會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查內(nèi)容

1、請(qǐng)各分子公司財(cái)務(wù)主任,擬訂一季度專(zhuān)業(yè)內(nèi)控工作自查計(jì)劃,3月底報(bào)自查結(jié)果,范圍包括銷(xiāo)售采購(gòu)合同、待處理遺留事項(xiàng)進(jìn)展、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范、檔案、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面，4月份股份財(cái)務(wù)部組織抽查。自查報(bào)告報(bào)王琳處關(guān)于內(nèi)蒙古新威遠(yuǎn)生物化工有限公司一季度財(cái)務(wù)自查的報(bào)告1、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控建設(shè)本公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況檢查有無(wú)具體的財(cái)務(wù)制度和文檔，檢查是否按制度執(zhí)行有完善會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算辦法和流程查看有無(wú)具體的會(huì)計(jì)政策及相關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職位說(shuō)明書(shū)的建立和執(zhí)行情況檢查財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)和職位說(shuō)明書(shū)是否建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的建立和執(zhí)行情況查看相關(guān)文件集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度的存檔、學(xué)習(xí)和執(zhí)行情況檢查有無(wú)集團(tuán)財(cái)務(wù)制

2、度是是否歸檔，財(cái)務(wù)人員是否了解，具體工作是否有嚴(yán)格執(zhí)行2、貨幣資金管理1）資金籌集和使用按月編制計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行。按月檢查計(jì)劃執(zhí)行情況2）財(cái)務(wù)部安全保衛(wèi)措施得當(dāng)公司制定了規(guī)范的安全保衛(wèi)措施，主要幾點(diǎn)為1、現(xiàn)金超過(guò)500元及時(shí)存入銀行。2、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管，每天下班前打亂密碼。3、下班時(shí)關(guān)門(mén)關(guān)窗，關(guān)電源，杜絕吸煙，防火防盜，防微杜漸。3）公司或部門(mén)無(wú)小金庫(kù)現(xiàn)象4）無(wú)資金錯(cuò)付、重付現(xiàn)象5）預(yù)付貨款、帶款提貨合規(guī)預(yù)付貨款都是通過(guò)工作流各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后付款，基本杜絕采購(gòu)員帶款提貨，確保資金安全。6）現(xiàn)金開(kāi)支范圍合規(guī)在現(xiàn)金管理暫行條例范圍內(nèi)，重點(diǎn)檢查大額現(xiàn)金的支付情況7）庫(kù)存現(xiàn)金不超限額現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

3、記錄體現(xiàn),余額在本公司3-5天日常支出限額內(nèi)8）堅(jiān)持定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金制度9）銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、使用合規(guī)開(kāi)戶(hù)有批文；不存在出租、出借賬戶(hù)行為；不存在公款私存行為；不存在簽發(fā)和取得空頭支票、遠(yuǎn)期支票等行為10）銀行預(yù)留印鑒管理合規(guī)印鑒分人保管；印鑒保管人出差、休假、離職等應(yīng)具備書(shū)面交接手續(xù)和授權(quán)書(shū)11）銀行票據(jù)管理合規(guī)建立健全票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用、銷(xiāo)號(hào)和報(bào)廢支票登記簿；空白支票簽發(fā)合規(guī)。12）及時(shí)與銀行對(duì)賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行對(duì)賬單加蓋銀行印章，調(diào)節(jié)表編制合規(guī)13）現(xiàn)金和銀行存款日記賬登記符合規(guī)定及時(shí)、序時(shí)登記，修改合規(guī)3、應(yīng)收款項(xiàng)管理應(yīng)收賬款進(jìn)行信用控制并嚴(yán)格執(zhí)行查閱客戶(hù)信用評(píng)估資料、應(yīng)收賬款授信審批

4、文件等應(yīng)收賬款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性檢查查閱銷(xiāo)售及收款憑據(jù)、應(yīng)收賬款項(xiàng)目明細(xì)賬、核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符；向債務(wù)人進(jìn)行函證，并根據(jù)回函情況編制函證結(jié)果匯總表。回函金額不符的，責(zé)成被檢查單位查明原因做出記錄或適當(dāng)調(diào)整及時(shí)對(duì)賬并取得合法有效的對(duì)賬依據(jù)查閱定期或不定期的往來(lái)對(duì)賬單據(jù)、往來(lái)函證回函等采取有效措施及時(shí)催收超期欠款檢查應(yīng)收賬款額度及信用期、應(yīng)收賬款催收通知單或應(yīng)收賬款催收記錄等壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提符合規(guī)定核實(shí)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)；檢查有無(wú)債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡的，以及破產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回的，或者債務(wù)人長(zhǎng)期未履行償債義務(wù)的壞賬的核銷(xiāo)按程序進(jìn)行，對(duì)已核銷(xiāo)的壞賬進(jìn)行備查登

5、記，賬銷(xiāo)案存，嚴(yán)格管理查閱壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)、公司批文、稅務(wù)局批文等4、存貨管理存貨采購(gòu)計(jì)劃編報(bào)程序合規(guī)檢查有無(wú)采購(gòu)計(jì)劃且計(jì)劃的執(zhí)行情況物資收發(fā)嚴(yán)格按程序進(jìn)行，手續(xù)齊全了解物資收發(fā)程序的合理性及執(zhí)行情況所有物資均有賬務(wù)記錄，賬務(wù)處理規(guī)范、且賬實(shí)相符調(diào)查庫(kù)房及財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理情況存貨定期盤(pán)點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)有庫(kù)齡等重要信息查看盤(pán)點(diǎn)記錄對(duì)盤(pán)點(diǎn)盈虧、毀損等及時(shí)查明原因并按有關(guān)規(guī)定處理檢查報(bào)批文件及賬務(wù)處理情況對(duì)物資采購(gòu)進(jìn)行監(jiān)控，有談判記錄或招投標(biāo)及揭標(biāo)紀(jì)要等現(xiàn)場(chǎng)檢查相應(yīng)書(shū)面資料物資采購(gòu)合同齊全，并分類(lèi)整理、存檔現(xiàn)場(chǎng)檢查相應(yīng)書(shū)面資料庫(kù)存量合理，及時(shí)清理超期、呆滯存貨，并提請(qǐng)?zhí)幚淼綆?kù)房檢查

6、不合格原料退回手續(xù)嚴(yán)密有效檢查退回手續(xù)銷(xiāo)售退回手續(xù)合規(guī)檢查退回手續(xù)有否齊全已入庫(kù)未結(jié)算原料、包裝物和備品備件等估價(jià)入賬的附件齊全，且審核、簽章齊全檢查估價(jià)入賬的附件期末存貨臺(tái)賬與明細(xì)賬、總賬賬賬相符檢查賬戶(hù)余額是否一致廢舊物資管理嚴(yán)密，出售審批、簽字手續(xù)齊全檢查廢舊物資的銷(xiāo)售手續(xù)是否完善辦公用品、低耗品管理相關(guān)管理符合規(guī)定檢查招標(biāo)方案等，檢查領(lǐng)用發(fā)放手續(xù)及相關(guān)定額依據(jù)對(duì)物資出入庫(kù)、出門(mén)進(jìn)行稽核檢查有無(wú)相關(guān)規(guī)定并貫徹執(zhí)行根據(jù)存貨的實(shí)際狀況計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備實(shí)地查看、驗(yàn)證跌價(jià)金額5、長(zhǎng)期資產(chǎn)管理嚴(yán)格按程序取得固定資產(chǎn)或進(jìn)行相關(guān)維修、改造查閱相關(guān)批文對(duì)固定資產(chǎn)定期或不定期盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理查閱盤(pán)點(diǎn)

7、記錄和相關(guān)處理批文對(duì)外投資程序合規(guī)查閱相關(guān)批文固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等的入賬價(jià)值正確，賬務(wù)處理準(zhǔn)確查閱賬務(wù)記錄，驗(yàn)證入賬價(jià)值固定資產(chǎn)清理、調(diào)撥合規(guī)，賬務(wù)處理規(guī)范查閱相關(guān)批文和賬務(wù)記錄在建工程費(fèi)用歸集準(zhǔn)確，并按規(guī)定轉(zhuǎn)固查閱賬務(wù)記錄，驗(yàn)證費(fèi)用歸集和轉(zhuǎn)固時(shí)間固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等期間和金額正確驗(yàn)證折舊、攤銷(xiāo)金額根據(jù)長(zhǎng)期資產(chǎn)實(shí)際情況計(jì)提減值準(zhǔn)備實(shí)地查看、驗(yàn)證減值金額6、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)核算工作會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合規(guī)定對(duì)照規(guī)定調(diào)閱電子賬套的會(huì)計(jì)科目原始憑證的取得及時(shí)合法查閱原始憑證收入成本費(fèi)用按時(shí)入賬，不得提前或延后查閱收入憑證附件、出入庫(kù)記錄等跨期攤銷(xiāo)費(fèi)用按受益期攤銷(xiāo)查閱費(fèi)用攤銷(xiāo)賬務(wù)處理情況會(huì)計(jì)

8、科目核算內(nèi)容符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及集團(tuán)財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定抽查賬務(wù)處理憑證憑證處理、審核、記賬及時(shí)檢查憑證、賬簿，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員憑證傳遞合規(guī)、相關(guān)人員簽章齊全檢查憑證、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員報(bào)銷(xiāo)及付款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、手續(xù)齊全檢查憑證、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員記賬憑證摘要編寫(xiě)清楚、明了、簡(jiǎn)潔、易懂檢查憑證賬簿打印及裝訂符合要求檢查賬簿按規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表翻閱報(bào)表準(zhǔn)確核算折扣折讓?zhuān)瑧?yīng)分產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)核算,符合稅務(wù)要求查明細(xì)賬無(wú)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)事件查各類(lèi)賬簿并詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員保證會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整查閱相關(guān)報(bào)表、賬簿記錄并詢(xún)問(wèn)總部財(cái)務(wù)部按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接，并有詳細(xì)的交接記錄查閱交接記錄7、獨(dú)立核算體系有完整的獨(dú)立

9、核算體系檢查相關(guān)制度有詳細(xì)的獨(dú)立核算操作流程和規(guī)定檢查有無(wú)相關(guān)流程和規(guī)定獨(dú)立核算體系制定是否科學(xué)、合理評(píng)價(jià)流程是否合理財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與獨(dú)立核算口徑差異關(guān)系是否明確詢(xún)問(wèn)檢查財(cái)務(wù)報(bào)表與獨(dú)立核算報(bào)表有勾稽關(guān)系進(jìn)行測(cè)試獨(dú)立核算數(shù)據(jù)是否可具追溯性進(jìn)行測(cè)試獨(dú)立核算操作流程是否可控檢查流程是否有漏洞獨(dú)立核算軟件或系統(tǒng)是否安全可靠對(duì)軟件進(jìn)行檢查和測(cè)試獨(dú)立核算報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí)檢查報(bào)表獨(dú)立核算數(shù)據(jù)是否滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)管理和考核需求檢查考核指標(biāo)及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要8、財(cái)務(wù)報(bào)告按時(shí)報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表、企業(yè)填制明細(xì)表以及其他資料檢查是否按集團(tuán)及公司相關(guān)要求執(zhí)行報(bào)表資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確檢查會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)與上年度期末審定數(shù)一致抽查報(bào)表年初未分配

10、利潤(rùn)的調(diào)整應(yīng)列明具體內(nèi)容和調(diào)整原因（除非特別重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)或重大會(huì)計(jì)政策發(fā)生變更需要調(diào)整年初數(shù)，一般不應(yīng)作年初數(shù)調(diào)整。）抽查報(bào)表各明細(xì)科目的項(xiàng)目分類(lèi)期初數(shù)與上年年末數(shù)一致抽查報(bào)表企業(yè)填制明細(xì)表與公司會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)一致抽查報(bào)表表與表之間的勾稽關(guān)系銜接一致抽查報(bào)表企業(yè)填制明細(xì)表填制完整抽查報(bào)表關(guān)聯(lián)與非關(guān)聯(lián)關(guān)系清晰、內(nèi)部單位（內(nèi)部關(guān)聯(lián)）與關(guān)聯(lián)單位（外部關(guān)聯(lián)）區(qū)分正確抽查報(bào)表9、財(cái)務(wù)人員管理會(huì)計(jì)人員均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格等證書(shū)，并按時(shí)進(jìn)行年檢檢查會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)會(huì)計(jì)人員流失率低查閱會(huì)計(jì)人員變動(dòng)記錄積極培養(yǎng)、舉薦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員查閱會(huì)計(jì)人員變動(dòng)記錄定期組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

11、及集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定查閱學(xué)習(xí)記錄財(cái)務(wù)人員輪崗、頂崗計(jì)劃詢(xún)問(wèn)核實(shí)執(zhí)行情況財(cái)務(wù)人員請(qǐng)假有審批，遵守公司作息時(shí)間，無(wú)遲到早退和曠工查閱辦公室考勤記錄財(cái)務(wù)部人員團(tuán)結(jié)、協(xié)作，凝聚力強(qiáng)，工作熱情高，有創(chuàng)新精神實(shí)地感受，詢(xún)問(wèn)其他部門(mén)，核實(shí)創(chuàng)新成果會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、保守公司商業(yè)秘密查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門(mén)人員了解財(cái)務(wù)人員無(wú)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違法違紀(jì)事件查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門(mén)人員了解10、財(cái)務(wù)綜合管理審計(jì)報(bào)告建議整改狀況查閱上次審計(jì)結(jié)果對(duì)照核實(shí)改進(jìn)情況參與銷(xiāo)售價(jià)格及優(yōu)惠制定，程序合規(guī)查閱價(jià)格制定文件等資料參與公司重大合同的談判和簽訂查閱相關(guān)文件資料參與公司安全事故處理檢查會(huì)議記錄或紀(jì)

12、要參與公司訴訟活動(dòng)檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要11、溝通與協(xié)調(diào)妥善處理與集團(tuán)和公司領(lǐng)導(dǎo)工作關(guān)系實(shí)地調(diào)查、詢(xún)問(wèn)服從集團(tuán)財(cái)務(wù)部安排，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)各項(xiàng)文件規(guī)定查閱相關(guān)文件資料，聽(tīng)取集團(tuán)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)能夠妥善組織、溝通、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部的工作實(shí)地調(diào)查、詢(xún)問(wèn)崗位設(shè)置合理，權(quán)責(zé)明確，并嚴(yán)格考核查閱相關(guān)文件資料財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程清晰,符合內(nèi)控制度要求查閱相關(guān)文件資料財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解員工思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心員工工作生活與財(cái)務(wù)人員溝通了解能夠妥善處理與公司內(nèi)各部門(mén)的工作關(guān)系,協(xié)作度高聽(tīng)取其他部門(mén)意見(jiàn)聽(tīng)取其他部門(mén)意見(jiàn)能夠妥善處理與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、供應(yīng)商、客戶(hù)等公司外部的工作關(guān)系聽(tīng)取其他部門(mén)或有關(guān)單位意見(jiàn)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，重

13、大問(wèn)題應(yīng)在第一時(shí)間向集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯報(bào)詢(xún)問(wèn)集團(tuán)財(cái)務(wù)部相關(guān)人員能按規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)資料查閱相關(guān)文件資料12、預(yù)算管理公司成立有預(yù)算委員會(huì)查閱相關(guān)文件預(yù)算工作由總經(jīng)理親自抓，負(fù)總責(zé)查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解公司各部門(mén)分工協(xié)作，全員參與查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解編制有年度和季度預(yù)算查閱預(yù)算資料按總部文件規(guī)定方法編制預(yù)算查閱預(yù)算資料預(yù)算在公司內(nèi)有審議，并報(bào)總部批準(zhǔn)查閱審議資料和總部批文預(yù)算的編制真實(shí)合理，預(yù)算準(zhǔn)確度高查閱預(yù)算資料并與實(shí)際情況對(duì)比對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析查閱預(yù)算或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料預(yù)算分解并進(jìn)行嚴(yán)格考核查閱分解資料和考核記錄預(yù)算調(diào)整流程合規(guī)查閱相關(guān)批文對(duì)預(yù)算與實(shí)際的

14、差異提出改進(jìn)措施并予執(zhí)行查閱預(yù)算分析資料和改進(jìn)建議、執(zhí)行結(jié)果按時(shí)報(bào)送預(yù)算相關(guān)各種報(bào)表查閱報(bào)送記錄并咨詢(xún)總部預(yù)算管理部門(mén)13、財(cái)務(wù)分析與決策支持按照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)分析查閱分析資料每月準(zhǔn)時(shí)出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告查看各期財(cái)務(wù)分析是否完整每月召開(kāi)財(cái)務(wù)分析會(huì)議查閱會(huì)議記錄或紀(jì)要參加公司組織的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)并提出專(zhuān)業(yè)的見(jiàn)解查閱分析資料和會(huì)議記錄原料市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生大的變化和產(chǎn)品配方變動(dòng)時(shí)，及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品盈虧測(cè)算，并提出合理化建議查閱測(cè)算資料等參與公司年度及季份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要參與公司績(jī)效考評(píng)方案的制定檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要參與公司重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要14、稅務(wù)管理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員熟

15、悉現(xiàn)行稅收法規(guī)詢(xún)問(wèn)增值稅免稅申報(bào)手續(xù)齊全，符合要求增值稅納稅申報(bào)表原輔料采購(gòu)增值稅、申報(bào)符合稅法規(guī)定，無(wú)遺留問(wèn)題查閱原始憑證及增值稅認(rèn)證資料主營(yíng)收入確認(rèn)、銷(xiāo)售增值稅核算、申報(bào)符合稅法規(guī)定，無(wú)遺留問(wèn)題查閱原始憑證及增值稅抄稅資料、詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人其他業(yè)務(wù)收入及其他涉及增值稅的會(huì)計(jì)核算、申報(bào)符合稅法規(guī)定，無(wú)遺留問(wèn)題查閱原始憑證企業(yè)所得稅核算、繳納符合稅法規(guī)定，無(wú)遺留問(wèn)題查閱所得稅批文及所得稅清算結(jié)果個(gè)人所得稅管理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制詢(xún)問(wèn)相關(guān)負(fù)責(zé)人個(gè)人所得稅管理政策其他稅種核算、繳納符合稅法規(guī)定，無(wú)遺留問(wèn)題根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)、條例對(duì)照檢查稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行到位根據(jù)國(guó)家稅收政策對(duì)照檢查納稅申報(bào)資料齊全，且歸檔、裝訂、

16、管理符合會(huì)計(jì)檔案要求查閱申報(bào)資料發(fā)票取得、出具及保管符合稅法規(guī)定查閱發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用記錄，抽查已開(kāi)發(fā)票財(cái)產(chǎn)報(bào)損符合稅法規(guī)定財(cái)產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)稅務(wù)局批文各項(xiàng)稅款繳納符合稅法規(guī)定稅納解繳憑證在稅法允許范圍內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)籌劃查閱籌劃方案15、成本管理健全的成本管理制度體系查閱公司成本管理制度成本核算與成本結(jié)轉(zhuǎn)科學(xué)、合理、準(zhǔn)確查閱生產(chǎn)過(guò)程中各階段成本結(jié)轉(zhuǎn)情況標(biāo)準(zhǔn)（目標(biāo)）成本的制定科學(xué)合理，切合實(shí)際查閱標(biāo)準(zhǔn)成本制定資料定期成本分析報(bào)告檢查分析報(bào)告對(duì)異常差異是否進(jìn)行跟蹤檢查調(diào)查異常差異是否得到控制公司成本工程開(kāi)展情況檢查是否立項(xiàng)及執(zhí)行情況是否符合集團(tuán)規(guī)定16、財(cái)務(wù)信息化財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶K3操作熟練當(dāng)場(chǎng)操作測(cè)試操作人員口令管理合規(guī)測(cè)試密碼應(yīng)對(duì)操作人員嚴(yán)格授權(quán)測(cè)試各用戶(hù)權(quán)限禁止未經(jīng)授權(quán)人員操作K3軟件，防止操作人員越權(quán)使用軟件和操作業(yè)務(wù)查閱上機(jī)記錄和日志文件系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對(duì)K3系統(tǒng)進(jìn)行