環(huán)保公司財務分析

1、環(huán)保公司財務分析環(huán)保產(chǎn)業(yè)自進入21世紀起，就逐漸從快速發(fā)展階段轉變成為支 撐產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟效益增長的重要力量，并正在成為許多國家革新和調整 產(chǎn)業(yè)結構的重要目標和關鍵。本著對環(huán)保事業(yè)矢志不渝的執(zhí)著精神， 歷經(jīng)幾年奮斗，我公司在環(huán)保行業(yè)脫穎而出，取得了快速增長的驕 人業(yè)績?，F(xiàn)從以下幾方面對我公司的財務狀況進行全面分析：一、公司盈利能力分析1、 主要經(jīng)濟指標完成情況表:10年09年08年簽訂合同量20,251,000.0012,580,000.008,975,000.00簽訂合同毛利7,454,393.104,166,496.002,744,555.00簽訂合同毛利率36.81%33.12%30.58%開

2、票含稅收入11,322,800.006,800,414.004,792,405.00已實現(xiàn)凈利潤734,635.62410,254.0095,661.03從上表表可以看出，我公司近三年來業(yè)績快速增長，2008年合同簽訂量為898萬，2009年合同簽訂量為1258萬，2010年合同 簽訂量達2025萬，與此同時公司每個項目都充分考慮了盈利性，在合同執(zhí)行過程中，本著開源節(jié)流的原則，對每個項目進行全面預算， 在保證項目質量的同時通過各種方法控制成本和費用，節(jié)約了項目 成本，確保各項成本費用在預算額度內(nèi)，充分利用財務杠桿效用， 保持了較高的毛利率，三年平均毛利率達 30%。為了提高公司營運 能力，公司

3、采取多方面措施，確保各個項目按期按質完成，合同執(zhí) 行效率提高，確保了公司營業(yè)收入和凈利潤快速實現(xiàn)，使資金周轉 率提高。2、 主要經(jīng)濟指標變化趨勢分析: 合同簽訂量變化趨勢分析公司自成立以來，業(yè)績快速增長，并且發(fā)展態(tài)勢良好，這 些成績的取得與公司強有力的領導和全體員工不懈的努力是分 不開的。與此同時公司在發(fā)展過程中，根據(jù)市場需求和行業(yè)發(fā) 展要求不斷調整公司戰(zhàn)略，取得了環(huán)境工程（水污染防治工程、 大氣污染防治工程）專項設計資質乙級、環(huán)境工程專業(yè)總承包 資質以及國家建設主管部門頒發(fā)的安全許可證等資質；并通過£09001:2008 GB/T190012008國際質量管理體系認證，實現(xiàn)了從銷售

4、設備為主成功轉型為承接工程為主，銷售額迅速增 長。 合同毛利變化趨勢分析公司在積極開拓市場的同時，全面評估每個項目的盈利性， 對項目進行全面預算，在項目實施過程中，保證質量的同時， 各部門嚴格執(zhí)行預算制度，落實到每個細小的環(huán)節(jié)，確保所有 成本費用按預算執(zhí)行，對超出預算的成本費用，進行嚴格的審 批手續(xù)，經(jīng)調查確認屬于合理的開支才允許列支，保證每個項 目實現(xiàn)預定的利潤目標。2010年公司所簽合同毛利為7454393.10 元，2009 年為 4166496.00 元，2008 年為 2744555.00 元，實現(xiàn)了每年增長的目標。 已實現(xiàn)凈利潤變化趨勢分析從上圖中可以看出，公司凈利潤每年遞步增長，

5、2008年實現(xiàn)了 95661.03元，這是公司自2007年成立以來的第一次盈 利，公司成立初期，很多合同簽訂不久，合同周期都較長，合 同執(zhí)行的不多，再加上開業(yè)期開辦費和各項費用初始投入較大， 所以盈利較少；2009年公司實現(xiàn)凈利潤410254.00元，各項目 在簽訂合同后進入實施階段，公司克服各種困難，不斷積累經(jīng) 驗，盈利水平大大提高；2010年公司實現(xiàn)凈利潤734635.62元, 經(jīng)過幾年的發(fā)展，我們實現(xiàn)了成功轉型，從以銷售設備為主過 渡到承接工程為主，工程項目的承接提高了公司的盈利能力， 盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大、創(chuàng)造更好的經(jīng) 濟效益打下了堅實的經(jīng)濟基礎。公司發(fā)展能力分析1

6、、 相關財務指標完成情況:10年09年增減額增減率簽訂合同量20,251,000.0012,580,000.007671000.0060.98%主營業(yè)務收入11,322,800.006,800,414.004522386.0066.50%凈利潤734,635.62410,254.00324381.6279.07%流動資產(chǎn)4,099,736.323,346,455.01753281.3122.51%總資產(chǎn)4,937,719.214,071,674.22866044.9921.27%可持續(xù)增長率21.65%17.80%0.0421.60%通過對公司成長性分析可以預測未來的經(jīng)營狀況的趨勢，通過上表可

7、以看出本公司成長能力處于高速發(fā)展階段，公司在擴大市場需求 的同時，通過調整市場結構，提咼產(chǎn)品質量和售后服務，在如何提咼經(jīng) 濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步，表現(xiàn)出非常優(yōu)秀 的成長性，未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.2、公司發(fā)展能力指標圖例分析從上圖中可以直觀的看出公司 2010年合同簽訂量、主營業(yè)務收 入、凈利潤、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)、可持續(xù)增長率指標較 2009年都有 較大幅度的增長。隨著中國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，城市進程和工業(yè)化 進程的不斷增加，環(huán)境污染日益嚴重，國家對環(huán)保的重視程度也越來 越高，國家加大了環(huán)?；A設施的建設投資， 有力拉動了相關產(chǎn)業(yè)的 市場需求，環(huán)保產(chǎn)業(yè)總體

8、規(guī)模迅速擴大，這為我公司的穩(wěn)步快速增長 提供了很好的機遇。 凈源環(huán)?！北沾蟊?，誠信為人的原則，應 時而生，順時而動，在不久的將來，我們將實現(xiàn)更多的利潤，創(chuàng)造更 大的社會價值，將成為環(huán)保行業(yè)的領軍人物，三、公司償債能力分析1、相關財務指標10年09年增減額增減率流動比率9.9311.89-1.96-16.49%速動比率9.5411.39-1.86-16.29%資產(chǎn)負債率8.36%6.91%0.0120.97%產(chǎn)權比率7.42%9.12%-0.02-18.62%應收賬款周轉率10.1116.95-6.84-40.34%(1)流動比率和速動比率分析從上面數(shù)據(jù)可以看出公司的短期償債能力是比較強的

9、，盡管10年流動比率和速動比率比09年下降了 1個多點，下降率為16%多， 但是2010年流動比率和速動比率達9點多，這說明公司有充分的流 動資金來償還公司各項債務。(2) 資產(chǎn)負債率分析從公司的資本結構來看，公司目前是以股東出資為主，負債率 很低， 2009年為 6.91， 2010年為 8.36，這樣的資本結構反映了 公司的償債壓力很小， 債務風險很低， 但沒有發(fā)揮公司的財務杠桿效 用，我國各行業(yè)的基礎行業(yè)的資產(chǎn)負債率平均為 50，我公司的債 務水平遠遠低于平均水平， 因此調整資本結構是公司目前工作的重中 之重。（3）產(chǎn)權比率分析從產(chǎn)權比率來看， 2009年為 9.12， 2010 年為

10、7.42，這說明 公司財務結構的風險很小，所有者權益對償債風險的承受能力提高， 公司的債務成本遠遠低于權益資本的成本， 增加債務可以改善盈力能 力，增加股東財富。（4）應收賬款周轉率公司 2009年應收賬款周轉率為 16.95，2010年為 10.11，10 年比 09 年下降了 6.84，下降率為 40.34，應收賬款周轉率下降說明公司 的收款能力有所下降， 應加強應收款管理， 通過對公司應收賬款形成 的原因進一步分析， 我們發(fā)現(xiàn)應收賬款周轉率下降的主要原因是工程 周期長以及公司奉行比較寬松的信用政策， 相對寬松的信用政策主要 是基于公司客戶良好的信用基礎和公司發(fā)展需要， 到目前為止公司沒

11、有形成呆賬，應收賬款回收正常。2、公司償債能力指標圖例分析從上表可以看出公司近兩年來償債能力一直保持相對穩(wěn)定的 水平，從指標數(shù)值來看，不論是公司的長期償債能力還是短期償債能 力都比較強，財務風險較低?，F(xiàn)在公司最急需解決的問題是：通過融 資等各種方式改善公司資本結構，充分發(fā)揮財務杠桿的作用，為公司 帶來利潤增長。四、成本費用分析1、成本費用變動分析10年09年增減額增減率營業(yè)費用756,820.00387,558.00369262.0095.28%管理費用1,125,891.86778,055.35347836.5144.71%財務費用9,542.547,589.951952.5925.73%現(xiàn)

12、主要從營業(yè)費用、管理費用、財務費用三個方面對公司的成本費用進行分析，根據(jù)公司財務核算方法設計要求，營業(yè)費用主要用來核算職工薪酬，公司的其他各項日常費用通過管理費用核算，財務費用主要核算銀行的各項手續(xù)費和利息收入等。從上表可以看出，2010年公司各項費用較2009年都有一定的增幅，營業(yè)費用 2010年發(fā)生 756820.00元，2009 年發(fā)生 387558.00元，2010 年比 2009 年增長了 369262.00元，增長率為95.28,該項費用增長的主要原因是公司 2010 年因業(yè)務擴大需要，大規(guī)模引進各類人才。管理費用2010年發(fā)生1125891.86元，2009 年發(fā)生 778055

13、.35元，2010 年比 2009 年增長了 347836.51元，增長率為44.71%，該項費用增長的主要原因是 2010 年因業(yè)務擴大需要，公司日常開支增加，2010年公司開始申辦環(huán)境 工程專項設計乙級資質，人力物力方面加大投入。財務費用2010年發(fā)生9542.54元，2009年發(fā)生7589.95元，2010年比2009年增長了 1952.59元，增長率為25.73%，該項費用的增長是隨著公司業(yè)務量的 增長而增長的，屬正常范圍內(nèi)增長。2、成本費用預算執(zhí)行分析10年實際發(fā)生10年預算指標增減額營業(yè)費用756,820.00780,000.00-23180.00管理費用1,125,891.861

14、,182,000.00-56108.14財務費用9,542.5410,000.00-457.46合計1,892,254.401,972,000.00-79745.60公司2010年營業(yè)費用預算為780000.00元，實際發(fā)生756820.00元,實際發(fā)生比預算節(jié)約了 23180.00元；管理費用預算為1182000.00元,實際發(fā)生1125891.86元，實際發(fā)生比預算節(jié)約了 56108.14元；財務費用預算為10000.00元，實際發(fā)生9542.54元，實際發(fā)生比預算節(jié)約 了 457.46元，三項費用共節(jié)約了 79745.60元。公司自成立以來建立 建全了完善的財務制度和內(nèi)部控制制度， 全面

15、實行預算制度，各項成 本費用嚴格按預算執(zhí)行，實行嚴格的審批手續(xù)，保證各項成本費用合 理列支。隨著公司的日益壯大，財務管理水平要求也不斷提高，公司 高度重視財務管理工作，制定了正確的財務管理目標，實現(xiàn)了財務管 理的精細化、目標化。目前我公司擁有一支高素質的財務管理團隊， 秉著公平、公正、合理的原則對公司進行全面財務核算，全面保證了 各投資者的利益。通過行使財務監(jiān)督職能加強了財務服務與管理職 能，充分挖掘了財務管理的潛在價值，引導公司經(jīng)營活動健康發(fā)展， 使經(jīng)濟效益和企業(yè)價值最大化。在發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求下，中國環(huán)保行業(yè)持續(xù)高速增長，且增速 進一步提高，據(jù)有關方面粗略統(tǒng)計，去年中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值超過1萬 億兀，增長率達14%，據(jù)專家計算，中國只有把環(huán)保投資提咼到占 國內(nèi)生產(chǎn)總值的 2%，才能遏制環(huán)境污染日益惡化的勢頭。要逐步消 除現(xiàn)有污染，環(huán)保投資甚至必須占到國內(nèi)生產(chǎn)總值的 3%。但從迄今 為止的“十二_五”規(guī)劃主要數(shù)據(jù)來看，環(huán)保投資只占國內(nèi)生產(chǎn)總值的 1.4%。節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，既有經(jīng)濟效益也惠及民生， 前景十分廣闊。隨著中國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，城市進程和工業(yè)化進 程的不斷增加，環(huán)