學(xué)校財務(wù)支出審批制度

1、中學(xué)財務(wù)支出審核暫行辦法為進一步推進義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革， 切實加強義務(wù)教育經(jīng) 費管理，嚴肅工作紀律，落實管理職責(zé)，實現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費管理規(guī)范 化、制度化、科學(xué)化、精細化，不斷提高資金使用效益，確保各項改 革政策落實到位。結(jié)合我校實際，制定本辦法。第一條 學(xué)校成立經(jīng)費使用領(lǐng)導(dǎo)小組：組 長：（校長）副組長：成 員：第二條 要嚴格遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律， 嚴格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī) 定的開支范圍及標準。在安排各項支出時，要堅持“厲行節(jié)約、量力 而行、留有余地”的原則。第三條 財務(wù)活動實行校長負責(zé)制。校長為財務(wù)支出票據(jù)審批 人，實行一支筆審批。所有的報銷由學(xué)校財務(wù)部門核定經(jīng)費來源，重 大開支由校長按照會議

2、決議辦理簽批手續(xù)。第四條 學(xué)校要建立經(jīng)費支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長負責(zé) 制。報賬員為財務(wù)支出審核人，負責(zé)審核本單位支出票據(jù)。同一支出 單據(jù)要有財務(wù)審批人、 審核人簽名， 同時還要有經(jīng)辦人、 證明人簽名。 財務(wù)審批人、 審核人變動必須報送正式文件。 校長仍是財務(wù)管理第一 責(zé)任人，實行預(yù)審批。第五條 財務(wù)負責(zé)人在日常管理中按照年初預(yù)算、計劃審核資 金，控制費用總額。發(fā)現(xiàn)問題及時向單位負責(zé)人和分管負責(zé)人報告。超過原計劃安排的經(jīng)費時， 應(yīng)提出不足部分由何處開支， 并報校長批 準后要召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議決定執(zhí)行。第六條 學(xué)校要實施經(jīng)費支出申報制度，在每月的 20 日前申報 下月的備用金。 備用金在月度經(jīng)

3、費內(nèi)按規(guī)定標準分科目申報。 一千以 下的支出票據(jù)申請授權(quán)支付， 即現(xiàn)金支付， 一千及以上的支出票據(jù)申 請直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。第七條 學(xué)校報賬員負責(zé)學(xué)校支出票據(jù)審核， 審核無誤簽核后方 可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項目：一、合法性審核， 審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章 制度，有無違反單位的預(yù)算計劃；二、真實性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本來面目， 有無偽造、虛開現(xiàn)象；三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清 楚；數(shù)量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人 簽名、物品驗收人簽名、財務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。具體條例：1、學(xué)校在購買大宗或金額較大商

4、品時，須召開會議決定，大家 會議決定后，方可進行購買，在購買過程中，必須由三人以上組成采 購小組，對市場行情進行詢價比對，本著貨比三家，價比三家原則， 最后決定購買并向商家索取正規(guī)合法的票據(jù)2、學(xué)校的日常維修，預(yù)算金額或規(guī)模較大的維修項目，要召開 領(lǐng)導(dǎo)小組會議決定，遵循快、牢、好、省的原則，對需要維修的項目 實施維修。3、嚴格執(zhí)行“四個嚴禁”（1）嚴禁學(xué)校將資金轉(zhuǎn)借，用于非教育教學(xué)工作。（2）嚴禁到娛樂場所進行公款消費。（ 3）嚴禁用學(xué)校經(jīng)費發(fā)放教職工福利（政策規(guī)定除外） 。（4）嚴禁培訓(xùn)、會議、接待用煙酒。第八條 審核中對報銷手續(xù)不完整、附件不齊的票據(jù)作退回處 理，待補齊手續(xù)后再報銷； 對不按規(guī)定科目列支的項目立即進行調(diào)整； 對超預(yù)算指標的項目和不符合法規(guī)、