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重等。與其他單位共同進(jìn)行研究的,還需說(shuō)明合作協(xié)議的主要內(nèi)容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。第二十條請(qǐng)披露保持技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開(kāi)發(fā)的能力,包括技術(shù)儲(chǔ)備及創(chuàng)新的安排、企業(yè)文化建設(shè)等。第二十一條公司名稱(chēng)冠有“高科技”或“科技”字樣的,應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。第三部分同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易第一條是否與實(shí)際控制人及其控制的法人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“競(jìng)爭(zhēng)方”從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。第二條對(duì)存在上述相同、相似業(yè)務(wù)的,請(qǐng)對(duì)是

14、否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出解釋。這種解釋?xiě)?yīng)基于業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)之間的客戶對(duì)象、業(yè)務(wù)的市場(chǎng)差別以及對(duì)公司的客觀影響等方面而進(jìn)行的客觀判斷。第三條對(duì)于已存在或可能存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),請(qǐng)披露解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體措施,公司可視實(shí)際需要披露可能采取的措施,例如:(一針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式,將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)納入到公司的措施;(二競(jìng)爭(zhēng)方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方的措施;(三公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)的措施;(四競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出的有法律約束力的書(shū)面承諾。對(duì)已承諾解決的但尚未解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害公司及其中小股東利益的,還請(qǐng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。第四條請(qǐng)披露公司在股東

15、協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定。第五條如公司運(yùn)用募股資金收購(gòu)有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人或法人資產(chǎn)以避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),請(qǐng)予以披露。第六條所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易,除應(yīng)遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定外,還應(yīng)遵循從嚴(yán)原則。第七條所披露的關(guān)聯(lián)方,主要包括:(一控股股東;(二其他股東;(三控股股東及其股東的控制或參股的企業(yè);(四對(duì)控股股東及主要股東的有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人;(五公司參與的合營(yíng)企業(yè);(六公司參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè);(七主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員、或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè);(八其他對(duì)公司有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。第八條關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中,有能力對(duì)公

16、司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑,主要包括關(guān)聯(lián)方與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。請(qǐng)披露上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì),公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷,而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式,應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度。第九條請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職,或由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派。第十條所披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括:(一購(gòu)銷(xiāo)商品;(二買(mǎi)賣(mài)有形或無(wú)形資產(chǎn);(三兼并或合并法人;(四出讓與受讓股權(quán);(五提供或接受勞務(wù);(六代理;(七租賃;(八各種采取合同或非合同形式進(jìn)行的委托經(jīng)營(yíng)等;(九提供資金或資源;(十協(xié)

17、議或非協(xié)議許可;(十一擔(dān)保;(十二合作研究與開(kāi)發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移;(十三向關(guān)聯(lián)方人士支付報(bào)酬;(十四合作投資設(shè)立企業(yè);(十五合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目;(十六其他對(duì)公司有影響的重大交易。第十一條請(qǐng)披露近三年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響,包括在營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本中所占的比例,對(duì)上述比例的披露應(yīng)說(shuō)明比較的口徑。第十二條關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購(gòu)買(mǎi)量占其同類(lèi)業(yè)務(wù)采購(gòu)量5%以上的交易,或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷(xiāo)售收入占其同類(lèi)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入5%以上的交易。第十三條對(duì)披露的關(guān)聯(lián)交易,公司應(yīng)詳細(xì)披露該關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同類(lèi)業(yè)務(wù)的比例、定價(jià)政策及其決策依據(jù)。對(duì)于需要由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)等發(fā)表意見(jiàn)的關(guān)聯(lián)交

18、易,是否由其簽名表達(dá)對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性的意見(jiàn)。第十四條請(qǐng)披露進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易是否遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的原則,如交易是否通過(guò)招標(biāo),價(jià)格是否公允,與市場(chǎng)獨(dú)立第三方價(jià)格有無(wú)差異。無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易,是否通過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)。第十五條請(qǐng)披露是否在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。公司章程是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或做必要的的公允聲明。第十六條請(qǐng)披露減少關(guān)聯(lián)交易的措施,主要包括:(一發(fā)起人或股東是否通過(guò)保留采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu),壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng);(二從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的,公司是否擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng),主要原材料和產(chǎn)品

19、銷(xiāo)售是否依賴(lài)股東單位及其下屬企業(yè);(三專(zhuān)為或主要為公司服務(wù)的實(shí)體或輔助設(shè)施,是否納入公司,或轉(zhuǎn)由市場(chǎng)第三方進(jìn)行經(jīng)營(yíng);(四對(duì)既為公司服務(wù),也為股東等關(guān)聯(lián)方服務(wù)的實(shí)體或設(shè)施,如供水、供電、供汽、供暖等設(shè)施,是否確保公司與其交易和定價(jià)的公平。(五其他任何有利于減少或規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的措施。第十七條請(qǐng)披露與各關(guān)聯(lián)方簽訂的目前仍然有效的協(xié)議或合同,并說(shuō)明對(duì)這類(lèi)協(xié)議或合同是否還會(huì)續(xù)簽作出說(shuō)明。第十八條公司如募股資金投向與關(guān)聯(lián)方合資的項(xiàng)目,或募股資金運(yùn)用后與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的,請(qǐng)披露關(guān)聯(lián)方、合資項(xiàng)目及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。第四部分董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員第一條請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人

20、及核心技術(shù)人員的情況,主要包括:(一姓名及國(guó)籍;(二性別;(三年齡;(四學(xué)歷;(五職稱(chēng);(六主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷(可披露其主要的業(yè)績(jī)記錄;(七曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期;(八在公司擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù);(九兼任其他單位的職務(wù)。對(duì)核心技術(shù)人員還請(qǐng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。第二條請(qǐng)披露與上述人員所簽定的協(xié)議,如借款、擔(dān)保協(xié)議等,以及為穩(wěn)定上述人員已采取及擬采取的措施。第三條請(qǐng)按如下類(lèi)別披露上述人員在發(fā)行前持有公司股份的情況:(一個(gè)人持股,即以上述人員的名義,或由其授權(quán)或指示他人代其持有的股份;(二家屬持股,即上述人員的配偶或未滿十八歲的子女持有的股份;(三法人持股,即上述人員通過(guò)其近親屬能夠直接或間接控制的法人

21、持有的股份。第四條對(duì)上述持股情況,請(qǐng)具體列出持有人姓名,發(fā)行前三年股份增減變動(dòng)情況,發(fā)行前三年年末持股數(shù)量及比例,本次發(fā)行后所占比例,以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。第五條請(qǐng)披露上述人員在發(fā)行前持有公司關(guān)聯(lián)企業(yè)股份的情況,包括持股數(shù)量,持股比例,以及有關(guān)承諾和協(xié)議。第六條請(qǐng)披露上述人員在最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度從公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè),以及同上述人員職位相關(guān)的其他單位領(lǐng)取收入的情況,包括領(lǐng)取的工薪(月薪或年薪、獎(jiǎng)金及津貼,所享受的其他待遇,退休金計(jì)劃,所享有的認(rèn)股權(quán)情況等。第七條請(qǐng)披露上述人員在股東單位或股東單位控制的單位、在公司所控制的法人單位、同行業(yè)其他法人單位擔(dān)任職務(wù)的情況。不在上述單位兼職的,應(yīng)予

22、以聲明。第八條請(qǐng)披露上述人員相互之間存在的配偶關(guān)系、三代以?xún)?nèi)直系和旁系親屬關(guān)系。第九條請(qǐng)披露執(zhí)行董事和獨(dú)立董事(如有的酬金及其他報(bào)酬、福利政策。公司若按規(guī)定設(shè)置有認(rèn)股權(quán),請(qǐng)披露認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的主要內(nèi)容、執(zhí)行情況,已發(fā)放認(rèn)股權(quán)的行權(quán)情況等。第十條請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員所持股份鎖定的情況及契約性安排,以及上述人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內(nèi)容。第五部分公司治理結(jié)構(gòu)第一條請(qǐng)披露設(shè)立獨(dú)立董事(如有的情況,包括獨(dú)立董事的人數(shù),獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。第二條請(qǐng)披露公司章程中有關(guān)股東權(quán)利、義務(wù),股東大會(huì)的職責(zé)及議事規(guī)則,保護(hù)中小股東權(quán)益的規(guī)定及其實(shí)際執(zhí)行情況。第

23、三條請(qǐng)披露公司章程中有關(guān)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成和議事規(guī)則。第四條請(qǐng)披露重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策程序與規(guī)則,包括對(duì)外投資等重大投資決策的程序和規(guī)則,重要財(cái)務(wù)決策的程序與規(guī)則,對(duì)高級(jí)管理人員的選擇、考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制,利用外部決策咨詢(xún)力量的情況。第五條請(qǐng)披露公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估意見(jiàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師指出以上“三性”存在重大缺陷的,應(yīng)予披露并說(shuō)明改進(jìn)措施。第六條公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人在近三年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的,請(qǐng)披露變動(dòng)的經(jīng)過(guò)及原因。第七條請(qǐng)披露對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員履行誠(chéng)信義務(wù)的限制性規(guī)定,包括股份鎖定辦法、責(zé)任保險(xiǎn)制度(如有等。第六部分財(cái)務(wù)會(huì)

24、計(jì)信息第一條請(qǐng)披露不少于最近三年的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、不少于最近三年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近一年的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的口徑,在遵循有關(guān)規(guī)定的前提下,應(yīng)明示是股份公司母公司報(bào)表口徑,還是合并報(bào)表口徑。非整體改制重組設(shè)立且運(yùn)行不足三年的公司,在有關(guān)簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表的披露方面,只請(qǐng)披露改組設(shè)立股份有限公司后各年年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表。第二條財(cái)務(wù)報(bào)告被出具帶說(shuō)明段的無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的,應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)表,并披露相關(guān)說(shuō)明事項(xiàng)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注,以及公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)上述說(shuō)明事項(xiàng)的詳細(xì)說(shuō)明。第三條請(qǐng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基準(zhǔn)、合并報(bào)表范圍及變化情況,特別應(yīng)說(shuō)明公司計(jì)算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)特別是連續(xù)計(jì)算不同主

25、體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的充分財(cái)務(wù)資料來(lái)源。第四條請(qǐng)扼要介紹報(bào)告期利潤(rùn)形成的有關(guān)情況,包括銷(xiāo)售收入總額和利潤(rùn)總額的變動(dòng)趨勢(shì)及原因,業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成,重大投資收益和非經(jīng)常性損益的變動(dòng)趨勢(shì)及原因,適用的所得稅稅率及享受的主要財(cái)政稅收優(yōu)惠政策等。第五條請(qǐng)扼要披露最近一期末財(cái)務(wù)報(bào)表中主要固定資產(chǎn)類(lèi)別、折舊年限、原價(jià)、凈值、凈額及折舊方法;主要對(duì)外投資的投資期限、初始投資額、期末投資額、股權(quán)投資占凈資產(chǎn)的比例、股權(quán)投資占被投資方的股權(quán)比例及會(huì)計(jì)核算方法;有形資產(chǎn)凈值,有形資產(chǎn)凈值為總資產(chǎn)扣減無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用后的余額。第六條請(qǐng)扼要披露最近一期末的財(cái)務(wù)報(bào)表中主要無(wú)形資產(chǎn)的取得方式、初始金額、攤銷(xiāo)年限及確

26、定依據(jù)、最近一年末的攤余價(jià)值及剩余攤銷(xiāo)年限。對(duì)于單項(xiàng)價(jià)值在100萬(wàn)元以上的的無(wú)形資產(chǎn),若該資產(chǎn)原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入帳依據(jù)的,請(qǐng)披露評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估方法。第七條請(qǐng)扼要披露經(jīng)審計(jì)的最近一期資產(chǎn)負(fù)債表截止日的主要債項(xiàng),包括主要的銀行借款,對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債,主要合同承諾的債務(wù)、或有債項(xiàng)的金額、期限、成本,票據(jù)貼現(xiàn)、抵押及擔(dān)保等形成的或有負(fù)債情況。有逾期未償還債項(xiàng)的,應(yīng)說(shuō)明其金額、利率、貸款資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等。第八條請(qǐng)扼要披露報(bào)告期各會(huì)計(jì)期末的股東權(quán)益的情況,包括股本、資本公積、盈余公積、法定公益金及未分配利潤(rùn)的情況。第九條請(qǐng)扼要披露報(bào)告期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)

27、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況及不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)及其影響。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)或發(fā)生重大異常變化的,請(qǐng)披露原因。第十條請(qǐng)扼要披露或提醒投資者關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的期后事項(xiàng)、重大關(guān)聯(lián)交易、或有事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng)。第十一條公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)置換、重大購(gòu)銷(xiāo)價(jià)格變化等情況的,請(qǐng)披露備考的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。第十二條提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告將有助于投資者對(duì)公司及投資于公司的股票作出正確判斷,若公司有能力對(duì)最近的未來(lái)期間的盈利情況作出比較切合實(shí)際的預(yù)測(cè),請(qǐng)披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。凡有控股子公司并需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的,請(qǐng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表。公司披露的

28、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告包括盈利預(yù)測(cè)表及其說(shuō)明,盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致,并應(yīng)分項(xiàng)披露上年經(jīng)審計(jì)的實(shí)現(xiàn)數(shù)和本年預(yù)測(cè)數(shù),本年預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示經(jīng)審計(jì)的實(shí)現(xiàn)數(shù)、未經(jīng)審計(jì)實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和會(huì)計(jì)數(shù)。請(qǐng)扼要披露盈利預(yù)測(cè)的說(shuō)明,包括編制基準(zhǔn)、所依據(jù)的基本假設(shè)及其合理性、與盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)相關(guān)的背景及分析資料等。存在可能對(duì)盈利預(yù)測(cè)產(chǎn)生重大不確定因素的,存在特定的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性收支項(xiàng)目的,應(yīng)加以分析說(shuō)明。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶說(shuō)明段的審核意見(jiàn)時(shí),公司應(yīng)全文完整披露該審核報(bào)告的內(nèi)容及公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)的說(shuō)明。第十三條因在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同,導(dǎo)致境內(nèi)外披露的報(bào)告期末凈資產(chǎn)

29、及報(bào)告期凈利潤(rùn)存在差異的,請(qǐng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表。對(duì)與經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異比較的,應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)。第十四條公司在設(shè)立時(shí)以及在報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并據(jù)以進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整的,請(qǐng)扼要披露上述資產(chǎn)評(píng)估所履行的程序和采用的評(píng)估方法,資產(chǎn)評(píng)估前的帳面值、評(píng)估值及增減情況,對(duì)增減變化超過(guò)30%的,請(qǐng)說(shuō)明原因。第十五條請(qǐng)扼要披露歷次驗(yàn)資報(bào)告,簡(jiǎn)要說(shuō)明每次資本變動(dòng)與資金到位情況。第十六條請(qǐng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo):(一流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債(二速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債(三應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 = 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收帳款平均余額(四存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平

30、均余額(五無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外占總(凈資產(chǎn)的比例 = 無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外/總(凈資產(chǎn)(六資產(chǎn)負(fù)債率 = 總負(fù)債/總資產(chǎn)(七每股凈資產(chǎn) = 期末凈資產(chǎn)/ 期末股本總額(八研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入以上財(cái)務(wù)指標(biāo)中,資產(chǎn)負(fù)債率以母公司財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算,其余指標(biāo)視具體情況以合并財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算。還請(qǐng)披露每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量,發(fā)行前后的每股收益和凈資產(chǎn)收益率。第十七條請(qǐng)說(shuō)明公司資產(chǎn)質(zhì)量狀況,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性,現(xiàn)金流量、償債能力的強(qiáng)弱;說(shuō)明近三年業(yè)務(wù)的進(jìn)展及盈利能力,描述收入和盈利能力等的連續(xù)性、穩(wěn)定性;簡(jiǎn)要陳述未來(lái)業(yè)務(wù)目標(biāo)

31、及盈利前景;指出公司的主要財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì);提示各種已知或不確定性因素已對(duì)公司產(chǎn)生的重大困難及將產(chǎn)生的主要困難。第十八條可能對(duì)投資者理解公司資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流動(dòng)情況有障礙的,請(qǐng)加以必要的說(shuō)明,有關(guān)財(cái)務(wù)困難、障礙、或有損失,請(qǐng)?jiān)凇柏?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”欄目中加以具體披露。所有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的披露尤其應(yīng)采用簡(jiǎn)潔、通俗、平實(shí)和明確的文字表述。第七部分業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)第一條請(qǐng)披露發(fā)行當(dāng)年及未來(lái)兩年內(nèi)的發(fā)展計(jì)劃,主要包括:(一公司的發(fā)展戰(zhàn)略;(二整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo);(三產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃;(四人員擴(kuò)充計(jì)劃;(五技術(shù)開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新計(jì)劃;(六市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃;(七再融資計(jì)劃;(八收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃;(九

32、深化改革和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)劃;(十國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃等。第二條請(qǐng)說(shuō)明擬定上述計(jì)劃所依據(jù)的假設(shè)條件,實(shí)施上述計(jì)劃將面臨的主要困難。第三條請(qǐng)披露實(shí)現(xiàn)上述業(yè)務(wù)目標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)理念或模式。第四條請(qǐng)披露上述業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。實(shí)現(xiàn)上述計(jì)劃涉及與他人合作的,應(yīng)對(duì)合作方及合作條件予以說(shuō)明。第五條對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè),請(qǐng)采取審慎態(tài)度,并披露有關(guān)的假設(shè)基準(zhǔn)等。第八部分風(fēng)險(xiǎn)因素第一條本提綱所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是與公司相關(guān)的所有重大不確定性因素,特別是公司在業(yè)務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、募股資金投向及發(fā)展前景等方面存在的困難、障礙、或有損失。請(qǐng)披露上述因素及其在最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)受其影響的情況及

33、程度。第二條在披露風(fēng)險(xiǎn)因素的順序上應(yīng)遵循重要性原則。第三條對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)盡可能做定量分析;無(wú)法進(jìn)行定量分析的,應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述。第四條所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)充分、準(zhǔn)確、具體,公司應(yīng)集中描述自身特有的風(fēng)險(xiǎn)因素及其時(shí)效。第五條請(qǐng)?jiān)敱M披露風(fēng)險(xiǎn)及其形成的原因,并披露過(guò)去特別是最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度曾經(jīng)因該風(fēng)險(xiǎn)因素遭受的損失及將來(lái)遭受損失的可能程度。第六條可視實(shí)際情況在緊接所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素之后介紹已采取或準(zhǔn)備采取的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策或措施,但這些對(duì)策或措施應(yīng)是有針對(duì)性的、具體的和可操作的。第七條關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),請(qǐng)重點(diǎn)說(shuō)明公司存在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)不足或存在銷(xiāo)售障礙的風(fēng)險(xiǎn),披露受商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),存在的

34、市場(chǎng)飽和或市場(chǎng)分割的風(fēng)險(xiǎn),以及過(guò)度依賴(lài)單一市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)等。公司產(chǎn)品缺乏確定的市場(chǎng),或市場(chǎng)占有率存在持續(xù)下降趨勢(shì)的,應(yīng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。第八條關(guān)于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),請(qǐng)說(shuō)明過(guò)度依賴(lài)某一重要原材料、產(chǎn)品或服務(wù)、自然資源或供貨渠道以及客戶的風(fēng)險(xiǎn),主營(yíng)業(yè)務(wù)變更的風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過(guò)度集中或分散的風(fēng)險(xiǎn),以及所從事行業(yè)不景氣的風(fēng)險(xiǎn)等。公司業(yè)務(wù)存在境外經(jīng)營(yíng)的,請(qǐng)專(zhuān)門(mén)披露有關(guān)境外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。公司業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化而新業(yè)務(wù)在管理、技術(shù)和市場(chǎng)等方面存在不確定性因素,以及存在其他重大障礙或不確定性的,應(yīng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。第九條關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),請(qǐng)說(shuō)明償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)外投資收益不確定的風(fēng)險(xiǎn),資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保等或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn),

35、債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞帳的風(fēng)險(xiǎn),難以持續(xù)融資的風(fēng)險(xiǎn)等,以及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制及對(duì)外投資的財(cái)務(wù)失控的風(fēng)險(xiǎn)等。公司主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)重大異常,存在金額異常重大的應(yīng)收帳項(xiàng)或存貨、金額重大的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目、重大或有負(fù)債、發(fā)行前資產(chǎn)負(fù)債率接近70%等情況的,請(qǐng)?jiān)凇疤貏e風(fēng)險(xiǎn)提示”中列出。第十條關(guān)于管理風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)說(shuō)明組織模式和管理制度不完善的風(fēng)險(xiǎn),與控股股東及其他重要關(guān)聯(lián)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及重大關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn),主要股東可能變更等因素引起管理層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn),以及公司內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不健全的風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)公司存在大股東控制、非常復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系、非常重大的關(guān)聯(lián)交易、核心管理層不穩(wěn)定的,請(qǐng)

36、以“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”形式列出。第十一條關(guān)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明公司技術(shù)不成熟的風(fēng)險(xiǎn),在技術(shù)市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化和經(jīng)營(yíng)規(guī)?；矫娴娘L(fēng)險(xiǎn),過(guò)度依賴(lài)核心技術(shù)人員的風(fēng)險(xiǎn),過(guò)度依賴(lài)某一特定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn),核心技術(shù)依賴(lài)他人和核心技術(shù)保護(hù)期短或容易失秘的風(fēng)險(xiǎn),產(chǎn)品或技術(shù)存在被淘汰的風(fēng)險(xiǎn),以及在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、試制方面的風(fēng)險(xiǎn)等。公司不擁有核心技術(shù)的所有權(quán),或依賴(lài)他人提供重要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核心技術(shù)的,應(yīng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。第十二條關(guān)于項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn),請(qǐng)說(shuō)明投資項(xiàng)目因市場(chǎng)、技術(shù)、環(huán)保、財(cái)務(wù)等因素引致的風(fēng)險(xiǎn),特定收購(gòu)兼并項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),股權(quán)投資及與他人合作的風(fēng)險(xiǎn),以及項(xiàng)目管理和組織實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)等。第十三條關(guān)于政策性風(fēng)險(xiǎn),請(qǐng)說(shuō)

37、明國(guó)家政策、法規(guī)變化引致的風(fēng)險(xiǎn),包括由于財(cái)政和稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策、環(huán)保政策的限制或變化等可能引致的風(fēng)險(xiǎn)等。公司過(guò)去的業(yè)績(jī)嚴(yán)重依賴(lài)優(yōu)惠政策等的,請(qǐng)以“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”形式列出。第十四條關(guān)于其他風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)說(shuō)明存在法律訴訟和仲裁的風(fēng)險(xiǎn),因安全隱患和自然災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn),以及外匯風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后受影響較大的行業(yè),還應(yīng)說(shuō)明我國(guó)加入世界貿(mào)易組織對(duì)公司造成的風(fēng)險(xiǎn)等。第九部分其他重要事項(xiàng)第一條請(qǐng)披露交易金額在500萬(wàn)元以上或雖未達(dá)到500萬(wàn)元但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容,主要包括:(一當(dāng)事人的名稱(chēng)或者姓名和住所;(二標(biāo)的;(三數(shù)量;(四質(zhì)量;(五價(jià)款或者報(bào)

38、酬;(六履行期限;(七地點(diǎn)和方式;(八違約責(zé)任;(九解決爭(zhēng)議的方法;(十對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有重大影響的附帶條款和限制條件。規(guī)模較大(總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的公司,可視實(shí)際情況決定請(qǐng)披露的交易金額。若存在其他重大合同(如擔(dān)保等,公司也應(yīng)當(dāng)披露其主要內(nèi)容及履行情況。第二條請(qǐng)披露對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項(xiàng),主要包括:(一受理該訴訟或仲裁的法院或仲裁機(jī)構(gòu)的名稱(chēng);(二提起訴訟或仲裁的日期;(三訴訟或仲裁的當(dāng)事人和代理人;(四提起訴訟或仲裁的原因;(五訴訟或仲裁請(qǐng)求;(六可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書(shū)的執(zhí)行情況。第三條請(qǐng)披露持有公司20%以上股份的股東、

39、控股子公司,公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。第四條請(qǐng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員受到刑事訴訟的情況。券商的盡職調(diào)查報(bào)告問(wèn)卷供參考.盡職調(diào)查報(bào)告問(wèn)卷敬請(qǐng)貴公司協(xié)助,回答問(wèn)卷所提問(wèn)題。謝謝!一、發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件1. 貴公司的設(shè)立方式為:2. 貴公司的設(shè)立時(shí)間為:貴公司最近三年是否連續(xù)盈利并可向股東支付股利?具體盈利情況為:3. 貴公司最近三年內(nèi)有無(wú)重大違法行為?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;4. 貴公司最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有無(wú)虛假記載?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;5. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策情況;6. 貴公司擬發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例

40、為,是否不低于30%?7. 貴公司發(fā)行前一年末無(wú)形資產(chǎn)(不含土地使用權(quán)占凈資產(chǎn)的比例為 %,是否不高于20%?二、貴公司的設(shè)立及主體資格8. 貴公司是否為合法存續(xù)的股份有限公司?9. 貴公司設(shè)立時(shí)是否存在違法違規(guī)或重大不規(guī)范行為?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;10. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司的設(shè)立批準(zhǔn)情況;請(qǐng)說(shuō)明貴公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資情況;11. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司召開(kāi)的創(chuàng)立大會(huì)情況;12. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司依法辦理工商登記、取得法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照情況;13. 在貴公司設(shè)立過(guò)程中,從驗(yàn)資日至注冊(cè)登記日期間是否發(fā)生有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的變化?如有,請(qǐng)說(shuō)明有關(guān)利益關(guān)系;14. 貴公司是由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的,請(qǐng)說(shuō)明符合公司法等有

41、關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況;15. 貴公司是否存在發(fā)起人出資不實(shí)及重大出資財(cái)產(chǎn)爭(zhēng)議的情況?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;16. 貴公司設(shè)立時(shí)對(duì)原企業(yè)債務(wù)的處理是否已征得大額債權(quán)人的同意,是否不存在金額較大的潛在債務(wù)糾紛?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;17. 貴公司在設(shè)立及運(yùn)作過(guò)程中是否不存在侵害股東和債權(quán)人利益的情況?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;18. 貴公司的設(shè)立和出資是否不存在糾紛或潛在糾紛?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;19. 貴公司向其他公司累計(jì)投資額占凈資產(chǎn)的比例是否不超過(guò)50% ?上述比例,發(fā)行前按母公司報(bào)表計(jì)算為 %;按合并報(bào)表為 %。三、貴公司及發(fā)起人(股東的組織結(jié)構(gòu)20. 發(fā)起人或股東目前是否依法存續(xù)?請(qǐng)說(shuō)明其基

42、本情況;21. 發(fā)起人或股東是否具有法律、法規(guī)規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格?請(qǐng)說(shuō)明情況;22.貴公司是否存在工會(huì)和職工持股會(huì)直接或間接持股的情況?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;如原存在但已進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓,請(qǐng)說(shuō)明是否已履行完有關(guān)法定程序,是否不存在糾紛或潛在糾紛?23. 請(qǐng)說(shuō)明發(fā)起人或股東的人數(shù)、住所、出資比例符合法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況;24. 請(qǐng)說(shuō)明發(fā)起人已投入貴公司的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系情況,將上述資產(chǎn)投入貴公司是否存在法律障礙?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;25. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的商標(biāo)所有權(quán)情況;26. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司辦理專(zhuān)利技術(shù)、非專(zhuān)利技術(shù)及其他特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等資產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)的取得或變更登記手續(xù)情況;27. 請(qǐng)

43、說(shuō)明貴公司有關(guān)房產(chǎn)、土地使用權(quán)的取得方式及具體情況;28. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司的組織結(jié)構(gòu)及所有直接或間接投資的、境內(nèi)或境外的子公司、參股公司及其下屬單位;四、貴公司的股本及其演變29. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司設(shè)立時(shí)股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)情況;30. 股東出資的產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;31. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司對(duì)外投資的產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)情況,是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn);32. 貴公司設(shè)立以來(lái)是否發(fā)生過(guò)股權(quán)變動(dòng)?如發(fā)生了變動(dòng),請(qǐng)說(shuō)明變動(dòng)情況及對(duì)貴公司的影響。33. 貴公司的股份是否存在任何因被質(zhì)押、訴訟等引致的糾紛或潛在糾紛?如存在,說(shuō)明具體情況。五、貴公司的業(yè)務(wù)和技術(shù)34. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)

44、方式符合法律、法規(guī)規(guī)定的情況;35. 貴公司是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)?如有,請(qǐng)介紹具體情況;36. 貴公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出?主營(yíng)業(yè)務(wù)是:37. 貴公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)在最近三年(不足三年的,應(yīng)追溯原企業(yè)是否變更過(guò)?如變更過(guò),應(yīng)說(shuō)明具體情況。38. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)是否存在法律、技術(shù)、市場(chǎng)等障礙的情況;39. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展情況和公司的產(chǎn)品或服務(wù)的科技含量情況;40. 請(qǐng)充分說(shuō)明貴公司所處行業(yè)國(guó)內(nèi)外的基本情況及發(fā)展趨勢(shì);請(qǐng)充分說(shuō)明對(duì)貴公司所處行業(yè)發(fā)展有利和不利的因素;請(qǐng)說(shuō)明貴公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的有關(guān)情況及其對(duì)貴公司持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響;41. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司前5名客戶和供應(yīng)

45、商與貴公司之間的供銷(xiāo)比例情況;42. 貴公司是否進(jìn)行過(guò)的重大業(yè)務(wù)和資產(chǎn)重組?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;43. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司主營(yíng)業(yè)務(wù)核心技術(shù)的所有權(quán)情況;44. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司與主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)的專(zhuān)利技術(shù)的所有權(quán)情況;45. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制和進(jìn)一步開(kāi)發(fā)能力的情況;46. 貴公司是否存在與技術(shù)相關(guān)的重大糾紛?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;47.貴公司是否存在作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)的許可方或被許可方的情況;若有,請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)合同的主要內(nèi)容(包括許可人、被許可人、許可方式、年限、費(fèi)用等;六、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易1. 貴公司與控股股東及其子公司是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)?如有,請(qǐng)說(shuō)明該同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況及采取的有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施

46、;2. 請(qǐng)介紹貴公司的關(guān)聯(lián)方及其與貴公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系;3. 貴公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大的關(guān)聯(lián)交易?如存在,請(qǐng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額,以及關(guān)聯(lián)交易占同類(lèi)業(yè)務(wù)的比重;4. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司的關(guān)聯(lián)交易履行法定批準(zhǔn)程序的情況;5. 對(duì)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,如需股東大會(huì)批準(zhǔn),關(guān)聯(lián)股東是否在作出股東大會(huì)決議時(shí)回避?6.對(duì)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,獨(dú)立董事是否沒(méi)有不同意見(jiàn)?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;7.請(qǐng)說(shuō)明貴公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否公允,是否存在損害貴公司及其他股東利益的情況;8.貴公司是否沒(méi)有為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;9.請(qǐng)介紹貴公司在公司章程及其他內(nèi)部規(guī)定中制定的關(guān)聯(lián)交易的公允決策程序內(nèi)容;

47、七、貴公司的主要財(cái)產(chǎn)10.請(qǐng)介紹貴公司擁有的房產(chǎn)及土地使用權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況;11. 貴公司如有租賃房屋、土地使用權(quán)等情況,請(qǐng)說(shuō)明該租賃合法性;12. 請(qǐng)介紹貴公司主要生產(chǎn)設(shè)備,并說(shuō)明主要生產(chǎn)設(shè)備是否存在報(bào)廢等重大風(fēng)險(xiǎn);13. 貴公司是否存在的產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;14. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司對(duì)主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制,是否存在主要財(cái)產(chǎn)被擔(dān)保或者其他權(quán)利受限制的情況;八、貴公司的重大債權(quán)債務(wù)15. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同是否合法、有效?是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛?如存在風(fēng)險(xiǎn)和糾紛,請(qǐng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)

48、行上市的影響;16. 貴公司是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債?如有,應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響;17. 貴公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;18. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生,是否合法有效?19. 貴公司目前是否沒(méi)有重大訴訟或仲裁事項(xiàng)?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;20. 貴公司是否存在由于擔(dān)保、訴訟等事項(xiàng)引起的或有負(fù)債?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;九、貴公司的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并1.貴公司設(shè)立至今是否有合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為?如有,請(qǐng)說(shuō)明是否符合當(dāng)時(shí)法

49、律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,是否已履行必要的法律手續(xù),是否導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)、核心管理層、股權(quán)比例的變化?十、貴公司的稅務(wù)2. 請(qǐng)介紹貴公司及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅率情況,是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求?請(qǐng)說(shuō)明貴公司享受財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等政策的情況;3. 請(qǐng)說(shuō)明貴公司最近三年的納稅情況,是否存在被稅務(wù)部門(mén)處罰的情形fanny1 ?4. 貴公司是否不存在拖欠稅金的行為?如有,請(qǐng)說(shuō)明情況;十一、貴公司的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)5. 請(qǐng)介紹貴公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)要求的情況;6. 請(qǐng)介紹貴公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的情況;7. 貴公司最近三年是否有因違反有關(guān)環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰的情況?如有,請(qǐng)說(shuō)明;十二、貴公司的主