精品資料（2021-2022年收藏）律師承辦有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)操作指引

1、律師承辦有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)操作指引（2013年3月15日經(jīng)山東省律師協(xié)會(huì)七屆常務(wù)理事會(huì)第八次會(huì)議審議通過） 目 錄第一章 總則第二章 一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)第一節(jié) 一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序第二節(jié) 盡職調(diào)查與編制盡職調(diào)查報(bào)告第三節(jié) 股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓第四節(jié) 股權(quán)的外部轉(zhuǎn)讓第三章 國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓第四章 外商投資公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓第五章 其他部分需要審批的有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓第六章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓存續(xù)的公司類型變更第七章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的主要條款第八章 股權(quán)交接及變更登記第九章 法律意見書第十章 附則 第一章 總則第1條 宗旨為指導(dǎo)律師承辦股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，依據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱“公

2、司法”)、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法（以下簡稱“國有資產(chǎn)法”）、中外合資經(jīng)營企業(yè)法、中外合作經(jīng)營企業(yè)法、中華人民共和國外資企業(yè)法及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件的規(guī)定，制定本指引。中華全國律師協(xié)會(huì)制定的律師承辦有限責(zé)任公司收購業(yè)務(wù)指引、律師承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引等業(yè)務(wù)指引中對于有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作有規(guī)定的，本指引不再重復(fù)。第2條 適用范圍2.1本指引僅適用于有限責(zé)任公司股東向公司其他股東或者公司股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)以及受讓人受讓有限責(zé)任公司的股權(quán)。2.2有限責(zé)任公司，指依照公司法、中外合資經(jīng)營企業(yè)法、中外合作經(jīng)營企業(yè)法、中華人民共和國外資企業(yè)法及中華人民共和國公

3、司登記管理?xiàng)l例成立并注冊登記的、股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。如無特別說明，本指引中所稱公司，均指有限責(zé)任公司。第3條 定義與業(yè)務(wù)范圍3.1本指引所稱律師承辦股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受委托，指派律師為委托人就有限責(zé)任公司股東向公司其他股東或者公司股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者委托人受讓有限責(zé)任公司的股權(quán)提供法律服務(wù)，并協(xié)助委托人辦理相關(guān)股權(quán)變更審批、登記等事宜。3.2 律師承辦股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：（1）開展盡職調(diào)查，編制盡職調(diào)查報(bào)告；（2）審核交易各方提供的材料或法律文件，編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判；（3）依法就股權(quán)轉(zhuǎn)讓出具法律意見書；（4）協(xié)

4、助委托人辦理股權(quán)變更批準(zhǔn)、登記手續(xù)；（5）其它委托人交辦的與股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。第4條 特別事項(xiàng)4.1 本指引旨在向律師提供辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn)，而非強(qiáng)制性規(guī)定，不作為律師出具法律意見或報(bào)告的法律依據(jù)，僅供律師在實(shí)踐中參考。4.2 律師從事股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)，獨(dú)立進(jìn)行工作。4.3 律師以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書面的法律服務(wù)合同，明確約定委托事項(xiàng)、承辦人員、提供服務(wù)的方式和范圍、雙方的權(quán)利和義務(wù)以及收費(fèi)金額等事項(xiàng)。 第二章 一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)第一節(jié) 一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序第5條 本章所指“一般

5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓”，系指本指引除第三章、第四章、第五章之外的有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，即不需履行任何審批手續(xù)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。第6條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一般程序6.1轉(zhuǎn)讓人和受讓人接觸，就股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)成初步意向；6.2聘請律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行法律、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查；6.3轉(zhuǎn)讓人和受讓人進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的協(xié)商和談判；6.4轉(zhuǎn)讓和受讓人按其內(nèi)部審批程序和法律法規(guī)規(guī)定的程序做出同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓或同意收購股權(quán)的決策；6.5股東向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，需要按照公司法的規(guī)定，獲得股東過半數(shù)同意，或按公司章程的規(guī)定，辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)程序；6.6國家法律、法規(guī)、規(guī)章等要求對轉(zhuǎn)讓股權(quán)、受讓股權(quán)價(jià)格進(jìn)行評(píng)估的，經(jīng)核

6、準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果是確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)；6.7轉(zhuǎn)讓人和受讓人就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜進(jìn)行談判、起草股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；6.8轉(zhuǎn)讓人和受讓人簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；6.9轉(zhuǎn)讓人和受讓人辦理股權(quán)交割手續(xù)；6.10到各有關(guān)部門辦理變更登記等手續(xù)。第二節(jié) 盡職調(diào)查與編制盡職調(diào)查報(bào)告第7條 本指引所稱盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，即在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，律師依據(jù)委托人的安排，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。律師進(jìn)行盡職調(diào)查應(yīng)編制調(diào)查清單。第8條 律師開展盡職調(diào)查的基本原則、操作規(guī)范、注意問題，盡職調(diào)查報(bào)告的格式和內(nèi)容等，參照中華全國律師協(xié)會(huì)發(fā)布的律師

7、承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引和律師承辦有限責(zé)任公司收購業(yè)務(wù)指引中關(guān)于盡職調(diào)查的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓第9條 股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，是指公司的股東之間相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。第10條 股東之間可以自由地相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)，無需征得其他股東同意。公司章程有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。第四節(jié) 股權(quán)的外部轉(zhuǎn)讓第11條 股權(quán)的外部轉(zhuǎn)讓，是指股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。第12條 股權(quán)的外部轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序及公司章程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。13.1承辦律師應(yīng)特別注意：（1）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意，過半數(shù)是指股東人數(shù)而非股東持股比

8、例。（2）股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)書面通知公司其他股東，書面通知的內(nèi)容包括：受讓人的有關(guān)情況、擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的數(shù)量、價(jià)格及履行方式等。13.2公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。如該規(guī)定違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，則不產(chǎn)生約束力。第14條 律師在承辦股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中，特別是在法院強(qiáng)制執(zhí)行轉(zhuǎn)讓股權(quán)、股東資格繼承、股權(quán)贈(zèng)與、離婚中股權(quán)分割、股權(quán)捐贈(zèng)、股權(quán)出資等特殊的股權(quán)轉(zhuǎn)讓情形下，應(yīng)注意其他股東的優(yōu)先購買權(quán)問題。14.1

9、兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，應(yīng)協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程有特別規(guī)定的從其規(guī)定。14.2同等條件的認(rèn)定14.2.1同等條件，一般來說是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)量的等同、轉(zhuǎn)讓價(jià)款的等同、支付方式的等同、違約責(zé)任的等同等。14.2.2在特殊的股權(quán)轉(zhuǎn)讓情形下，還應(yīng)對同等條件進(jìn)行具體的分析，以符合相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定。第15條 人民法院強(qiáng)制執(zhí)行轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)15.1人民法院強(qiáng)制執(zhí)行轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)，是指人民法院依照民事訴訟法等法律規(guī)定的執(zhí)行程序，依據(jù)債權(quán)人的申請，在強(qiáng)制執(zhí)行生效的法律文書時(shí)，以拍賣、變賣或其他方式，轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司股東的股權(quán)的一種強(qiáng)制

10、性轉(zhuǎn)讓措施。15.2其他股東優(yōu)先購買權(quán)的行使15.2.1其他股東自法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。15.2.2法院公開拍賣股權(quán)的，其他股東如行使優(yōu)先購買權(quán)，應(yīng)在拍賣日到場。股東經(jīng)通知未到場的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。15.2.3拍賣過程中，有最高應(yīng)價(jià)時(shí)，優(yōu)先購買權(quán)股東可以表示以該最高價(jià)買受，如無更高應(yīng)價(jià)，則拍歸優(yōu)先購買權(quán)股東；如有更高價(jià)，而優(yōu)先購買權(quán)股東不作表示的，則拍歸應(yīng)價(jià)最高的競買人。第16條 異議股東行使回購請求權(quán)引起的股權(quán)轉(zhuǎn)讓16.1異議股東行使回購請求權(quán)，是指當(dāng)股東會(huì)議決議事項(xiàng)與股東有重大利害關(guān)系時(shí)，對股東會(huì)決議投反對票的股東有權(quán)請求公司收購其股權(quán)，也即退股

11、，它是對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊救濟(jì)途徑。16.2異議股東行使回購請求權(quán)應(yīng)符合公司法第75條規(guī)定的情形之一。16.3自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。16.4承辦律師應(yīng)提醒公司，公司回購股權(quán)后，應(yīng)對回購后的股權(quán)作減資注銷或者轉(zhuǎn)讓等方式安排股權(quán)。第17條 股東資格的繼承取得引起的股權(quán)法定轉(zhuǎn)讓17.1自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格。但如公司章程中對股東死亡是否能夠繼承股東資格有規(guī)定的，按章程的規(guī)定辦理。17.2股東繼承中涉及的具體問題（1）死亡股東存在出資瑕疵的，如出資不到位、抽逃出資、以非貨幣

12、出資未經(jīng)評(píng)估等，應(yīng)由繼承人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（2）股東分期出資的，應(yīng)由繼承人出資；（3）繼承人為法律限制不得擔(dān)任股東的，依法不能取得股東資格，如公務(wù)員、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人等；（4）如因死亡股東的繼承人過多，導(dǎo)致公司股東人數(shù)超過50人的，鑒于公司法未對此類情形作出規(guī)定，建議可以通過委托持股或其他方式等方式解決。第18條 股權(quán)贈(zèng)與引起的股權(quán)轉(zhuǎn)讓18.1股權(quán)贈(zèng)與，是指股東將持有的全部或部分股權(quán)無償贈(zèng)與他人。18.2股權(quán)贈(zèng)與分為兩種情況：（1）股東生前將股權(quán)贈(zèng)與他人；（2）股東遺贈(zèng)股權(quán)。18.2股東向股東之外的第三人贈(zèng)與股權(quán)，應(yīng)按照公司法關(guān)于股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的規(guī)定以及公司章程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公司章程沒有規(guī)定的

13、，股權(quán)贈(zèng)與應(yīng)征得半數(shù)以上股東的同意；如半數(shù)以上的股東不同意，則股權(quán)不得贈(zèng)與。第19條 離婚中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓19.1離婚中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指夫妻離婚時(shí)因分割夫妻共有財(cái)產(chǎn)中的對外投資而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。19.2夫妻以共有財(cái)產(chǎn)對外投資形成的股權(quán)一般分為三種情況：（1）以夫或妻一方的名義與第三人一起設(shè)立有限公司形成的股權(quán)，（2）以夫或妻一方的名義設(shè)立的一人有限公司形成的股權(quán)；（3）以夫和妻二人的名義共同設(shè)立有限公司形成的股權(quán)。19.3第（1）種和第（2）種情況，可以根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國婚姻法若干問題的解釋二中第16條、第18條的規(guī)定執(zhí)行。19.4第（3）種情況，如夫妻協(xié)商同意維持現(xiàn)有的股權(quán)結(jié)

14、構(gòu)，則按其意見執(zhí)行；如變更股權(quán)結(jié)構(gòu)，則由雙方按照第（2）種情況處理。第20條 股權(quán)捐贈(zèng)20.1由自然人、非國有的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織投資控股的企業(yè)，依法履行內(nèi)部決策程序，由投資者審議決定后，其持有的股權(quán)可以用于公益性捐贈(zèng)。20.2企業(yè)以持有的股權(quán)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)以不影響企業(yè)債務(wù)清償能力為前提，且受贈(zèng)對象應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的公益性社會(huì)團(tuán)體和公益性非營利的事業(yè)單位。企業(yè)捐贈(zèng)后，必須辦理股權(quán)變更手續(xù)，不再對已捐贈(zèng)股權(quán)行使股東權(quán)利，并不得要求受贈(zèng)單位予以經(jīng)濟(jì)回報(bào)。第21條“人走股退”式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓21.1公司章程規(guī)定，股東因調(diào)離、辭職、解聘、退休等原因離開公司時(shí)應(yīng)將其持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東的，只要不違反

15、法律及行政法規(guī)，則該規(guī)定有效。21.2公司章程未規(guī)定受讓人，且無法協(xié)商一致的，由股東會(huì)確定受讓人。21.3公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格未作規(guī)定，且不能協(xié)商一致的，以評(píng)估方式確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。第22條 股權(quán)出資實(shí)現(xiàn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓22.1股東可以其持有的公司股權(quán)對外出資設(shè)立公司。22.2股東以股權(quán)出資，應(yīng)當(dāng)依照國家工商局股權(quán)出資登記管理辦法的規(guī)定，履行相關(guān)程序。22.3股東以股權(quán)出資，必須滿足下列條件：22.3.1股權(quán)公司的注冊資本不存在尚未繳足；22.3.2不存在已被設(shè)立質(zhì)權(quán)或已被依法凍結(jié)情形；22.3.3股權(quán)公司章程不存在約定不得轉(zhuǎn)讓；22.3.4不存在股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn)；22.3.5用

16、作出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估；第23條 股權(quán)出質(zhì)實(shí)現(xiàn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓23.1公司章程禁止股東以股權(quán)出質(zhì)的，不得出質(zhì)。23.2協(xié)議折價(jià)、拍賣或變賣質(zhì)物，應(yīng)當(dāng)按照公司法及公司章程的規(guī)定，確保股東優(yōu)先購買權(quán)。 第三章 國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓第24條 國有股權(quán)，是指國家、代表國家的國家相關(guān)部門、國有及國有控股企業(yè)以各種出資方式，包括貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等國家法律法規(guī)允許出資的其他財(cái)產(chǎn)形式投資公司所形成的在該公司的股權(quán)。第25條 國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，除適用公司法外，還應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法、關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)

17、定等規(guī)定，進(jìn)行報(bào)批、審計(jì)、評(píng)估、審批、核準(zhǔn)、備案、掛牌交易等。第26條 轉(zhuǎn)讓方在遞交股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息發(fā)布申請之前，應(yīng)就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)等按公司法和公司章程的規(guī)定召開股東會(huì)或以書面形式通知其他股東征求同意。第27條 召開股東會(huì)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)提交載明包括但不限于以下事項(xiàng)的公司股東會(huì)決議：（一）轉(zhuǎn)讓的股權(quán)將在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)發(fā)布股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開掛牌競價(jià)轉(zhuǎn)讓，并按照產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的交易規(guī)則操作；（二）其他股東是否行權(quán)的意思表示；（三）其他股東主張行權(quán)的，應(yīng)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公告期間，向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提出股權(quán)受讓申請，否則視為放棄受讓；（四）其他股東放棄行權(quán)的，仍可作為普通意向受讓人向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提出股權(quán)受讓申請，但不再享

18、有優(yōu)先權(quán)；（五）載明如該項(xiàng)目形成競價(jià)，將采用的競價(jià)方式；（六）載明如該項(xiàng)目形成競價(jià)，其他股東將采用的行權(quán)方式等。上述第（五）、（六）項(xiàng)內(nèi)容，既可在公司股東會(huì)決議中載明，也可由轉(zhuǎn)讓方與不放棄行權(quán)的其他股東協(xié)商后書面確定。其他股東未參加股東會(huì)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)以書面形式通知該其他股東，并按照第九條第一款的要求執(zhí)行。第28條 轉(zhuǎn)讓方以書面形式通知其他股東的，應(yīng)提交載明包括但不限于以下事項(xiàng)的書面通知：（一）上述第八條第（一）、（三）、（四）項(xiàng)內(nèi)容；（二）征詢其他股東是否行權(quán)；（三）載明其他股東書面答復(fù)的截止期限等。其他股東不放棄行權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方還應(yīng)與其協(xié)商后書面確定第八條第一款第（五）、（六）項(xiàng)內(nèi)容。第29條

19、 其他股東同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓，但未表示放棄優(yōu)先權(quán)的，視為不放棄優(yōu)先權(quán)。第30條 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，除了一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序外，轉(zhuǎn)讓人還應(yīng)做如下工作：（1）在產(chǎn)權(quán)交易所掛牌公告，征集受讓人；（2）明確受讓人需要滿足的條件；（3）根據(jù)征集的受讓人的人數(shù)確定交易形式；（4）掛牌后形成的價(jià)格為股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。第31條 轉(zhuǎn)讓人轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓前辦理清產(chǎn)核資、審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估。第32條 評(píng)估報(bào)告的結(jié)果只有經(jīng)核準(zhǔn)或備案后，才能作為確定國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。第33條 評(píng)估報(bào)告一般是有有效期限的，大多數(shù)情況下，評(píng)估報(bào)告的有效期為1年。承辦律師應(yīng)提醒轉(zhuǎn)讓人注意如下事項(xiàng)：（1）充分注意評(píng)估報(bào)告的有效期限，并在該評(píng)估

20、報(bào)告的有效期限內(nèi)完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的整體交易（至完成工商變更登記為止）；（2）若不能完成整個(gè)交易，在該評(píng)估報(bào)告的有效期限內(nèi)，應(yīng)當(dāng)至少完成對評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)或備案、掛牌公告程序、簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同并使之生效；（3）若股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同還需要經(jīng)過相關(guān)政府機(jī)關(guān)批準(zhǔn)才生效，則在評(píng)估報(bào)告的有效期限內(nèi)，還應(yīng)當(dāng)獲得相關(guān)政府機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。第34條 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第35條 特別要注意，即使股東之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓人也必須通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開征集受讓人。其他股東作為受讓人，只有在其條件處于市場優(yōu)勢地位時(shí)，或與第三人處于同等條件時(shí) ，才有可能成為確定的受讓人。第36條 律師承辦國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中華全國

21、律師協(xié)會(huì)律師承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)操作指引中規(guī)定的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的適用原則、操作規(guī)范以及注意事項(xiàng)等執(zhí)行。第37條 向管理層轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)的特殊規(guī)定37.1管理層是指轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)及標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)直接或間接持有單位負(fù)責(zé)人以及領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員。37.2企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓，是指向管理層轉(zhuǎn)讓，或者向管理層直接或間接出資設(shè)立的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的行為。37.3中小型國有及國有控股企業(yè)國有股權(quán)可以向管理層轉(zhuǎn)讓（法律、法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定的除外），但大型國有及國有控股企業(yè)及所屬從事該大型企業(yè)主營業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國有股權(quán)和上市公司的國有股權(quán)不得向管理層轉(zhuǎn)讓。37.4國有股權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)符合

22、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定、關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見、關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、國土資源部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知規(guī)定的條件和要求。 第四章 外商投資公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓第38條 外商投資公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，必須符合中國法律、法規(guī)對投資者資格的規(guī)定和產(chǎn)業(yè)政策要求。第39條 依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，不允許外商獨(dú)資經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)，股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國投資者持有企業(yè)的全部股權(quán)。第40條 中外合資企業(yè)合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的，須經(jīng)合營他方同意，并報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。合營一

23、方轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)時(shí)，合營他方有優(yōu)先購買權(quán)。合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的條件，不得比向合營他方轉(zhuǎn)讓的條件優(yōu)惠。違反上述規(guī)定的，其轉(zhuǎn)讓無效。中外合作企業(yè)合作各方之間相互轉(zhuǎn)讓或者合作一方向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓屬于其在合作企業(yè)合同中全部或者部分權(quán)利的，須經(jīng)合作他方書面同意，并報(bào)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。外商投資公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)報(bào)審批機(jī)關(guān)審批。第41條 因股權(quán)變更而使企業(yè)變成外資企業(yè)的，必須符合中華人民共和國外資企業(yè)法及其實(shí)施細(xì)則所規(guī)定的設(shè)立外資企業(yè)的條件。第42條 需由國有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的產(chǎn)業(yè)，股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國投資者或非中國國有企業(yè)占控股或主導(dǎo)地位。第43條 如涉及國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，則要進(jìn)行

24、股權(quán)價(jià)值評(píng)估，并經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)，按照國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作的程序處理。第44條 外方投資者持股最低比例限制除非外方投資者向中國投資者轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)，企業(yè)投資者股權(quán)變更不得導(dǎo)致外方投資者的投資比例低于企業(yè)注冊資本的25。因外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，其出資比例可以低于25%。第45條 外商投資者將其股權(quán)質(zhì)押后，未經(jīng)出質(zhì)投資者和企業(yè)其他投資者的同意，質(zhì)權(quán)人不得轉(zhuǎn)讓出質(zhì)股權(quán)；未經(jīng)質(zhì)權(quán)人的同意，出質(zhì)投資者也不得將已經(jīng)出質(zhì)的股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。第46條 禁止已設(shè)外資企業(yè)外資股權(quán)部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)中國自然人。第47條 外商投資公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，審批程序如下：47.1企業(yè)應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：（1）投

25、資者股權(quán)變更申請書；（2）企業(yè)原合同、章程及其修改協(xié)議；（3）企業(yè)批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）企業(yè)董事會(huì)關(guān)于投資者股權(quán)變更的決議；（5）企業(yè)投資者股權(quán)變更后的董事會(huì)成員名單；（6）轉(zhuǎn)讓方與受讓人簽訂的并經(jīng)其他投資者簽字或以其他書面方式認(rèn)可的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他文件。47.2審批機(jī)關(guān)應(yīng)自接到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起30日內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。47.3企業(yè)應(yīng)自審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)企業(yè)投資者股權(quán)變更之日起30日內(nèi)到審批機(jī)關(guān)辦理外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書變更手續(xù)。47.4中方投資者獲得企業(yè)全部股權(quán)的，自審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)企業(yè)投資者股權(quán)變更之日起30日內(nèi)，須向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)繳銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。審批機(jī)

26、關(guān)自撤銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書之日起15日內(nèi)，向企業(yè)原登記機(jī)關(guān)發(fā)出撤銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的通知。第48條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效要件股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同和修改企業(yè)原合同、章程自核發(fā)變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書之日起生效。 第五章 其他部分需要審批的有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓第49條 金融類企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓49.1商業(yè)銀行持有資本總額或股權(quán)總額5%以上的股東變更的，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。49.2證券公司變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、實(shí)際控制人，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。49.3證券投資基金管理公司變更股東，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。49.4信托公司變更股東或調(diào)整股權(quán),結(jié)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批

27、準(zhǔn)。49.5保險(xiǎn)公司變更出資人或持有公司股權(quán)10%（含10%）的股東的，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。49.6保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司變更股東、變更股權(quán)結(jié)構(gòu)或出資比例的，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。49.7期貨公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：單個(gè)股東的持股比例增加到5%以上；有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東合計(jì)持股比例增加到5%以上；持有5%以上股權(quán)的股東受讓股權(quán)；有關(guān)聯(lián)關(guān)系且合計(jì)持有5%以上股權(quán)的股東受讓股權(quán)。49.8期貨經(jīng)紀(jì)公司變更公司股東或者結(jié)構(gòu)，擬持有公司百分之十以上股權(quán)或者擁有實(shí)際控制權(quán)的股東，其股東資格應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)。49.9金融租賃公司的股權(quán)發(fā)生變更的，須報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

28、49.10財(cái)務(wù)公司變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。49.11，貨幣經(jīng)紀(jì)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整的，須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn).49.12汽車金融公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整的，須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。49.13外資金融機(jī)構(gòu)變更股東，由銀監(jiān)會(huì)審查和決定。49.14小額貸款公司原有股東之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓，主發(fā)起人發(fā)生變化、股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例超過5%的，經(jīng)當(dāng)?shù)卣夂髨?bào)山東省金融辦審定。49.15融資性擔(dān)保公司變更持有5%以上股權(quán)的股東，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)。49.16典當(dāng)行變更股本結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)報(bào)原審批機(jī)關(guān)審批。第50條 其他產(chǎn)業(yè)類企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓50.1公路經(jīng)營企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓造成公路經(jīng)

29、營企業(yè)控股方（包括相對控股方）變更的，首先，應(yīng)按照企業(yè)章程和國家有關(guān)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定履行相關(guān)審核審批程序；其次，按照國家有關(guān)收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，辦理收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓審核審批手續(xù)；然后再申請辦理商務(wù)部門對合同章程審核審批（涉及外資的）以及工商部門的工商注冊登記等政府部門審核審批手續(xù)。公路經(jīng)營企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不影響公路經(jīng)營企業(yè)控股方（包括相對控股方）地位的，公路經(jīng)營企業(yè)在按照企業(yè)章程和國家有關(guān)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓公路經(jīng)營企業(yè)股權(quán)的數(shù)量和轉(zhuǎn)讓方、受讓人名稱等相關(guān)內(nèi)容，向公路經(jīng)營企業(yè)工商登記所在地的同級(jí)交通運(yùn)輸主管部門報(bào)備。50.2取得電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證的公司或者其獲準(zhǔn)授權(quán)經(jīng)

30、營電信業(yè)務(wù)的子公司，其股東變化的，應(yīng)當(dāng)由原發(fā)證機(jī)關(guān)經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。50.3公共航空運(yùn)輸企業(yè)、民用運(yùn)輸機(jī)場和其他需要許可的民航企業(yè)股權(quán)變更的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和民用航空規(guī)章，向民航總局或者地區(qū)管理局申請取得相應(yīng)的許可，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。50.4發(fā)電企業(yè)股權(quán)變動(dòng)的，電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施監(jiān)管。50.5從事重要礦產(chǎn)資源行業(yè)的國有企業(yè)，其出資人或股東通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行變更時(shí)，若該國有企業(yè)需要保持國有絕對控股或相對控股地位的，相關(guān)主管部門需要對其股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例和受讓人的資格進(jìn)行審批。50.6石油企業(yè)的出資人或股東變更的，相關(guān)主管部門對其股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例及受讓人的資格進(jìn)行審批。50.7水力企業(yè)的出

31、資人或股東變更的，相關(guān)主管部門對其股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例及受讓人的資格進(jìn)行審批。50.8出版物進(jìn)口經(jīng)營單位變更資本結(jié)構(gòu)，須提供擬新增投資者的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明、資信證明文件，報(bào)新聞出版總署批準(zhǔn)。 第六章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓存續(xù)的公司類型變更第51條 因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的一人公司51.1因股權(quán)轉(zhuǎn)讓存續(xù)形成的一人公司是指兩個(gè)以上股東設(shè)立的合資公司在存續(xù)期間因股權(quán)轉(zhuǎn)讓使公司的全部資本歸于一人的情況。51.2承辦律師應(yīng)當(dāng)注意，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓存續(xù)形成的一人公司，其股東如果此前已經(jīng)投資設(shè)立了一個(gè)一人有限公司，那么該股東不得因受讓股權(quán)存續(xù)形成新公司一人公司。51.3承辦律師應(yīng)當(dāng)注意，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓存續(xù)形成的一人公司，如果

32、不符合公司法一人有限公司的設(shè)立條件，應(yīng)要求其在公司變更登記時(shí)達(dá)到。第52條 一人公司因股權(quán)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)為普通的有限公司52.1一人公司的股東將其部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人而形成2人以上股東的有限公司。52.2承辦律師應(yīng)當(dāng)注意，由于公司法對一人有限公司有特別的規(guī)制，并且對此等股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在不同觀點(diǎn)，建議對一人有限公司部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓審慎對待。 第七章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的主要條款第53條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)具備如下主要條款53.1合同標(biāo)的條款。需明確規(guī)定以下幾點(diǎn)：（1）公司的基本情況，明確寫明目標(biāo)公司的全稱、注冊資本、其是否合法成立及公司性質(zhì)；（2）股權(quán)比例，寫明轉(zhuǎn)讓人所持有的目標(biāo)公司的全部股權(quán)比例是多少，其擬轉(zhuǎn)讓

33、的股權(quán)比例是多少；（3）協(xié)議雙方是否同意轉(zhuǎn)讓和受讓。53.2股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格與支付條款53.2.1股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是指轉(zhuǎn)讓人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)、受讓人受讓該股權(quán)應(yīng)向轉(zhuǎn)讓人支付的對價(jià)。53.2.2支付條款支付條款是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中需要明確的與支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格有關(guān)的內(nèi)容，如支付時(shí)間、支付方式和支付條件等。需要提示的是，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓支付方式有具體的規(guī)定：轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清；只有在金額較大、一次付清有困難的，才可以采取分期付款方式；分期付款的，首付款不得低于總價(jià)款的30%，并在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；分期付款的，除首付款外，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓人

34、支付延期付款期間的利息；分期付款的，付款期限自股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效之日起不得超過1年。53.2.3外商收購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的特殊法定支付要求：（1）外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓人支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款；（2）對特殊情況需要延長的，需要經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，才能分期付款；（3）分期付款的，外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部價(jià)款的60%以上，且付款期限不得超過1年；（4）分期付款的，外國投資者按其實(shí)際繳付的出資比例分配收益，即按其實(shí)際支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款所對應(yīng)的出資比例分配收益。53.2.4外商投資企業(yè)，控股投資者在付清全部購買金之前，不得取得企業(yè)決策權(quán)，不得將其

35、在企業(yè)中的權(quán)益、資產(chǎn)以合并報(bào)表的方式納入該投資者的財(cái)務(wù)報(bào)表。53.2.5轉(zhuǎn)讓某些行業(yè)股權(quán)，需要按相關(guān)特殊規(guī)定支付轉(zhuǎn)股款。如，境外投資者通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他方式并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)以自有資金一次性支付全部轉(zhuǎn)讓金 ；境外投資者收購?fù)馍掏顿Y房地產(chǎn)企業(yè)中方股權(quán)的，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效之起3個(gè)月內(nèi)以自有資金一次性支付全部轉(zhuǎn)讓金 ；未能以自有資金一次性支付全部轉(zhuǎn)讓款的，外匯局不予辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記。53.3陳述與保證條款53.3.1轉(zhuǎn)讓人與受讓人的共同陳述與保證轉(zhuǎn)讓人與受讓人的共同陳述與保證是轉(zhuǎn)讓人和受讓人都應(yīng)當(dāng)做出的陳述與保證，主要包括主體資格、有權(quán)簽約、有

36、能力履約和合法履約、協(xié)助履約方面的陳述與保證的要求幾個(gè)方面。53.3.2轉(zhuǎn)讓人的特殊陳述與保證轉(zhuǎn)讓人特殊的陳述與保證主要有法律方面、財(cái)務(wù)方面、稅務(wù)方面、保險(xiǎn)方面、人事方面等幾個(gè)方面。53.3.3受讓人的特殊陳述與保證受讓人的特殊陳述與保證主要是受讓人應(yīng)保證按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的規(guī)定，支付預(yù)付款或定金、按約定分期付款或一次性支付全部價(jià)款。53.4過渡期條款53.4.1過渡期是指自股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂之日起至約定的交割日止。53.4.2為了監(jiān)督和控制過渡期公司的經(jīng)營管理，雙方可以約定公司在過渡期間內(nèi)發(fā)生以下重大事項(xiàng)時(shí)，轉(zhuǎn)讓人需通知受讓人，在需要轉(zhuǎn)讓人在董事會(huì)或股東會(huì)上行使表決權(quán)時(shí)，需征得受讓人的同意：（1

37、）經(jīng)營決策的重大變更方面（2）處置資產(chǎn)方面（3）設(shè)定債務(wù)方面（4）債權(quán)方面（5）進(jìn)行重大交易方面（6）人事方面53.5職工安置條款（如有）。需明確約定以下幾個(gè)主要內(nèi)容：（1）公司有多少名雇員，有多少與公司有正式的勞動(dòng)合同，有多少與公司未簽訂正式的勞動(dòng)合同；（2）若股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后需要減少雇員，減少的方案是什么；（3）對公司雇員薪酬和福利待遇的承諾或保證；（4）審批機(jī)關(guān)要求明確規(guī)定的其他內(nèi)容（如有）。53.6資料交接條款53.6.1可以實(shí)際交接的資料可以實(shí)際交接的資料，是指在交割日前，轉(zhuǎn)讓人可以將其保管或掌握的與股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的資料實(shí)際交付給受讓人的資料。這些資料主要是指：（1）轉(zhuǎn)讓人出資證明書；（

38、2）轉(zhuǎn)讓人保管或掌握的其他與股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的資料；（3）受讓人要求的且為轉(zhuǎn)讓人保管或掌握的其他與股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的資料。53.6.2無法實(shí)際交接但應(yīng)書面告知保管方式的資料無法實(shí)際交接但應(yīng)當(dāng)書面告知保管方式的資料，是指在交割日前，轉(zhuǎn)讓人無法將不由其保管或掌握的但與股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的資料實(shí)際交付給受讓人的資料，從而使轉(zhuǎn)讓人不得不通過書面告知保管該資料的機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)人以及查閱這些資料的程序的方式進(jìn)行交接的資料。這些資料主要是指：（1）公司內(nèi)部的規(guī)章制度；（2）董事會(huì)決議和股東會(huì)決議；（3）公司管理層人員的人員名單及其簽名字樣；（4）公司及其下屬公司營業(yè)執(zhí)照及許可證或批準(zhǔn)其經(jīng)營范圍的文件；（5）公司股東名冊（6）

39、公司的公章；（7）公司對雇員的授權(quán)書；（8）電子版及紙質(zhì)版工程、技術(shù)等方面的資料；（9）受讓人要求的其他資料。53.7知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款（如有）。應(yīng)明確以下幾個(gè)方面：（1）轉(zhuǎn)讓人所擁有的并許可給公司使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的具體情況，包括但不限于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的名稱、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法定登記號(hào)；（2）該知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議的情況，包括但不限于轉(zhuǎn)讓人何時(shí)與公司簽訂的許可使用協(xié)議、許可使用協(xié)議的名稱；（3）在不違反國家相關(guān)法律法規(guī)和已簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議的約定的前提下，處理該許可使用協(xié)議的方案；（4）許可使用協(xié)議終止后，相關(guān)資料的交接或銷毀。53.8債權(quán)債務(wù)處理?xiàng)l款股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中債權(quán)債務(wù)的處理一般分兩種情況，一種是公司與其他人的債權(quán)債務(wù)，另一種是公司與轉(zhuǎn)讓人之間的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中明確債權(quán)債務(wù)的處理方案。53.9股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效條款股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效條款是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的必備條款，轉(zhuǎn)讓人和受讓人需要在協(xié)議中明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議何時(shí)生效。53.9.1約定生效，即無需相關(guān)政府部門審批，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)轉(zhuǎn)讓方與受讓人簽字蓋章即可生效。53.9.2審批生效審批生效是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議必須自獲得相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)之后生效。例如，外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓、國家一些特殊行業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（如金融企業(yè)、航空企業(yè)）等，均需要經(jīng)相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)，未經(jīng)