商業(yè)銀行例題說課材料

1、商業(yè)銀行例題第三章1. 假設(shè)20 1 1年4月18日銷戶時(shí)，活期儲(chǔ)蓄存款利率為 3%o,利息稅率為5%,應(yīng)付利息是多少呢？利息：156200X3%-30=15.62 元利息稅：15.62 X5%=0.78 元應(yīng)付利息：15.62-0.78=14.84元2. 某企業(yè)將一張票面為100萬元的60天后到期的商業(yè)承兌匯票到銀行貼現(xiàn)，銀 行月貼現(xiàn)率為3.75%(一個(gè)月按30天計(jì))。求(1) 銀行應(yīng)扣除的貼現(xiàn)利息；(2) 銀行應(yīng)支付給企業(yè)的貼現(xiàn)金額。(1) 貼現(xiàn)利息100 萬元 X3.75%X2=0.75萬兀(2) 貼現(xiàn)金額100萬元0.75萬元3. 某銀行需籌資500萬，包括200萬活期存款，200萬的

2、定期與儲(chǔ)蓄存款，50 萬的貨幣市場借款和50萬的股權(quán)資本?；钇诖婵睿?00廿00=0.4定期與儲(chǔ)蓄存款：200廿00=0.4貨幣市場借款：50廿00=0.1股權(quán)資本：50廿00=0.14. 例：某銀行通過7%的存款利率可吸引25萬存款，如果提供7.5%的利率，可 籌集50萬存款，計(jì)算邊際成本(率)？邊際成本 MC = 0.075X50 0.07X25= 2邊際成本率二2/25= 0.08 (8%)5. 某銀行準(zhǔn)備以NOWS賬戶支持資產(chǎn)擴(kuò)充，這些資金的利息成本為5%，其他開支為2%，新增資金的24%用于非盈利資產(chǎn)。此時(shí)銀行的邊際成本計(jì)算如下：MC1 = (5% + 2%) / 1 X 100%

3、= 7%MC2=(5% + 2%) / (1 -0.24)X 100% = 9.21%6. 假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款增長了9000萬元，這些資 金的利息成本為5.6%，其它成本率為2.0%，新增資金的20%用于非盈利資產(chǎn)，計(jì)算該銀行的邊際存款成本率和新增可用資金邊際成本率。新增利息=9000X5.6%=504新增其它成本=9000X2.0%=180資金邊際成本率=(504+180)9000=7.6%新增可用資金邊際成本率(504+180) 9000X(1-20%)=9.5%計(jì)算結(jié)果說明，如果用該筆資金進(jìn)行投資，其收益率不應(yīng)低于9.5%，否則，就無利可圖。7. 假定一家銀行有

4、一項(xiàng)合格的1.5億美元的新貸款需求。它希望購買 7500萬美 元本周發(fā)行的新國債，根據(jù)信貸安排，其最好的公司客戶預(yù)計(jì)要提款 1.35億美 元。現(xiàn)在獲得的存款總額為1.85億美元，下周預(yù)計(jì)會(huì)再有1億美元。下周該銀 行估計(jì)的資金缺口計(jì)算如下：資金缺口（ FG） = （ $1.5 億+$0.75億 +$1.35億）（$1.85億+$1 億）= $0.75（億）第四章某銀行負(fù)債與法定準(zhǔn)備金率、提取流動(dòng)性資金比例項(xiàng)目金額法定準(zhǔn)備金率法定準(zhǔn)備金提取比例游動(dòng)性負(fù)債3008%2495%脆弱性負(fù)債2505%12.530%穩(wěn)定性負(fù)債4003%1215%新增貸款12100%請(qǐng)計(jì)算銀行總流動(dòng)性需求是多少?流動(dòng)性總需求

5、=負(fù)債流動(dòng)性需求+貸款流動(dòng)性需求=0.95X(300 24)+ 0.3X(250 12.5)+ 0.15X(400 12)+ 1X12 = 403.65第五章1. 案情：某洗衣機(jī)工業(yè)公司為國家二級(jí)企業(yè)，從 2001年開始連年虧損，財(cái)務(wù)狀 況不斷惡化，至2006年月累計(jì)虧損4.04億元。1997年公司輝煌時(shí)期，為提高 產(chǎn)品檔次引進(jìn)意大利生產(chǎn)線，向建設(shè)銀行貸款3345萬元，由于對(duì)市場估計(jì)不足，導(dǎo)致項(xiàng)目不能發(fā)揮效益，到 2003年3月，建行收回貸款1290萬元，尚有 貸款余額2055萬元，其中800萬元逾期36個(gè)月，1255萬元逾期57個(gè)月，累計(jì) 欠息3023萬元。該公司有一定的還款意愿，擬將評(píng)估價(jià)

6、為5000萬元的一塊土地的使用權(quán)及其附著物抵押給建行，但因公司無力繳納當(dāng)?shù)卣?guī)定的有關(guān)費(fèi) 用，未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能辦理抵押登記手續(xù)。分析：根據(jù)貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)，可以將此筆貸款劃入可疑貸款類。該公司近 年財(cái)務(wù)狀況不斷惡化，顯示其還款難度很大，雖有一定意愿，但實(shí)力不足，且 土地使用權(quán)的抵押并未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能提供擔(dān)保。各方面顯示，該企業(yè)無法 足額償還本息，即使抵押、擔(dān)保也難以足額償還，因此將其劃入可疑貸款類。2. 新達(dá)貿(mào)易公司于2005年9月向銀行申請(qǐng)一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，分60期歸還。物業(yè)的購置價(jià)為320萬元，抵押率為75%。由于借 款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第

7、10期的樓款之后，借款人再也無法按時(shí)歸還每月的貸款本息。截止2006年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本 金余額198萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動(dòng)，大部分員工已離 開公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的 所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價(jià)為150萬元，扣除費(fèi)用30萬元，銀行預(yù)計(jì)至少將可收回資金120萬元。請(qǐng)對(duì)198萬元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類并說明評(píng)級(jí)理由。3. 案例：2008年6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合同，保 證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額 200萬元，期限3個(gè)月，利率6. 696%。 該支行于合同簽訂之日將貸款200萬

8、元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào) 查報(bào)告中稱：“截止2004年4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4. 6億元，凈資產(chǎn)1. 7億 元，資產(chǎn)負(fù)債率63%，規(guī)模較大，效益較好，流動(dòng)比率高，還貸能力強(qiáng)，貸款 用途用于購置鋼材興建XX廣場。法人代表朱XX，商界奇人，已編入世界名 人錄，具有開拓眼光。其公司屬 XX集團(tuán)將在香港聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風(fēng)險(xiǎn)較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強(qiáng)的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后 3個(gè)月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？4. 某商業(yè)銀行有五筆貸款，分別屬于：正常類貸款500萬元，關(guān)注類

9、貸款400萬元，次級(jí)類貸款300萬元，可疑類貸款200萬元，損失類貸款100萬元。按 照普通呆帳準(zhǔn)備金10%，關(guān)注類貸款5%,次級(jí)類貸款20%，可疑類貸款 50%,損失類貸款100%的比例提取呆帳準(zhǔn)備金。那么，該銀行總共需要提取多 少呆帳準(zhǔn)備金？解：（1）提取專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金：關(guān)注類貸款=400X5%=20 （萬元）次級(jí)類貸款=300X20%=60 （萬元）可疑類貸款=200X50%=100 （萬元）損失類貸款=100X100%=100 （萬元）全部專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金=20+60+100+100=280 （萬元）（2）提取普通呆帳準(zhǔn)備金=（貸款總額-專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）X規(guī)定比例=（500+400+30

10、0+200+100-280）X10%=122 （萬元）（3）銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金=專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金+普通呆帳準(zhǔn)備金=280+122=402 （萬元）答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是 402萬元。5. 例題2： 一筆100萬元的貸款，其中有35萬元為可疑類貸款，按普通呆帳準(zhǔn)備金提取比例2%計(jì)算，應(yīng)提取呆帳準(zhǔn)備金多少？解：專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金=35X50%=17.5 （萬元）普通呆帳準(zhǔn)備金=（貸款總額-專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）X規(guī)定比例=（100-17.5）X2%=1.65 （萬元）銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金=專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金+普通呆帳準(zhǔn)備金=17.5+1.65=19.15 （萬元）答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是

11、19.15萬元。6. 某銀行2008年末次級(jí)貸款、可疑類貸款與損失類貸款分別為 500億元、300 億元、200億元，一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備分別為 300億元、200億元和 100億元，則不良貸款撥備覆蓋率是多少？不良貸款撥備覆蓋率=（300+200+100） / （500+300+200） =60%第六章1. ABC公司向本行申請(qǐng)550萬元的短期貸款，該公司目前尚欠銀行 500萬元貸 款，本行在過去幾年里與 ABC公司保持了良好的關(guān)系，但該公司對(duì)現(xiàn)在的銀行 關(guān)系非常不滿，并且想另找枝頭。借款企業(yè)的不滿有時(shí)是由于銀行的服務(wù)不完 善，但另一種可能是企業(yè)客戶出現(xiàn)問題，銀行為了避免陷入困境，要

12、求償還現(xiàn) 有貸款或拒絕批準(zhǔn)新的貸款申請(qǐng)。現(xiàn)在，請(qǐng)結(jié)合ABC公司的財(cái)務(wù)狀況分析產(chǎn)生問題的原因。1、ABC公司借款的原因是什么？2銀行為什么拒絕ABC公司新的貸款請(qǐng)求？2. 案情：某飲料廠市區(qū)經(jīng)委所屬承包企業(yè)，2008年5月向銀行提出貸款申請(qǐng)25 萬元，預(yù)備購買原料生產(chǎn)汽水。信貸員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)既無自有資金，也 無廠房、機(jī)器設(shè)備和固定職工，只有 30多名臨時(shí)工和信用社貸款50萬元。銀 行認(rèn)為該企業(yè)不具備貸款條件，將申請(qǐng)退回。兩個(gè)月后再次申請(qǐng)又被駁回。事 隔半月又提出申請(qǐng)：陳言“經(jīng)主管部門聯(lián)系，可將信用社貸款視同自有資金，并 已找到投資公司作為擔(dān)保單位?！辈⒏接型顿Y擔(dān)保書兩份。該銀行考慮到企業(yè)

13、多次申請(qǐng)貸款并辦理了擔(dān)保手續(xù)，便同意貸款 30萬元。限2010年末前歸還。 該筆貸款最終沒有收回。分析：銀行在貸款業(yè)務(wù)中存在諸多失誤。1、銀行不能對(duì)沒有自有資金的企業(yè)發(fā)放貸款。自有資金是企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng) 中必須占有的資金，是企業(yè)從事正常經(jīng)營活動(dòng)的前提條件，也是企業(yè)承擔(dān)經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)的資金來源。本案例中的飲料廠沒有自有資金，不符合貸款條件，銀行應(yīng) 堅(jiān)決不予貸款，但經(jīng)不起多次糾纏，在飲料廠以信用社貸款視同自有流動(dòng)資 金，并在某投資公司擔(dān)保的條件下違反貸款條例發(fā)放了貸款，最終導(dǎo)致銀行債 權(quán)損失。2、銀行向不具生產(chǎn)能力的企業(yè)發(fā)放貸款，完全違背了貸款管理的規(guī)定。3、銀行對(duì)擔(dān)保單位的審查失誤。擔(dān)保人是貸款償還的

14、第二保證，銀行必須 嚴(yán)格審查其資格和實(shí)力，本案中投資公司是銀行的下屬單位，與銀行有相同的 經(jīng)濟(jì)利益，貸款風(fēng)險(xiǎn)并沒有因擔(dān)保轉(zhuǎn)移出去。3假定銀行提供一筆100萬美元的貸款限額，但銀行并不能確定借款人什么時(shí) 候借款以及在限額內(nèi)借多少，銀行就會(huì)要求按貸款限額和實(shí)際借款額來確定補(bǔ) 償余額。例如銀行可能會(huì)要求一種 5+ 5補(bǔ)償存款，即按貸款限額的5%和實(shí)際 借款額的5%存款。如果該借款者的平均貸款是 80萬美元，就必須在活期存款 戶頭中保留9萬美元的存款。即 1000000 X5% + 800000 X5% = 90000 （美元）4. 某銀行以4%的利率吸收了一筆8000萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行

15、經(jīng) 營成本是1%,該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險(xiǎn)損失為 2%,該銀行的預(yù)期盈 利率為2%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價(jià)法，銀行的貸 款利率應(yīng)該是多少？解：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)的必要補(bǔ)償+銀行的預(yù)期利潤=4%+1%+2%+2%=9%答：該筆貸款的利率應(yīng)該是9%。5. 一筆500萬美元的銀行貸款，銀行以10%的利率出售可轉(zhuǎn)讓大額定期存單籌 資，經(jīng)營性成本為2%,為補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上 500萬美元 的2%,最后，銀行預(yù)計(jì)的利潤水平為1%。這樣，該筆貸款的利率為：6假設(shè)一個(gè)客戶申請(qǐng)500萬美元的信貸額度，但實(shí)際上只按照合同規(guī)定

16、的 20%的貸款利率，使用了 400萬美元，因此，銀行要求該客戶對(duì)未使用的貸款額度支付1%的承諾費(fèi)。另外，銀行要求客戶必須在銀行保持相當(dāng)于實(shí)際貸款額20%和未使用額度5%的存款。假設(shè)中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金比率為10%。根據(jù)以上條件，我們計(jì)算其稅前收益：估算貸款收入=400 萬X 20%+ 100 萬X 1% = 81（萬美元）估算借款人實(shí)際使用的資金=400萬（400 萬X 20%+ 100 萬X 5%） +10% （400 萬X 20%+ 100萬X 5%）= 323.5 （萬美元）預(yù)計(jì)銀行貸款的稅前收益率=81萬-323.5萬=25%7. 某銀行的貸款目標(biāo)收益率為10%。假設(shè)某客戶要求3

17、000萬元的信用額度，貸 款合同規(guī)定的年利率為8%,客戶實(shí)際使用的資金額為2000萬元，銀行向客戶 收取的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)為1600兀。1、計(jì)算并說明此項(xiàng)業(yè)務(wù)能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率？如果不能則可以采取哪些方法來調(diào)整？2、如果銀行對(duì)其未使用的貸款收取 1%的承諾費(fèi)并要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際使用額20%和未使用額5%的存款（不考慮存款準(zhǔn)備金要求），該項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅前收益率是多少？能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率要求？貸款收入=2000萬元X8%+0.16萬元=160.16萬元銀行貸款稅前收益率=160.16/2000=8.01%此項(xiàng)業(yè)務(wù)未能達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率水平，可以采取下列方法來調(diào)整：一是降低資金成

18、本，二是提高貸款利率，三是收取補(bǔ)償余額，四是收取承諾費(fèi)。貸款收入=160.16+10=170.16銀行貸款稅前收益率=170.16 （2060-2000 （X2+1000 區(qū).05）=170.16 1650=10.97%8. 某銀行以6%的利率吸收了一筆10000萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng) 營成本是0.5%，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險(xiǎn)損失為 3%,該銀行的預(yù)期 盈利率為2.5%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價(jià)法，銀行 的貸款利率應(yīng)該是多少？9. 某客戶向銀行申請(qǐng)800萬元的信用額度， 貸款利率為13%，客戶實(shí)際使用資 金800萬元，但銀行決定要求客戶將貸款額度的 2

19、0%作為補(bǔ)償余額存入銀行， 并對(duì)補(bǔ)償余額收取1%的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？第七章1. 甲乙各貸款120萬，利率6%，20年等本金利息723000,首月支付11000等額本息利息863320,首月支付8597最終等本金比等額少付14萬2. 肖五夫婦向銀行提出貸款購車申請(qǐng)，并按銀行要求填寫個(gè)人汽車消費(fèi)貸款調(diào) 查表。肖五夫婦向銀行提供以下相關(guān)手續(xù)：提供 X X市城區(qū)城鎮(zhèn)常住戶口；肖 五的免冠一寸照片6張；肖五的身份證原件及3張復(fù)印件以及其妻子姜小娟的 身份證原件及3張復(fù)印件；夫婦二人的戶口簿原件及 3張復(fù)印件；派出所大廳 電腦打印的肖五及其妻子姜小娟的“詳細(xì)信息瀏覽單”并蓋戶籍專用章

20、；居委 會(huì)、房產(chǎn)物業(yè)管理等部門開出的常住地證明及房證復(fù)印件；經(jīng)銀行認(rèn)可的相關(guān)收人證明（肖五所在電訊公司出具）。肖五提供的資料經(jīng)銀行審查合格后，與銀 行簽訂汽車消費(fèi)借款合同，并在銀行繳納車輛保險(xiǎn)費(fèi)，一般說來，保險(xiǎn)期限本 能低于貸款期限。如果肖五所購汽車價(jià)值超過100000元，還應(yīng)該向銀行提供其他資產(chǎn)并經(jīng)有關(guān)部門同意。肖五相中的汽車是富康（1. 6i）車價(jià)為142 000元，需首付42 600元（大約為車價(jià)的30%），從銀行申請(qǐng)的貸款額為99400元。根據(jù) 省機(jī)電設(shè)備公司的要求，銀行可以為肖五提供12個(gè)月、18個(gè)月、24個(gè)月、30個(gè)月、36個(gè)月的不同期限的貸款。汽車消費(fèi)貸款的本金和利息的歸還一般都

21、采 取等額本息還款法。目前月利率為：半年期 4. 65%。，1年期4. 875%。，1年 半期至3年期4. 95%。貸款審批合格后，肖五就可以到省機(jī)電設(shè)備公司選車 并繳納首付款。肖五應(yīng)及時(shí)向銀行指定的保險(xiǎn)公司提供所選車的車型號(hào)及發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)，以便保險(xiǎn) 公司及時(shí)出具保險(xiǎn)單據(jù)肖五和銀行還要到公證處對(duì)所簽合同進(jìn)行公證。待完成 上述手續(xù)后，某機(jī)電設(shè)備公司便可辦理汽車上戶手續(xù)并將汽車交給肖五。以上 這些手續(xù)全部在省機(jī)電設(shè)備公司的現(xiàn)場一次性辦理，最短3個(gè)小時(shí)，最長7天，肖五便可以拿到自己的車。對(duì)肖五來說真是既簡單又方便，既解除了來回 奔波之苦，又減輕了肖五的負(fù)擔(dān)。肖五每月按時(shí)向銀行歸還貸款，貸款全部歸 還之后

22、，肖五就可以到銀行辦理貸款結(jié)清手續(xù)，領(lǐng)回相關(guān)手續(xù)問：根據(jù)所給計(jì)算公式，分別計(jì)算貸款期限為1年、2年、3年等不同情況下肖五夫婦的月還本付息額。根據(jù)肖五夫婦目前的收入及債務(wù)情況，你認(rèn)為選擇還 款期限多長為好？為什么？如果肖五夫婦目前沒有任何積累，那么你認(rèn)為選擇富康 （1. 6i）車型是否恰當(dāng)？若 不當(dāng)，請(qǐng)為其選擇一款更為恰當(dāng)?shù)能囆?. 某客戶借入一筆1年期2 000元的貸款，（1）如果采用月等額分期償還方 式，年利率為13%，試用年百分率法計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率；（2）如果采 用按季償還的方式，利率為12%，試用單一利率法計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率；（3）如果采用利息首付的方式，年利率為 10%，試用貼現(xiàn)法計(jì)算該筆貸款的真 實(shí)利率；（4）如果采用8%的存款比率、12個(gè)月等額分期付款方式，年利率為 9%，試計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率。通過比較這四種方式，該客戶應(yīng)該選擇銀行 提供的那種貸款？某客戶得到一筆12個(gè)月分期支付、1年期限、金額為5000元的貸款，8個(gè)月后 該客戶要求提前還貸，請(qǐng)用78s條款計(jì)算銀行應(yīng)該給與客戶的利息回扣。第八章1.設(shè)某固定收入債券的息票為每年80美元，償還期為3年，面值為1000美