公司財務(wù)管理制度

1、安徽分公司財務(wù)治理制度為規(guī)范安徽分公司的各項治理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：一、借款的有關(guān)規(guī)定1： 出差人員暫支差旅費款， 必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款 憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核， 再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授 權(quán)人簽字后，方可借支， 前次借支出差返回時刻超過三天無故未 報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。2：公司職員一般不同意因私借款，如有專門緣故需要借款 的，需注明理由和還款期限， 1000 元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司 經(jīng)理審批，1000 元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不

2、還清欠款， 財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 并視具體情況對當(dāng) 事人處以所借款額10% 30%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公 司經(jīng)理或其托付人負(fù)連帶責(zé)任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳 后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款， 財務(wù)部門 有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項 的 10% 30%的罰款。二、費用治理制度1、手機(jī)費因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要， 各辦事處主任常出差在外， 相互 聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安 慶為 300/月，蚌埠 400 元/月，合肥、蕪湖為 500 元/月，正副

3、經(jīng)理每月各為 800元與 700 元，若每月實際開支金額少于其額度 內(nèi)按實際報銷，超額度的超額部分自負(fù)。另外分公司原則上不同 意辦事處人員向?qū)Ｙu店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜， 假如雙方同意則后果自負(fù)，外銷員每月定額補(bǔ)貼50 元，不得報銷相關(guān)支出。2、辦公及日用品各辦事處設(shè)采購員一名，負(fù)責(zé)采購日用品和辦公用品。 辦事 處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報 銷的日用品為護(hù)膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公 司發(fā)給每人每月 10 元補(bǔ)貼自購。3、差旅費原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請示，如無專門情況，出差不得報銷誤餐補(bǔ)助，交通費憑車票報 銷

4、，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通 費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：實支每日住宿費1001150140120每日早餐10101010餐費 中晚餐20202020每日雜費10101010分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī)，如有專門情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得 乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30%;餐費在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的自付，由公司， 代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式，分不為早餐5 元、中晚餐各15 元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補(bǔ)貼。

5、已報銷手機(jī)費人員不得 報銷電話費。4、業(yè)務(wù)招待費招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng) 理上報批準(zhǔn)，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未 預(yù)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客 對象、人數(shù)等，否則不同意報銷。5、伙食費各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費額度，不得超 出，否則自負(fù)，合肥分公司因人數(shù)較多，月標(biāo)準(zhǔn)為3000 元。6、促銷費商場的促銷費要依照與商場簽訂的合同來付款， 各辦人員不 得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負(fù)。7、運費 倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明件數(shù)、金 額），

6、市內(nèi)運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）8 、費用報銷程序各辦費用單據(jù)要分類粘貼， 由經(jīng)手人簽字， 主任預(yù)審簽字后 先行報銷， 經(jīng)財務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認(rèn)， 如有不 合理支出， 分公司有權(quán)追回所報金額并予以批判， 開拓部人員費 用不得辦事處報銷。各部門都要本著節(jié)約的原則去開展各項業(yè) 務(wù)。三、現(xiàn)金的治理各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折， 出納人員必須將個人現(xiàn)金與 辦事處現(xiàn)金分開， 確保帳面金額與實有金額相符。 分公司經(jīng)理與 財務(wù)部不定期抽查，如發(fā)覺帳實不符、白條抵庫等現(xiàn)象，出納員 不能給出合理講明的將視情節(jié)輕重予以處罰?，F(xiàn)金帳不得涂改、 挖補(bǔ)、亂擦，如記錯可在該行劃紅線并加蓋私章，

7、于下行重新填 寫，現(xiàn)金收付均要編號并加蓋“現(xiàn)金收訖、付訖”章，存折要定 期銷戶，結(jié)出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司， 3 月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā)放，外銷員每月 500 元，副主任以上 每月 1000 元，余額年底集中發(fā)放。四、倉庫治理1、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出現(xiàn)清 單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價格上處于被動的局面及使財 務(wù)人員核算利潤時可能出現(xiàn)誤差。2、物資的入庫：倉管員收貨收貨時開具入庫單，如與清單 有差異要另填差異報告單以備查驗和調(diào)整。3、倉庫進(jìn)度表的編制：倉庫依照商場（專賣店）的補(bǔ)碼單 配貨，登錄倉庫出庫登記簿， 據(jù)此開送貨單， 送貨員核對無誤交付營業(yè)

8、員驗收簽字后將倉庫聯(lián)交給倉庫員， 倉庫員再據(jù)此和入庫單一同 做進(jìn)出庫日報表， 最后登記進(jìn)度表。 每日進(jìn)出庫報表均要在當(dāng)天 晚上 18：00 前傳至分公司，由分公司輸入電腦存檔。分公司不 定期對各倉庫進(jìn)行實際盤點或與進(jìn)度表核對， 如有誤倉管員要直 接向經(jīng)理解釋清晰。另外商場調(diào)價和代理商沖價， 贈送他人都要經(jīng)主任簽字并單 獨開單， 送商場專賣店的配件也要單獨開單， 移庫單項目填完整 不得涂改， 要加蓋作廢章后重開。 專賣店領(lǐng)取小票時辦事處要登 記起訖號碼和本數(shù)， 每開一本就要上交注銷； 公司人員禁止在商 場或?qū)Ｙu店收取廠價， 專門情況下收取廠價的可由倉庫補(bǔ)給商場 同貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號鞋，再由倉庫開 零售單，若倉庫無此貨號，方可予以沖紅。五、處罰規(guī)定1、倉庫收貨時未依照實際數(shù)開具入庫單或驗收入庫調(diào)整單的將倉管員處以 50 元罰款。2、庫盤點時雙數(shù)相差 5 雙以上的倉庫治理員如無合理解釋， 要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額。3、專門情況收取廠價（商場）沖紅的要和調(diào)貨沖紅分開開 單注明，未按規(guī)定的每次對送貨員處罰 20 元。4、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯帳的每處以 10 元對出納進(jìn)行處 罰。5、如有未經(jīng)審批的個人借款，一經(jīng)發(fā)覺除予以追繳外還要 對出納員予以借出金額的 10%罰款。6、費用票據(jù)票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報銷，否則 對出納員進(jìn)行票面金