精品資料（2021-2022年收藏）中國銀行股份有限公司租賃保理業(yè)務(wù)管理辦法

1、中國銀行股份有限公司租賃保理業(yè)務(wù)管理辦法（2010年版）第一章總則第一條為促進(jìn)、規(guī)范我行租賃保理業(yè)務(wù)發(fā)展，依照中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范、中國銀行股份有限公司國內(nèi)保理業(yè)務(wù)基本規(guī)定及我行有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條 本辦法中的租賃保理業(yè)務(wù)是指出租人將對承租人的應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為出租人提供的保理服務(wù)，包括融資、賬款管理、賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。第三條租賃保理業(yè)務(wù)屬我行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)范疇，根據(jù)對出租人是否有追索權(quán)，劃分為有追索權(quán)租賃保理和無追索權(quán)租賃保理兩類。第四條敘做租賃保理業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循以下原則：（一）遵守國家法律、法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。（二）遵守我行有關(guān)授信管理方針

2、、政策，符合我行直接向承租人/出租人發(fā)放授信的有關(guān)準(zhǔn)入和風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)定，對承租人/出租人和擔(dān)保人的授信遵循統(tǒng)一授信原則，并應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。（三）符合收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有利于提高我行綜合收益。（四）符合資產(chǎn)組合管理要求，有利于我行拓展業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。第五條各分行敘做租賃保理業(yè)務(wù)，應(yīng)逐筆報(bào)批總行。第二章對租賃業(yè)務(wù)及各當(dāng)事方的要求第六條租賃業(yè)務(wù)與租賃合同（一）租賃業(yè)務(wù)可分為融資租賃、經(jīng)營租賃。融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃1。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃業(yè)務(wù)。（二）租賃業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)

3、構(gòu)清晰,租賃合同、應(yīng)收租金債權(quán)合法有效。（三）租賃合同應(yīng)規(guī)定租賃物的名稱、數(shù)量、用途、租金數(shù)額、租賃期限、租賃方式、維修保養(yǎng)責(zé)任的承擔(dān)等基本事項(xiàng)。（四）租賃合同無應(yīng)收租金限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款，如存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款，敘做租賃保理業(yè)務(wù)前，租賃合同各方應(yīng)對相關(guān)條款進(jìn)行修改。（五）應(yīng)根據(jù)租賃物的特性確定租賃期限是否合理。租賃保理業(yè)務(wù)期限應(yīng)與租賃期限相匹配，通常不超過五年（含），且不超過相關(guān)租賃合同所規(guī)定的最后一筆租金的清償日。（六）出租人和承租人非關(guān)聯(lián)企業(yè)。第七條租賃物（一）租賃保理業(yè)務(wù)涉及的租賃物應(yīng)是按照我國法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等可以用于租賃的標(biāo)的物。融資租賃項(xiàng)下涉及固定資產(chǎn)投資的，還應(yīng)符合國家固

4、定資產(chǎn)投資管理相關(guān)規(guī)定，并已獲得相應(yīng)的審批或核準(zhǔn)。（二）租賃物權(quán)屬清晰無瑕疵。（三）在敘做租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)，未在租賃物上為任何第三人設(shè)定抵質(zhì)押或其他優(yōu)先受償權(quán)，不存在第三人主張權(quán)利或其他法律糾紛的情形。（四）租賃物應(yīng)為承租人日常經(jīng)營所需的設(shè)備、資產(chǎn)等，包括機(jī)械設(shè)備、交通工具等，具體要求如下： 1國際、國內(nèi)知名品牌或市場認(rèn)可度較高。2市場價(jià)值相對穩(wěn)定，殘值較高。3二手市場較為活躍，易于變現(xiàn)。（五）租賃物價(jià)值是確定租賃保理融資金額的基礎(chǔ)，應(yīng)根據(jù)出租人購買租賃物時(shí)取得的稅務(wù)發(fā)票金額（扣減計(jì)提折舊（如有）；或敘做租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)我行認(rèn)可的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評估價(jià)值，核定融資金額上限（如兩者同時(shí)存在，采用就低

5、原則）。對于價(jià)值較高的租賃物，原則上應(yīng)通過經(jīng)我行認(rèn)可的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。具體確定價(jià)值時(shí)，應(yīng)按經(jīng)我行認(rèn)可的第三方專業(yè)評估價(jià)值及購買租賃物時(shí)取得的稅務(wù)發(fā)票金額（扣減計(jì)提折舊（如有），采用就低原則確定。第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的管理遵照我行中國銀行外聘評估機(jī)構(gòu)管理辦法（2008年版）及總行其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）出租人應(yīng)將租賃物抵押我行（經(jīng)營租賃除外）。（七）針對租賃物的投保，保險(xiǎn)項(xiàng)下權(quán)益應(yīng)轉(zhuǎn)讓我行。無追索權(quán)租賃保理項(xiàng)下，對于價(jià)值較高、租賃期限較長的租賃物，應(yīng)對租賃物投保，并將保險(xiǎn)項(xiàng)下權(quán)益轉(zhuǎn)讓我行。第八條出租人（一）根據(jù)審批機(jī)構(gòu)不同，租賃公司由銀監(jiān)會或商務(wù)部分別批準(zhǔn)設(shè)立。其中，金融租賃公司應(yīng)滿足以下條件

6、：公司的設(shè)立和運(yùn)營符合金融租賃公司管理辦法（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）規(guī)定，包括但不限于最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實(shí)繳貨幣資本；資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8等。商務(wù)系租賃公司應(yīng)滿足以下條件：內(nèi)資租賃公司的設(shè)立和運(yùn)營符合商務(wù)部、國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知（商建發(fā)2004第560號）等監(jiān)管規(guī)定，包括但不限于最低注冊資本為4000萬元人民幣、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）不得超過資本總額的10倍等。外資租賃公司的設(shè)立和運(yùn)營符合外商投資租賃業(yè)管理辦法（商務(wù)部令2005年第5號）規(guī)定，包括但不限于外商投資融資租賃公司的最低注冊資本應(yīng)達(dá)到1

7、000萬美元或等值的自由兌換貨幣、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍等。（二）出租人對租賃物擁有完整、合法、有效的所有權(quán)，可提供相對應(yīng)的銷售合同、發(fā)票或權(quán)屬證明等足以確定權(quán)屬關(guān)系的單據(jù)或文件。（三）對應(yīng)收租金的轉(zhuǎn)讓，出租人對承租人及其擔(dān)保人負(fù)有通知義務(wù)。第九條承租人（一）承租人應(yīng)符合我行關(guān)于相關(guān)行業(yè)借款人的準(zhǔn)入規(guī)定，在我行的存量授信五級分類為正常。（二）承租人在所處行業(yè)或地區(qū)具有主導(dǎo)優(yōu)勢或較強(qiáng)競爭優(yōu)勢，符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定和我行相關(guān)行業(yè)授信政策的要求。（三）承租人應(yīng)依法合規(guī)經(jīng)營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄。（四）承租人應(yīng)具有與租賃期限相匹配的現(xiàn)金流，有能力、有意愿按期支

8、付租金。第十條 承租人的擔(dān)保人（如有，下同）（一）擔(dān)保人應(yīng)符合我行關(guān)于相關(guān)行業(yè)借款人的準(zhǔn)入規(guī)定及保證擔(dān)保管理規(guī)定，在我行的存量授信五級分類為正常，敘做租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)，租賃合同項(xiàng)下的擔(dān)保權(quán)利應(yīng)轉(zhuǎn)至我行。（二）擔(dān)保人應(yīng)依法合規(guī)經(jīng)營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄。（三）擔(dān)保人有意愿、有能力履行擔(dān)保責(zé)任，并提供我行認(rèn)可的連帶責(zé)任保證。第三章授信管理第十一條經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)適合敘做有追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)，我行應(yīng)占用出租人的授信額度，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注出租人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)也需關(guān)注承租人的經(jīng)營和信用情況等。經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)原則上不適合敘做無追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)。第十二條融資租賃業(yè)務(wù)適合敘做無追索

9、權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)，我行應(yīng)占用承租人的授信額度，承擔(dān)承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注承租人的經(jīng)營和信用狀況，同時(shí)也需關(guān)注出租人的經(jīng)營情況及履約能力等。融資租賃業(yè)務(wù)敘做有追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察出租人的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和履約能力，同時(shí)需關(guān)注承租人的經(jīng)營和信用狀況等，謹(jǐn)慎敘做。第十三條租賃保理業(yè)務(wù)應(yīng)占用專項(xiàng)授信額度，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1。第十四條 租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下客戶不納入“特定客戶”范圍，租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的授信審批執(zhí)行“三位一體”的流程，其中一年期以上（不含）的適用單筆中長期授信審批權(quán)限。第四章業(yè)務(wù)流程第十五條業(yè)務(wù)申請出租人應(yīng)提交以下申請材料：（一）包括但不限于出租人的相關(guān)資質(zhì)證明、經(jīng)過年檢的法人營

10、業(yè)執(zhí)照、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表等。（二）承租人及其擔(dān)保人經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表等。（三）出租人與承租人簽訂的租賃合同、租金支付表。（四）租賃保理業(yè)務(wù)額度申請書（附件一）和租賃保理業(yè)務(wù)融資申請書（附件二）。（五）租賃物所有權(quán)證明。（六）出租人購買租賃物取得的稅務(wù)發(fā)票或第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的租賃物價(jià)值評估報(bào)告。（七）擔(dān)保合同（如有）。（八）保險(xiǎn)項(xiàng)下權(quán)益轉(zhuǎn)讓至我行的相關(guān)單據(jù)或文件（如有）。（九）無追索權(quán)租賃保理項(xiàng)下，承租人應(yīng)出具對租賃物的質(zhì)量、交付無異議聲明；或擔(dān)保人出具聲明，放棄以租賃合同爭議抗辯保理合同的權(quán)利。（十）其他相關(guān)材料。第十六條 業(yè)務(wù)審核 （一）經(jīng)辦行應(yīng)注意考察出租人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租金

11、的主要目的，關(guān)注和防范較大規(guī)模應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（二）經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)客戶需求確定業(yè)務(wù)方案，參照租賃保理業(yè)務(wù)協(xié)議（參考文本）（附件三），確定具體協(xié)議內(nèi)容。第十七條報(bào)批總行（一）業(yè)務(wù)基礎(chǔ)材料，包括租賃業(yè)務(wù)各方的背景情況、所在行業(yè)發(fā)展分析、與我行往來情況、主要業(yè)務(wù)需求等；（二）具體業(yè)務(wù)方案，包括具體業(yè)務(wù)流程、方案、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、預(yù)期收益分析等；（三）授信額度審批文件；（四）租賃合同；（五）經(jīng)辦行法律合規(guī)部門審核（如需）的租賃保理業(yè)務(wù)協(xié)議文本；（六）其他材料。第十八條業(yè)務(wù)辦理（一）經(jīng)辦行與出租人簽署租賃保理業(yè)務(wù)協(xié)議，出租人將應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行。（二）出租人應(yīng)在經(jīng)辦行開立“8416

12、保理保證金”賬戶或經(jīng)辦行以自身名義開立債權(quán)人賬戶（下稱“回款賬戶”）用于租金收取。租賃合同、商業(yè)發(fā)票（附件四）、應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓通知/確認(rèn)書（附件五）、應(yīng)收租金及擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓通知書/確認(rèn)書（附件六）中應(yīng)約定承租人將租金付至回款賬戶的義務(wù)。（三）出租人應(yīng)向承租人及承租人的擔(dān)保人出具載有轉(zhuǎn)讓條款的商業(yè)發(fā)票、應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓通知/確認(rèn)書或應(yīng)收租金及擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓通知書/確認(rèn)書，并告知應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓事宜。（四）出租人可將上述單據(jù)自行或委托經(jīng)辦行寄送承租人或承租人的擔(dān)保人；在無追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下，出租人應(yīng)將上述單據(jù)委托經(jīng)辦行寄送承租人或承租人的擔(dān)保人。（五）承租人及承租人的擔(dān)保人簽署應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書、應(yīng)收租金

13、及擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書，確認(rèn)應(yīng)收租金及擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓事宜。（六）經(jīng)辦行根據(jù)租賃物價(jià)值、租賃期限等發(fā)放融資，融資比例原則上不超過經(jīng)辦行受讓的應(yīng)收租金的80。（七）經(jīng)辦行應(yīng)加強(qiáng)回款監(jiān)控，敦促承租人按約定及時(shí)將租金付至回款賬戶。（八）出租人應(yīng)及時(shí)向經(jīng)辦行提交有關(guān)租金的稅務(wù)發(fā)票。經(jīng)辦行應(yīng)對稅務(wù)發(fā)票進(jìn)行審核，標(biāo)注“與原件相符”字樣，由經(jīng)辦人員簽章，復(fù)印留存；同時(shí)，經(jīng)辦行在稅務(wù)發(fā)票背面批注“本發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給中國銀行股份有限公司 分行”。（九）出租人、承租人對租賃合同的調(diào)整應(yīng)事先征得經(jīng)辦行書面同意。（十）無追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下?lián)８犊畹奶幚碓诔霈F(xiàn)下列情形之一時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)履行擔(dān)保付款責(zé)任，擔(dān)保付款的范

14、圍應(yīng)包括為承租人核定的信用額度內(nèi)的全部應(yīng)收未收租金。 1在應(yīng)收租金到期日后60天內(nèi)未收到承租人的付款且未收到爭議通知，經(jīng)辦行應(yīng)于到期日后第60天做擔(dān)保付款。 2如已發(fā)生爭議，但爭議已在出租人收到有關(guān)爭議通知后30天內(nèi)通過出租人和承租人雙方協(xié)商，獲得了完全有利于出租人的解決結(jié)果，但承租人仍不付款，經(jīng)辦行應(yīng)于到期日后第90天做擔(dān)保付款。3如已發(fā)生爭議，但爭議已在出租人收到有關(guān)爭議通知后一年內(nèi)通過仲裁或法律訴訟方式，獲得了完全有利于出租人的解決結(jié)果，經(jīng)辦行應(yīng)予催收，如承租人仍不付款，經(jīng)辦行應(yīng)于仲裁或訴訟確定的承租人應(yīng)付款日起15天做擔(dān)保付款。第十九條后續(xù)管理經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格遵照中國銀行股份有限公司保理業(yè)

15、務(wù)授信管理辦法（2009年版）（中銀險(xiǎn)200960號）全面落實(shí)各項(xiàng)授后管理措施，并嚴(yán)格遵照中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法（2009年版）（中銀發(fā)2009191號）對租賃保理業(yè)務(wù)進(jìn)行資產(chǎn)分類，包括但不限于：（一）經(jīng)辦行應(yīng)加強(qiáng)與出租人的溝通，了解租賃物的狀態(tài)及使用情況。（二）經(jīng)辦行應(yīng)注意跟蹤承租人所在行業(yè)發(fā)展趨勢，定期監(jiān)控承租人租金回款及現(xiàn)金流情況。（三）經(jīng)辦行應(yīng)加強(qiáng)對抵質(zhì)押物或擔(dān)保人的監(jiān)控管理，確保我行權(quán)益。（四）經(jīng)辦行應(yīng)加強(qiáng)對回款賬戶的監(jiān)控，如承租人無法按約支付租金，在有追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下，經(jīng)辦行應(yīng)立即向出租人行使追索權(quán)。在無追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下，經(jīng)辦行應(yīng)立即向承租人催收。經(jīng)辦行國際結(jié)算部門還應(yīng)立即將有關(guān)情況知會本行客戶關(guān)系部門，并配合客戶關(guān)系部門進(jìn)行處理。（五）如出租人、承租人或承租人的擔(dān)保人出現(xiàn)影響清償能力的重大事項(xiàng)或授信履約出現(xiàn)不良信號，經(jīng)辦行應(yīng)按照我行自營貸款的相關(guān)規(guī)定程序與路線及時(shí)報(bào)告相關(guān)主管部門，采取相應(yīng)保全措施，調(diào)整授信，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 第五章會計(jì)核算與統(tǒng)計(jì)第二十條租賃保理業(yè)務(wù)按