增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)

1、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）附件3 : 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月 納稅人名稱：（公章）填表日期： 年 月 日金額單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2 前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證4其中：17%稅率5 13%稅率或扣除率6 10%扣除率7 7%扣除率8 6%征收率9 4%征收率10（三）期初已征稅款11當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次稅額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14 非應(yīng)稅

2、項(xiàng)目用15 非正常損失16 按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物用17 免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19 未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額2021三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22 期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣23 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣24 期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27其中：17%稅率28 13%稅率及扣除率29 10%扣除率30 7%扣除率31 6%征收率32 4%征收率3334四、其他項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票

3、35期初已征稅款掛帳額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38注： 第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄-第25欄；第2欄=第35欄-第24欄；第3欄=第23欄+第24欄-第25欄；第4欄等于第5欄至第10欄之和；第12欄=第1欄+第4欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。1.1.1.1.1. 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）填表說明1、本表“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各行數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。（1）第1行“（一）本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報(bào)抵扣的認(rèn)

4、證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票。（2）第3行“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報(bào)抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況，應(yīng)等于第4行至第8行之和。（3）第4行“海關(guān)完稅憑證”填寫本期納稅人按照稅收法規(guī)規(guī)定依據(jù)海關(guān)完稅憑證申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況，包括稅率為17%、13%的進(jìn)口貨物。 “稅額”欄應(yīng)等于海關(guān)完稅憑證抵扣清單“稅款金額”欄合計(jì)數(shù)。（4）第5行“農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票”填寫本期納稅人因購買免稅農(nóng)產(chǎn)品，按照稅法規(guī)定依據(jù)開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及取得的普通發(fā)票申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。（5）第6行“廢舊物資普通發(fā)票”填寫

5、本期納稅人購買廢舊物資，按照稅法規(guī)定依據(jù)普通發(fā)票申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況?！岸愵~”欄應(yīng)等于廢舊物資普通發(fā)票抵扣清單“計(jì)算抵扣稅額”欄合計(jì)數(shù)。（6）第7行“貨物運(yùn)輸發(fā)票”填寫本期納稅人因購進(jìn)、銷售貨物，按照稅法規(guī)定依據(jù)貨物運(yùn)輸發(fā)票申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況?！岸愵~”欄應(yīng)等于增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單“計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄合計(jì)數(shù)。（7）第10行“本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”應(yīng)等于第1行、第3行之和。2、本表“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的明細(xì)情況，但不包括銷售折扣、折讓，進(jìn)貨退出等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減本期進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。（1）第17行“納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額”應(yīng)填寫本期稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門檢查后下達(dá)的處理決定文書上注明的多報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）第11行“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出