國(guó)際結(jié)算案例分析題及答案

1、國(guó)際結(jié)算 案例分析題及答案1、中國(guó)G公司（進(jìn)口商）與新加坡 H公司（出口商）簽訂進(jìn)口一批纖維板的合同，金額為800萬美元，分八批交貨，每批100萬美元，使用遠(yuǎn)期匯票付款。合同訂立后，新加坡出口商按時(shí)發(fā)來第一批貨物，同 時(shí)開立了八張遠(yuǎn)期匯票，每張匯票金額為100萬美元。但中國(guó)進(jìn)口商的的開戶銀行S銀行將八張匯票全部承兌并退還給新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再發(fā)貨，同時(shí)將全部匯票轉(zhuǎn)讓給美國(guó)花旗銀行。匯票 到期后，花旗銀行作為匯票的持票人要求S銀行付款。該案導(dǎo)致中國(guó) G公司巨額損失。該案損失的主要原因是中國(guó)涉案的各方對(duì)金融票據(jù)缺乏應(yīng)有的知識(shí)。答:對(duì)于遠(yuǎn)期匯票付款是指出票完成后不能馬上要求、而只能在

2、規(guī)定的日期內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利的票據(jù)。而且遠(yuǎn)期匯票承兌后不可撤銷， 而G公司在H公司發(fā)第一批貨物就對(duì)其全部的遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，導(dǎo)致了必須對(duì)承諾的遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌才造成了巨額損失。2、中國(guó)青島M公司與韓國(guó)F公司簽訂了一筆服裝交易合同，貿(mào)易條件為FOB，金額為3萬多美元，并約定信用證付款。但F公司遲遲未開來信用證，在 M公司的多次催促下，F(xiàn)公司答應(yīng)改為銀行支票付款，在 裝運(yùn)港一手交貨，一手交支票。在M公司已備妥裝運(yùn)貨物準(zhǔn)備裝船時(shí)，F(xiàn)公司卻提交了一份支票復(fù)印件。對(duì)此出口商予以拒絕。同時(shí)，F(xiàn)公司也對(duì)貨物包裝提出新的要求，并要求將海運(yùn)改為空運(yùn)，答應(yīng)立即寄來支票原件。當(dāng)出口商改換包裝后準(zhǔn)備空運(yùn)時(shí)，要求F公司前來

3、驗(yàn)貨，但F公司以該批貨物價(jià)格過高為由拒絕驗(yàn)貨，最終導(dǎo)致出口商遭受巨大損失。答：我方因堅(jiān)持用信用證付款，這樣可以降低損失同時(shí)支票只能開出一張，而F公司卻提交了一份支票復(fù)印件，違背了支票的原則，同時(shí)看不到F公司的誠(chéng)意。M公司在看到這種情況就因該停止與 F公司的合作。 而不是按照F公司的要求將海運(yùn)改為空運(yùn)，是我方一為的退讓導(dǎo)致了合同的失敗。B企業(yè)3、2006年6月12日，A企業(yè)與B企業(yè)簽訂購銷合同，雙方約定貨款以本票支付。合同生效后,按時(shí)向A企業(yè)發(fā)貨，A向其開戶銀行申請(qǐng)開立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交B作為貨款。由于 B先期拖欠C企業(yè)的款項(xiàng)，其與該本票金額相當(dāng)，于是 B將該本票背書轉(zhuǎn)讓給了 C。但C沒有按時(shí)向

4、銀行支取該本票款項(xiàng)， 直到9月才向銀行請(qǐng)求支付本票金額。但銀行以該本票已經(jīng)過期為由拒付。于是C轉(zhuǎn)向B要求支付款項(xiàng)，但遭到拒絕。多次交涉無果后，C向法院起訴B和銀行，要求它們共同承擔(dān)賠償責(zé)任。思考：法院應(yīng)如何處理 C企業(yè)的起訴？答：法院因支持C公司對(duì)銀行的起訴，而對(duì) B企業(yè)不進(jìn)行起訴，因?yàn)?B已經(jīng)將本票背書轉(zhuǎn)讓給 C公司而 本票的基本當(dāng)事人只有制票人和受款人所以B公司已經(jīng)沒有責(zé)任，對(duì)銀行，由于C公司本票合法法院要求銀行進(jìn)行付款但是C公司沒有按時(shí)向銀行支取該本票款項(xiàng)所以有一部分的損失由C自行承擔(dān)，銀行將會(huì)扣除耽誤的時(shí)間所存在的價(jià)值。4、 H公司與G公司簽訂了一筆貿(mào)易合同。賣方 H出具了一張期限為3

5、個(gè)月、付款人為Y銀行的遠(yuǎn)期匯票 作為要求買方付款的憑證。 H獲得Y銀行承兌后將該匯票轉(zhuǎn)讓給了 W銀行。匯票到期后， W要求Y付款， 該銀行拒付，其理由是該銀行已經(jīng)接到G通知：貨物質(zhì)量不符合合同要求，要求停止支付匯票。W與Y和H多次協(xié)商無果，于是 W向法院起訴Y和H，要求其無條件支付匯票金額，并賠償其延期付款的損失 和有關(guān)費(fèi)用。答：Y銀行要支付損失和有關(guān)費(fèi)用，因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票一旦做了承兌則主債務(wù)人發(fā)生了變化即為承兌人就是Y銀行而不是H公司，又因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票做了承兌即不可撤銷，則需要對(duì)其匯票進(jìn)行承兌，所以銀行Y停止支付匯票是不正確的。5、 中國(guó)香港K公司與大陸D公司達(dá)成買賣鍍鋅鐵皮交易，并同意 2個(gè)月付

6、款。K開立了一張期限為2個(gè) 月的匯票，其付款人是D，但受款人是大陸C公司。該匯票經(jīng)D承兌，C于匯票到期時(shí)向D要求支付款項(xiàng)， 但D以K沒有向其發(fā)貨為理由拒付匯票金額。思考：本案中，匯票的主債務(wù)人是誰？C應(yīng)不應(yīng)該獲得匯票款項(xiàng)？為什么?答：主債務(wù)人因是 D； C應(yīng)該獲得匯票款項(xiàng)；因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票一旦做了承兌則主債務(wù)人發(fā)生了變化即為承兌人就是D而不是香港K公司，又因?yàn)檫h(yuǎn)期匯票做了承兌即不可撤銷，則需要對(duì)其匯票進(jìn)行承兌，所以C應(yīng)該獲得匯票款項(xiàng)6、中國(guó)H公司向新加坡K公司出口一批貨物轉(zhuǎn)運(yùn)德國(guó)。新加坡商人向當(dāng)?shù)劂y行購買了一張銀行即期匯票寄給H公司作為貨款，但該匯票的付款貨幣是歐元。H公司向中國(guó)銀行提示，因中國(guó)銀

7、行不代墊頭寸，收妥結(jié)匯及匯票的貨幣為歐元，還需等待中國(guó)銀行將匯票背書轉(zhuǎn)讓給德國(guó)某銀行，除了正常的郵程，加上各 銀行的合理工作時(shí)間，該筆貨款在4個(gè)多月后才到達(dá)中國(guó) H公司。答：適當(dāng)?shù)倪x擇結(jié)算的工具，根據(jù)本國(guó)的情況選擇這樣才能迅速的收到貨款，避免資金積壓，而該案例中H公司結(jié)算工具貨幣的選擇錯(cuò)誤導(dǎo)致了即期匯票相當(dāng)于變成了遠(yuǎn)期匯票，因此，不同程度上地存在資金積 壓的問題，不利于高效使用效率。7、 某出口商遇到一位俄羅斯客戶，俄羅斯客戶要求出口商發(fā)貨，結(jié)匯方式是OPEN BILL，不知這是什么 結(jié)匯方式？答：OPEN BILL就相當(dāng)于0/A。對(duì)此一定要小心。沒有足夠的把握就不能同意這種結(jié)算方式。出口商也

8、可 以向中國(guó)信用保險(xiǎn)公司申請(qǐng)短期信用險(xiǎn)額度，如果不被批準(zhǔn)，說明這筆生意風(fēng)險(xiǎn)極大，不能發(fā)貨。8、 某出口商與孟加拉進(jìn)口商簽訂一份買賣合同，總價(jià)為14600美元，向孟加拉出口黑白電視機(jī)零配件。 付款條件一半是電匯，一半是信用證方式。電匯時(shí)間是在發(fā)貨前?？墒切庞米C開到了兩個(gè)月，電匯款也沒到。該出口商不敢發(fā)貨，但信用證里的裝效期全過了，預(yù)定的艙位也一推再推。出口商很矛盾，馬上發(fā)貨 但電匯款未到，不發(fā)貨還得承擔(dān)空艙費(fèi)。這該怎么辦?(5) D/P遠(yuǎn)期在一些南美國(guó)家被視為D/A，應(yīng)事先有所準(zhǔn)備。答:出口商應(yīng)該致電給孟加拉進(jìn)口商協(xié)商電匯貨款的未到的緣由，同時(shí)要求信用證裝期延期，要求孟加拉進(jìn) 口商先將電匯貨款打

9、入出口商的銀行賬戶，再將貨物進(jìn)行裝運(yùn)，同時(shí)讓進(jìn)口商重新開立信用證以保證貨物 的順利裝運(yùn)。9、 我某出口公司在廣交會(huì)上與一外商簽訂一筆出口合同，并憑外商在廣交會(huì)上遞交的以國(guó)外某銀行為付款 人的金額為5萬美金的支票在2天后將合同貨物裝運(yùn)出口。隨后，我出口公司將支票通過我國(guó)內(nèi)銀行向國(guó) 外付款行托收支票時(shí)，被告知該支票為空頭支票，由此造成錢貨兩空的損失。試分析該案中我出口公司應(yīng)接受的教訓(xùn)。答：（1）要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在選擇客戶尤其是大額交易時(shí)，一定要先考慮客戶的資信；（2 ）最好對(duì)第一次交易的對(duì)象選擇匯票進(jìn)行支付手段，而不是支票（3）在合同洽談時(shí)應(yīng)盡可能確定代收行，選擇歷史較悠久、熟知國(guó)際慣例并信譽(yù)卓著的

10、銀行作為代收行；10、 中國(guó)A公司與德國(guó) B公司簽訂出口合同，支付方式為D/P 90 DAYS AFTER SIGHT 。中國(guó)C銀行將單據(jù)寄出2個(gè)月后尚未收到款項(xiàng)，遂應(yīng)A要求指示德國(guó)D銀行退單，但到 D回電才得知，單據(jù)已憑進(jìn)口商B承兌放單。幾經(jīng)交涉，B以種種理由不付款，進(jìn)出口商之間交涉無果。中國(guó) C認(rèn)為是德國(guó)D錯(cuò)誤放單 造成出口商貨款損失，要求 D承擔(dān)責(zé)任，但 D對(duì)中國(guó)C的催收拒不答復(fù)。又過了 2個(gè)月，D告知中國(guó)C 進(jìn)口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書，致使出口商款貨兩空。答：選擇遠(yuǎn)期D/P時(shí)，出口商應(yīng)把握的要點(diǎn)（1 ）要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在選擇客戶尤其是大額交易時(shí)，一定要先考慮客戶的資信；（2）

11、在合同洽談時(shí)應(yīng)盡可能確定代收行，選擇歷史較悠久、熟知國(guó)際慣例并信譽(yù)卓著的銀行作為代收行；（3）盡量避免遠(yuǎn)期天數(shù)與航程時(shí)間間隔較長(zhǎng)；（4）在托收業(yè)務(wù)中最好選擇 CIF貿(mào)易條件;(5) D/P遠(yuǎn)期在一些南美國(guó)家被視為D/A，應(yīng)事先有所準(zhǔn)備。11、國(guó)內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單據(jù)寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行 托收。后來得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無結(jié)果。請(qǐng)問托收銀行應(yīng)付什么責(zé) 任？理由如下：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和

12、托收委托書可 直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的 延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及 由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所 能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。12、 天津M出口公司出售一批貨給香港 G公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D/P見票30天付款， M出口公

13、司同意 G公司指定香港匯豐銀行為代收行， M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船， 取得 清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向 G公司收取貨款。五天后， 所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。答：M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行(匯豐銀行)負(fù)責(zé)。13、中國(guó)某出口公司與外商成交一批貨物，共15000套，裝1500箱。貿(mào)易條件為CIF ,采用信用證方式500結(jié)匯，并訂明可分批（期）裝運(yùn)，每批500箱，分別于7、8、9月裝運(yùn)。出口公司與 7月份裝運(yùn)了箱，順利結(jié)匯，第二批如期裝運(yùn)，但數(shù)量為480箱，當(dāng)出口公司向銀行結(jié)匯時(shí)遭到拒付。于是出口公司以電訊方式要求買方接受 480箱，買方遲遲不做答復(fù)。此時(shí)第三批貨物亟待裝運(yùn)。在未獲買方對(duì)第二批貨物 是否同意接受的