增值稅納稅申報表附列資料(表二)

1、增值稅納稅申報表附列資料（表二）附件3 : 增值稅納稅申報表附列資料（表二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間： 年 月 納稅人名稱：（公章）填表日期： 年 月 日金額單位：元至角分一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認證相符且本期申報抵扣2 前期認證相符且本期申報抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中：17%稅率5 13%稅率或扣除率6 10%扣除率7 7%扣除率8 6%征收率9 4%征收率10（三）期初已征稅款11當期申報抵扣進項稅額合計12二、進項稅額轉出額項目欄次稅額本期進項稅轉出額13其中：免稅貨物用14 非應稅

2、項目用15 非正常損失16 按簡易征收辦法征稅貨物用17 免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額18 納稅檢查調減進項稅額19 未經認證已抵扣的進項稅額2021三、待抵扣進項稅額項目欄次份數金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22 期初已認證相符但未申報抵扣23 本期認證相符且本期未申報抵扣24 期末已認證相符但未申報抵扣25 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27其中：17%稅率28 13%稅率及扣除率29 10%扣除率30 7%扣除率31 6%征收率32 4%征收率3334四、其他項目欄次份數金額稅額本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票

3、35期初已征稅款掛帳額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38注： 第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄-第25欄；第2欄=第35欄-第24欄；第3欄=第23欄+第24欄-第25欄；第4欄等于第5欄至第10欄之和；第12欄=第1欄+第4欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。1.1.1.1.1. 增值稅納稅申報表附列資料（表二）填表說明1、本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各行數據，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。（1）第1行“（一）本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認

4、證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票。（2）第3行“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況，應等于第4行至第8行之和。（3）第4行“海關完稅憑證”填寫本期納稅人按照稅收法規(guī)規(guī)定依據海關完稅憑證申報抵扣的進項稅額情況，包括稅率為17%、13%的進口貨物。 “稅額”欄應等于海關完稅憑證抵扣清單“稅款金額”欄合計數。（4）第5行“農產品收購憑證及普通發(fā)票”填寫本期納稅人因購買免稅農產品，按照稅法規(guī)定依據開具的農產品收購憑證及取得的普通發(fā)票申報抵扣的進項稅額情況。（5）第6行“廢舊物資普通發(fā)票”填寫

5、本期納稅人購買廢舊物資，按照稅法規(guī)定依據普通發(fā)票申報抵扣的進項稅額情況。“稅額”欄應等于廢舊物資普通發(fā)票抵扣清單“計算抵扣稅額”欄合計數。（6）第7行“貨物運輸發(fā)票”填寫本期納稅人因購進、銷售貨物，按照稅法規(guī)定依據貨物運輸發(fā)票申報抵扣的進項稅額情況?！岸愵~”欄應等于增值稅運輸發(fā)票抵扣清單“計算抵扣的進項稅額”欄合計數。（7）第10行“本期申報抵扣進項稅額合計”應等于第1行、第3行之和。2、本表“二、進項稅額轉出額”部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，進貨退出等應負數沖減本期進項稅額的情況。（1）第17行“納稅檢查調減進項稅額”應填寫本期稅務、財政、審計等部門檢查后下達的處理決定文書上注明的多報的進項稅額。（2）第11行“本期進項稅轉出