論銀行票據(jù)可能產生的風險和防范對策

1、論銀行票據(jù)可能產生的風險和防范對策    銀行票據(jù)(以下簡稱票據(jù))是以支付金錢為目的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，五條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉讓。若約定由出票人本人付款，則是本票；若由另一人付款，則是匯票或支票。可見票據(jù)的基礎是信用，票據(jù)當事人義務的履行、權利的實現(xiàn)要有一管理體系進行保證，否則某一環(huán)節(jié)的疏漏，就會引發(fā)票據(jù)當事人利益的損失。 (一)銀行票據(jù)可能產生的風險分析1違約產生的信用風險。這主要表現(xiàn)在兩個方面：第一，商業(yè)信用風險。按我國現(xiàn)行票據(jù)法解釋，銀行票據(jù)是一種五條件的支付命令書，可背書轉讓而流通?？梢哉f票據(jù)是將商業(yè)的口頭信合

2、同化，合同證券化，可以提高其履約法律效力。但票據(jù)的簽發(fā)及轉讓與被轉讓是建立在相互信任和需要的基礎上，當票據(jù)在背書轉讓過程中出現(xiàn)某債務人資金周轉困難無法履約、或某一債務人無故毀約、或某一債務人根本沒有履約能力而作出不負責任的承諾，盡管銀行票據(jù)是一種無條件的支付命令，但作為平等交易主體的相關當事人并無權對違約行為進行強制，只能通過法律途徑解決債權、債務糾紛。因此，商業(yè)信用上的違約行為會引發(fā)票據(jù)權力的無法實現(xiàn)而造成風險。當這種行為經常發(fā)生或成為普遍，使用票據(jù)的風險系數(shù)就會倍增。導致票據(jù)使用功能的弱化或使用面的萎縮，如背書轉讓推不開或不敢使用銀行票據(jù)結算，銀行也不敢對商業(yè)匯票進行貼現(xiàn)和承兌。貼現(xiàn)違約也

3、會帶來信用風險。遠期票據(jù)持票人在資金緊張時或為了盤活資金可將票據(jù)賣給銀行，即貼現(xiàn)，這時持票人部分轉讓了票據(jù)權力，即收款權，而預支資金的使用權，同時付給銀行貼現(xiàn)利息即預支費用。但票據(jù)實際支付任務并未結束，在票據(jù)到期時票據(jù)簽發(fā)人必須在約定的期限內存足票據(jù)金額以備支付贖單，當票據(jù)簽發(fā)人無力支付，銀行將向貼現(xiàn)人收回票款，退回票據(jù)；如貼現(xiàn)人也無力贖回票據(jù)，銀行就會由于票據(jù)當事人違約而出現(xiàn)票據(jù)業(yè)務風險。另一個商業(yè)信用風險是承兌違約。承兌負無條件付款責任，因此銀行承兌匯票有較高的信譽，易流通轉讓而變現(xiàn)，備受持票人的青睞，承兌也可以給銀行帶來可觀的收益，但風險與收益并存。按資產負債比例管理原則，銀行吸收的存款

4、不能完全使用出去，必須留足一定的比例以備存款的支付，這就引出了銀行承兌的風險，其一，銀行簽發(fā)承兌匯票在支付能力范圍內申請人如無法按期履約造成的損失，對銀行的經營影響較??；其二，超出銀行的支付能力而承兌，當申請人屆時毀約，銀行承受的違約風險將加大。第二，銀行信用風險。銀行作為信用中介入，對他的負債負五條件支付的義務，相應的對他的資產也有責任和義務負到期無條件收回的責任，才能確保其對負債的正常支付，否則其經營將無法維系風險在所難免。按巴塞爾協(xié)議規(guī)定銀行資產除現(xiàn)金外，其他資產業(yè)務都有風險權數(shù)問題，因此票據(jù)業(yè)務也存在風險。一是票據(jù)的轉貼現(xiàn)。商業(yè)銀行在頭寸緊張時，可將未到期票據(jù)出讓給其他銀行即轉貼現(xiàn)，以

5、緩解資金壓力。社會生產正常的情況下，票據(jù)的轉貼現(xiàn)比較容易實現(xiàn)，當社會生產出現(xiàn)通脹，銀根緊縮時，不企業(yè)支付出現(xiàn)困難，銀行的支付也同樣艱難，轉貼現(xiàn)就難于實現(xiàn)，銀行即使有票據(jù)做抵押，也會陷入危機而出現(xiàn)支付風險。二是央行的再貼現(xiàn)。央行作金融監(jiān)管當局，再貼現(xiàn)的目的是調節(jié)貨幣流通，保證幣值的穩(wěn)定，從而促經濟的增長，防止出現(xiàn)大的波動。因此當生產出現(xiàn)膨脹，為防止貨幣貶值央行就會收緊銀根，賣出票據(jù)回籠貨幣對經濟進行調節(jié)；當生產萎縮本幣支付能力走強時，央行買入票據(jù)投放貨幣以利生產的復蘇。由于央行的調控是間接的，對社會生產的干預不明顯，當企業(yè)或銀行反映不敏捷，錯過央行的調節(jié)過程，想通過再貼現(xiàn)解決頭寸問題于緩解資金壓

6、力就為時過晚，按優(yōu)勝劣汰的游戲規(guī)則，只能是適者生存，弱者出局。2管理紕漏出現(xiàn)的操作風險。這里既有付款人支付風險，還有票據(jù)行為風險。首先，付款人支付風險。銀行票據(jù)是一種要式性文件，只要要式合法，銀行必須負無條件付款的責任。其一，當票據(jù)要素有瑕疵，而經辦人員又沒審核出來，風險就可能出現(xiàn)。按現(xiàn)行票據(jù)法解釋“有重大過失付款的，應當自行承擔責任”，這對付款人銀行來說風險很大。其二，現(xiàn)行票據(jù)查詢系統(tǒng)不完善，一些業(yè)務操作職責不清易帶來風險。如票據(jù)業(yè)務代理解付現(xiàn)象普遍，當經辦人員有疑問時，按規(guī)定電報查詢，但簽發(fā)行模棱兩可的答復，會使解付行難辨真?zhèn)?。這是付款人支付風險問題。其次還存在票據(jù)行為風險。主要表現(xiàn)在：(

7、1)簽發(fā)人的風險。特指票據(jù)債務人，按現(xiàn)行票據(jù)法解釋票據(jù)的簽發(fā)必須給付對價，當簽發(fā)人支付票據(jù)金額的義務履行了，但其收到對價的權力沒有或沒有完全實現(xiàn)，其風險就出現(xiàn)了；還有按現(xiàn)行票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)被偽造或變造，不影響其真實簽章的效力。即出票人簽發(fā)的票據(jù)被偽造或變造，其責任仍然要出票人承擔，當然其損失可以通過其他法律途徑解決，但就票據(jù)行為而言，是出票人的一種風險。(2)保證人的風險。 當持票人對出票人或其他票據(jù)債務人資信狀況不了解或不信任時，為規(guī)避風險，可以要求出票人或其他票據(jù)債務人對票據(jù)責任進行保證。保證必須是票據(jù)債務人以外的人，可以是1人也可以是幾人，當持票人沒有收到票據(jù)金額，可以向保證人索償。因此

8、，保證人也存在保證風險。(3)持票人的風險。即票據(jù)金額的債權人，一是收款權沒有實現(xiàn)；二是票據(jù)缺陷風險。如票據(jù)金額大小寫不一致，收款人名稱、金額、出票日期有更改，票據(jù)均無效；三是提示性風險。票據(jù)是一種提示性文件，如支票是出票后10天，見票即付的匯票、本票是1個月等，超過提示期，付款人有權不予付款；四是時效性風險。票據(jù)權力有法律時效，如見票即付的匯票、本票是2年，支票是自出票日起6個月，持票人在規(guī)定的時間內沒有向付款人提示付款、又沒有向出票人或其他票據(jù)債務人行使追索權，持票人就喪失票據(jù)權力，當然其民事權還有，但還要另花費時間精力去承辦；五是流通風險。票據(jù)具有流通性，如票據(jù)的背書轉讓不連續(xù)，票據(jù)的取

9、得有重大過失，票據(jù)丟失而付款人又不確定的，都會影響票據(jù)權力的實現(xiàn)，變成現(xiàn)實的風險或潛在的風險。票據(jù)還受其前手權力缺陷的影響，如有偽造、變造，前手存在抗辨事由，都會影響持票人的權力。    3法律條款適用性風險。目前票據(jù)法有關條款與現(xiàn)實業(yè)務操作存在一定的矛盾。如票據(jù)丟失的公示催告程序與支付結算辦法不配套，公示催告信息并未與銀行聯(lián)合發(fā)布通知到每個營業(yè)點，催告的票據(jù)如被代理行解付，而引發(fā)的代理解付行與付款行、付款行與簽發(fā)行及掛失人之間的責任無法判定。同時，還存在法律條款信息不對稱風險。如票據(jù)法第二十四條規(guī)定“匯票可以記載本法規(guī)定事項以外的其他出票事項，但是該記

10、載事項不具有匯票上的效力”。而第五十九條又說“匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定”。不知貨幣種類的約定是否具有匯票上的法律效力?在實際支付中，特別是匯率變化大的情況下是否會引起交易雙方的爭執(zhí)。顯然，這存在一個匯票要素以法律效力的問題。另外，涉外票據(jù)法律適用問題更突出，對本國票據(jù)法與締結國、參加國際條約國、適用國際慣例的具體國家及這些國家的相關法律內容沒有詳細說明，給票據(jù)使用者制造了許多懸念，直接影響我國票據(jù)的跨國使用及他國票據(jù)在我國境內的支付流通。4跨國支付引發(fā)的國際風險。首先是匯率風險問題。隨著我國對貿易的增加，特別是成功加入WTO，國際結算使用的廣度和深度趨勢增強，而世界經

11、濟局勢又動蕩不穩(wěn)，匯率變化頻繁，加大了結算風險。對匯率趨勢預測的科學性、準確性，選擇最佳時間結算以規(guī)避匯率風險，減少外匯損失已成現(xiàn)實問題，但目前我國這方面的專業(yè)人才難予滿足日益增長的社會需要。還有匯率引發(fā)的風險還未引起重視帶來的觀念風險，即與外商的談判過多重視價格，忽略匯率的變動、結算幣種的選擇。其次是貨幣風險問題。國際票據(jù)結算還牽涉到貨幣使用問題，如用本幣還是外幣，軟幣還是硬幣結算，貨幣選擇不當損失也是慘重的。此外還有國家風險政治風險等，都會給企業(yè)的海外經營及結算帶來災難。(二)防范票據(jù)風險的對策思考票據(jù)風險防范應是一個全社會范圍內的系工程，可以從以下幾方面來加強。1重新修訂票據(jù)法。票據(jù)法作

12、為行為法，應更注重規(guī)范票據(jù)當事人行為，保護正當持票人、支付人的利益。票據(jù)法作為社會主義市場經濟法律體系的一部分，對規(guī)范市場經濟行為的作用是有條件的。因此，筆者認為票據(jù)法的制訂更應從票據(jù)的本質出發(fā)，即票據(jù)的流通性、無因性、要式性、提示性、返還性等5個方面充分考慮，發(fā)揮票據(jù)的支付結算功能，節(jié)省正常的流通費用。立意太高，如票據(jù)必須有真實的交易關系或債權債務關系，客觀上限制了票據(jù)的流通轉讓，使用范圍也難予推廣，如支付贍養(yǎng)費、文教費等，無法滿足給付對價、或債權債務關系的要求，而作為支付人的銀行，審查也有難度，與國有銀行向現(xiàn)代企業(yè)轉變的改革目標不符，界時其監(jiān)督職能會被強化，經營職能也會被弱化。同時，票據(jù)法

13、對重大違規(guī)行為限制性條款應明確，如取消其票據(jù)簽發(fā)權、支付權，建立一個良好的票據(jù)使用環(huán)境。隨著我國人世和對外開放程度的加深，票據(jù)行為或票據(jù)法更應國際化，不斷減少法律條款之間的不相融，更兼融或包涵國際上通行或認可的先進法律條款，對票據(jù)使用者和票據(jù)經營主體的銀行可以進行更具體的規(guī)范，減少操作風險。2加強社會信用制度建設。建立完善的社會信用登記、咨詢體系，和嚴格的監(jiān)督、執(zhí)行體系，對社會行為才能起到制約和規(guī)范的作用。否則，信用僅靠道德意識的約束，只能使守信者失去信用，不守信者行為更加放肆。這與我國大力發(fā)展社會主義市場經濟是不相融的，也與我國加入WTO后向世界的莊嚴承諾不吻合。而社會信用體系的建立對提高國

14、民素質，提升企業(yè)無形資產價值都有現(xiàn)實的意義。但對票據(jù)行為而言，通過資信系統(tǒng)查詢，企業(yè)能夠主動的規(guī)避與信用差的單位或人不發(fā)生業(yè)務關系；同時也敦促自己，規(guī)范操作，不被列入無信用單位或人的黑名單內，這樣就可減少票據(jù)風險的發(fā)生，這是歷史證明了的。    3建立完善的支付保障體系。支付保障體系至少應包括以下3個體系：第一是支付系統(tǒng)。銀行作為支付人，應充分發(fā)揮其網多面廣及先進的現(xiàn)代化管理手段，建立和完善支付防偽系統(tǒng)，如本行票據(jù)號碼的識別系統(tǒng)、專用票據(jù)的防偽鑒別系統(tǒng)，還有專用印章、印油、密押，防止假票案。第二是查詢系統(tǒng)。對跨行、跨系統(tǒng)票據(jù)，建立一套資源共享的查詢系統(tǒng)，

15、嚴格規(guī)定簽發(fā)行及時將大額票據(jù)信息輸入，如票據(jù)簽發(fā)的時間、金額、收款單位、付款單位及票據(jù)號及已掛失等相關信息輸入，確保真實。各代理解付行根據(jù)查詢系統(tǒng)核對真?zhèn)危⒁呀飧缎畔⒓皶r輸入，防止克隆票、假票。而管理行、監(jiān)管行還可通過查詢系統(tǒng)，結合其他資料，對出票行進行非現(xiàn)場監(jiān)管，必要時進行現(xiàn)場稽核，防范內聯(lián)外盜的票據(jù)風險。第三是票據(jù)保證系統(tǒng)。每年評出票據(jù)管理安全行，并授權這些單位為有資格承兌或保證銀行票據(jù)的行。這樣做的目的，一是提高這些行的知名度及信用度，證明其有一批懂票據(jù)、懂法律、懂國內國際支付的專業(yè)人才隊伍，票據(jù)業(yè)務由該行辦理，風險??；二是創(chuàng)國內銀行品牌，使其能早日參與國際市場范圍內的競爭，維護國內企業(yè)的合法利益，規(guī)避國際結算風險。同時也擴大這些銀行的中間業(yè)務收入。票據(jù)保證系統(tǒng)的創(chuàng)辦，也使銀行承兌匯票、銀行新的票據(jù)業(yè)務品種手續(xù)更完善、更科學、管理更嚴謹。4加強票據(jù)知識的宣傳和學習。票據(jù)作為經濟生活中