物業(yè)公司會計科目表

1、物業(yè)公刁會計科目表代碼一級科目二級科目三級科目四級科目說明一、資產(chǎn)類101現(xiàn)金102銀行存款按開戶銀行（或開戶帳號）設(shè)111短期投資113應(yīng)收帳款01管理費(fèi)根據(jù)需要按單位或個人設(shè)02水電費(fèi)03煤氣費(fèi)04采曖費(fèi)05車位費(fèi)06開發(fā)商114壞帳準(zhǔn)備117內(nèi)部往來財務(wù)部（分公司設(shè)）各分公司（公司財務(wù)部設(shè)）119其他應(yīng)收款按單位或個人設(shè)123庫存材料根據(jù)部門、班組01五金備注：分公司庫存小可不設(shè)置三級科目02 電料03水暖04其他129低值易耗品01在用01辦公類02電器類03 I】具類04機(jī)械類05其他02攤銷139待攤費(fèi)用01租賃費(fèi)02保險費(fèi)03廣告費(fèi)04其他141長期投資01債券投資按接受投資單位

2、設(shè)02其他投資03應(yīng)計利息151固定資產(chǎn)01房屋及建筑物02運(yùn)輸設(shè)備03電器類04辦公類05機(jī)械設(shè)備06其他類155累計折舊156固定資產(chǎn)清理161代管資產(chǎn)使用開辦費(fèi)購置的資產(chǎn)171長期待攤費(fèi)用01開辦費(fèi)02固定資產(chǎn)修理費(fèi)03租入固定資產(chǎn)改良支出04其他181待處理財產(chǎn)損益01待處理流動資產(chǎn)損益02待處理固定資產(chǎn)損益-ZA一.農(nóng)慣尖201短期借款203應(yīng)付帳款按單位設(shè)204預(yù)收帳款01管理費(fèi)按月份設(shè)02保證金03其他205代收款項(xiàng)01電費(fèi)02暖氣費(fèi)01采暖費(fèi)收取02采暖成本03冷水04熱水05天然氣費(fèi)06電話初裝費(fèi)07有線收視費(fèi)08租金09衛(wèi)視10其他209其他應(yīng)付款01裝修押金02辦證押金0

3、3滅火器押金04氣罐押金051】會經(jīng)費(fèi)06職工教育經(jīng)費(fèi)07其他211應(yīng)付工資01管理層員工工資02操作層員1】1】資214應(yīng)付福利費(fèi)01提取數(shù)02醫(yī)藥費(fèi)03其他221應(yīng)交稅金01營業(yè)稅02城建稅03個人所得稅04車船使用稅05企業(yè)所得稅06增值稅223應(yīng)付股利按投資單位或個人設(shè)229其他應(yīng)交款01教育附加費(fèi)02城市文化服務(wù)費(fèi)241長期借款261氏期應(yīng)付款01代管基金01按幢設(shè)02基金利息02開辦費(fèi)按照項(xiàng)LI發(fā)展商名稱設(shè)置三、權(quán)益類301實(shí)收資本311資本公積313盈余公積01法定盈余公積02公益金321本年利潤322利潤分配01未分配利潤02盈余公積補(bǔ)虧03應(yīng)付利潤04提取盈余公積05轉(zhuǎn)作獎金

4、的利潤06應(yīng)交特種基金四、成本類411物業(yè)工程01公共部位、設(shè)施維修02管理用房、商業(yè)用房裝修五、損益類501主營業(yè)務(wù)收入01物業(yè)管理收入01管理費(fèi)02垃圾清運(yùn)費(fèi)03工本費(fèi)04擺臺05特約服務(wù)收入06其他02物業(yè)經(jīng)營收入01停車場收入02球場收入03會所收入04商場05游泳池03物業(yè)大修收入01設(shè)備大修收入02房屋公用部位502主營業(yè)務(wù)成本01物業(yè)管理成本01維修費(fèi)01人工費(fèi)維修人員工資02維修材料出庫的維修材料03維修工具購買或出庫的維修工具費(fèi)04機(jī)電維修費(fèi)直接用于機(jī)電設(shè)備 的費(fèi)用，如機(jī)電維保 費(fèi)05電梯維修費(fèi)直接用于電梯的費(fèi) 用，如維保費(fèi)，檢測 費(fèi)等06樓宇維修費(fèi)直接用于樓寧維修的費(fèi)用07

5、天線維護(hù)費(fèi)直接用于公共天線維護(hù)費(fèi)用08其他03材料工具費(fèi)滅火材料等04其他02清潔綠化費(fèi)01保潔費(fèi)保潔員E匸資，保潔服務(wù)費(fèi)02材料工具費(fèi)為保潔綠化而購置的材料工具等03能源費(fèi)為保潔綠化而消耗 的水費(fèi)，電費(fèi)等能源 費(fèi)，可設(shè)5級科目04垃圾清運(yùn)費(fèi)05化糞池清掏費(fèi)06綠化費(fèi)07其他03保安消防費(fèi)01保安費(fèi)保安員工匸資，保安 服務(wù)費(fèi)等02服裝費(fèi)保安服裝費(fèi)03材料1】具費(fèi)滅火材料等04其他02物業(yè)經(jīng)營成本01停車場成本可根據(jù)需要設(shè)置明細(xì)科LI02球場成本03會所成本04商場成本05游泳池成本03物業(yè)大修成本可根據(jù)需要設(shè)置明細(xì)科LI504營業(yè)稅金及附加01營業(yè)稅按照收入5%計算的營業(yè)稅金02城建稅按照營業(yè)

6、稅金7%計算的城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)03教育費(fèi)附加按照營業(yè)稅金3%計算的教育費(fèi)附加511其他業(yè)務(wù)收入01手續(xù)費(fèi)收入02材料物資銷售收入03廢品回收收入04其他收入512其他業(yè)務(wù)支出21管理費(fèi)用011筋核算在工資表中列支的工資以及零星工資02獎金核算年底獎金，年中獎金，經(jīng)理特別嘉獎03福利核算按工資總額14%計提的福利費(fèi)04辦公費(fèi)因辦公購買的紙張，墨盒，筆等05市內(nèi)交通費(fèi)因公市內(nèi)交通費(fèi)06差旅因公到外埠出差費(fèi)用（包括車船票，住宿費(fèi)，出差補(bǔ)助等）07郵電通訊費(fèi)辦公室電話費(fèi)，經(jīng)理等報銷包干手機(jī)費(fèi)，郵寄費(fèi)用08固定資產(chǎn)折舊自用固定資產(chǎn)折舊09低值易耗品攤銷自用低值易耗品攤銷101】會經(jīng)費(fèi)工資總額2%計提數(shù)額1

7、1職工教育經(jīng)費(fèi)工資總額1. 5%計提數(shù)額12員工保險費(fèi)單位負(fù)擔(dān)的員工保險費(fèi)用13伙食費(fèi)員工福利食堂費(fèi)用14水電費(fèi)辦公室，宿舍等電費(fèi)15修理費(fèi)辦公設(shè)備，車輛等修理費(fèi)用16租賃費(fèi)辦公室，單身宿舍租賃費(fèi)17審計費(fèi)會計師事務(wù)所審計費(fèi)18公共責(zé)任保險費(fèi)大廈，機(jī)電設(shè)施等公共設(shè)施保險19廣告宣傳費(fèi)廣告策劃費(fèi)，宣傳費(fèi)20業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)21制裝費(fèi)員1】匸作服22上級經(jīng)費(fèi)按合同上繳上級公司的管理酬金23社區(qū)文化活動費(fèi)社區(qū)活動購買商品費(fèi)，人工費(fèi)，租擺費(fèi)24管委會經(jīng)費(fèi)業(yè)主管理委員會活動經(jīng)費(fèi)25車船費(fèi)按照稅法應(yīng)交納的車船使用費(fèi)26印花稅按照稅法應(yīng)交納的印花稅27訴訟費(fèi)律師辯護(hù)費(fèi)，法院執(zhí)行費(fèi)等28投標(biāo)費(fèi)投標(biāo)費(fèi)用29壞帳損失按照應(yīng)收帳款余額0.5%提取的壞帳損失30其他費(fèi)以上沒有包括的管理費(fèi)用，如窗簾費(fèi)，純凈水等522財務(wù)費(fèi)用01手續(xù)費(fèi)02銀行利