會計崗位職責及工作流程

1、會計崗位職責及工作流程一、崗位職責1、按照國家會計法，在公司財務負責人的指導、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作；2、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證；3、在財務負責人的監(jiān)督下進行財務核算，計劃、控制工作，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關(guān)領導匯報；4、認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，按期結(jié)報；5、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算；6、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款；7、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密；8、按照規(guī)定，定期（月

2、、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字；9、嚴格審核出納、倉庫保管員和打單員等崗位的財務數(shù)據(jù)，做到日清月結(jié)；定期與出納和倉庫保管核對現(xiàn)金賬目和商品明細賬并做好登記，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；10、完成公司領導交付的其他工作。（一）貨幣資金1、 每日負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查，審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等，并與出納核對現(xiàn)金賬目，登記對賬記錄；2、每月負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與總賬核對，做到賬實相符、賬賬相符。（二

3、）存貨1、負責倉庫采購入庫單的審核及錄入；2、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致；3、每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務主管和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務處理；4、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤。（三）工資1、每月對上月考勤記錄及其他工資核算原始資料進行審核，依據(jù)審核無誤的考勤和工資資料編制工資表；2、 每月15號將工資資料及工資表上交財務主管審核，工資表審核定稿后上交領導審批，經(jīng)領導審批后送交出納處，以便保證工資的按時發(fā)放。（四）費用1、負責公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配

4、各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析;2、對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。（五）應收賬款1、每月負責公司往來債權(quán)債務賬目的定期檢查，核對內(nèi)部往來帳項，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務主管或總經(jīng)理處理。2、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并入賬（六）應付賬款1、負責應付帳款的管理、錄入、指導并跟蹤各部門執(zhí)行情況；2、負責應付及預付款項的核算工作；辦理應付及預付款項的結(jié)算；3、負責監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時處理；（七）憑證1、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符；2、負責整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔