信用證下的海運(yùn)提單風(fēng)險(xiǎn)分析(1)

1、信譽(yù)證下的海運(yùn)提單風(fēng)險(xiǎn)分析(1)論文摘 要：隨著國(guó)際貿(mào)易的開(kāi)展，國(guó)際商品貿(mào)易日益廣泛采用象征性交貨的方式以及信譽(yù)證支付的結(jié)算方式。在這種情況下，單據(jù)成為了交易的關(guān)鍵。單據(jù)與貨物的實(shí)際情況不符，就可能產(chǎn)生嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。海運(yùn)提單代表貨物的物權(quán)，從而成為全套結(jié)匯單據(jù)中最為核心的單據(jù)，也理所當(dāng)然成為出口商雙方、承運(yùn)人、銀行等當(dāng)事人關(guān)注的焦點(diǎn)。論文關(guān)鍵詞：信譽(yù)證；提單；風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際商品貿(mào)易本質(zhì)上是貨物流和資金流的對(duì)流活動(dòng)。其中，貨物流是通過(guò)出口商交付貨物給承運(yùn)人，依托承運(yùn)人的跨境運(yùn)輸來(lái)完成的； 資金流那么是由進(jìn)口商在保障自己可以得到物權(quán)的前提下，通過(guò)銀行交付貨款實(shí)現(xiàn)的。貨物流與資金流的時(shí)間差是形成貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)最

2、直接原因。 目前，國(guó)際商品貿(mào)易廣泛采取象征性交貨的方式，即出口商的交貨義務(wù)是在約定的出口國(guó)地點(diǎn)完成裝運(yùn)，獲得承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的提單，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提交包括提單在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)，就視為完成了交貨義務(wù)，而無(wú)需保證到貨，如CIF、FOB等。在象征性交貨條件下，單據(jù)成為交易的關(guān)鍵，單據(jù)既是出口商履約的證明，也是進(jìn)口 商付款、提貨的根據(jù)。 1 信譽(yù)證業(yè)務(wù)是單證買賣業(yè)務(wù) 信譽(yù)證Letter of Credit， L/C是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人 (進(jìn)口商) 的要求或以其自身的名義，向受益人 (出口商) 開(kāi)立的有條件的保證付款文件，即出口商在信譽(yù)證有效期內(nèi)可憑符合信譽(yù)證條款規(guī)定的單據(jù)獲得開(kāi)證銀行的支付。在信譽(yù)證

3、業(yè)務(wù)中，開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證銀行、受益人之間是三角契約關(guān)系。進(jìn)出口商之間受合同的約束，開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間受開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和履約保函約束，開(kāi)證行與受益人之間由信譽(yù)證約束。2 信譽(yù)證項(xiàng)下的提單風(fēng)險(xiǎn)分析 在國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸活動(dòng)中，有權(quán)簽發(fā)海運(yùn)提單的不僅有承運(yùn)人，還可以是非承運(yùn)人的貨運(yùn)代理人。根據(jù)?跟單信譽(yù)證統(tǒng)一慣例 500?的規(guī)定，假設(shè)信譽(yù)證中沒(méi)有反對(duì)，銀行將承受貨運(yùn)代理人簽發(fā)的提單。由此，在象征性交貨條件下，進(jìn)口商可能遭受諸多提單風(fēng)險(xiǎn)，詳細(xì)分析如下：1提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)。提單與貨物不符的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為三種典型情況：空頭單證、貨物數(shù)量與提單記載不符、保函換發(fā)清潔提單?？疹^單證是指提單外表記載嚴(yán)格符合信譽(yù)

4、證，但卻與貨物的實(shí)際狀況嚴(yán)重不符，甚至可能根本沒(méi)有貨。?跟單信譽(yù)證統(tǒng)一慣例 500?第十五條規(guī)定付款銀行對(duì)受益人提交單據(jù)的有效性沒(méi)有審核義務(wù)。銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完好性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΓ驅(qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及 或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)； 銀行對(duì)于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描繪、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在與否，對(duì)于貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或保險(xiǎn)人或其它任何人的誠(chéng)信、行為及 或忽略、清償才能、執(zhí)行才能或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)。正是這種有效性免責(zé)形成了風(fēng)險(xiǎn)破綻。在憑單付款的信譽(yù)證結(jié)算方式下，賣方只要獲得船公司空白提單，注明是“清潔的、“已裝船的、“裝船期早于

5、合同的交貨期再加上假簽名即可。此外，在一套結(jié)匯單據(jù)中的其他兩項(xiàng)根本單據(jù)： 賣方發(fā)票和保險(xiǎn)單均極容易偽造，發(fā)票由賣方簽發(fā)，保險(xiǎn)公司在簽發(fā)保險(xiǎn)單時(shí)也只根據(jù)是否交納保費(fèi)，并不查驗(yàn)將來(lái)是否有貨裝上船。憑著這一套單證，騙子可以辦理信譽(yù)證項(xiàng)下結(jié)匯，待收到錢(qián)后逃之夭夭。 第二種情況是貨物實(shí)際數(shù)量與提單不符。根據(jù)國(guó)際商會(huì)的?跟單信譽(yù)證統(tǒng)一慣例5 00?第第十五條規(guī)定，“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完好性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΓ驅(qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加上的一般性和/或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描繪、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或豐收在與否，對(duì)于貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收

6、貨人或保險(xiǎn)人或其它任何人的誠(chéng)信、行為和/或忽略、清償才能、執(zhí)行才能或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)。這一規(guī)定說(shuō)明了信譽(yù)證只注重單證相符，這一規(guī)定為賣方欺詐提供了方便。第三種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當(dāng)發(fā)貨人送交的貨物外表有瑕疵，例如破爛、銹漬等，船方會(huì)在提單上加上不良批注。不良批注的不清潔提單，銀行會(huì)回絕付款。出口商(發(fā)貨人)為 保全自己利益常常采用折衷方法，即出具保函保證抵償船方損失，要求承運(yùn)人換發(fā)清潔提單。這樣，進(jìn)口商付款提貨后，發(fā)現(xiàn)單貨不符也只能申請(qǐng)索賠，假設(shè)遇到惡意欺詐便遭受宏大經(jīng)濟(jì)損失。2運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)輸延遲的風(fēng)險(xiǎn)主要是倒簽提單。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)出口商未能在信譽(yù)證規(guī)定的裝運(yùn)日期之前付運(yùn)便無(wú)法收取信譽(yù)

7、證項(xiàng)下款項(xiàng)。但是在由出口商安排運(yùn)輸?shù)暮贤?，賣方可能與承運(yùn)人商量，要求承運(yùn)人倒簽提單，使提單日期早于信譽(yù)證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期，從而順利結(jié)匯。但是，提單日期與實(shí)際發(fā)貨日期不符，會(huì)導(dǎo)致貨物在海上運(yùn)輸發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法得到賠償，此外運(yùn)輸延遲可能使進(jìn)口商的銷售方案落空，承擔(dān)市價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3承運(yùn)人責(zé)任之外的海上運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。承運(yùn)人責(zé)任之外的海上運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)主要是轉(zhuǎn)船提單的風(fēng)險(xiǎn)與艙面提單風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)裝運(yùn)港與目的港之間無(wú)法直達(dá)，貨物需要轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)，對(duì)普通的海運(yùn)提單而言，第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔(dān)自己承運(yùn)范圍內(nèi)的運(yùn)輸責(zé)任，進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了轉(zhuǎn)船風(fēng)險(xiǎn)。 3 信譽(yù)證項(xiàng)下的提單風(fēng)險(xiǎn)的防范措施1加強(qiáng)資信調(diào)查、審慎選擇交易伙伴。

8、客戶良好的資金才能、商業(yè)信譽(yù)是履行合同義務(wù)最重要的道德保證。因此，在交易前，應(yīng)通過(guò)一些具有獨(dú)立性的調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)展客戶資信調(diào)查。仔細(xì)審查客戶的注冊(cè)資本、實(shí)收資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備、開(kāi)戶銀行所在地址、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及其過(guò)去的歷史。這些對(duì)于選擇良好的貿(mào)易伙伴有重要的參考價(jià)值。2仔細(xì)訂立信譽(yù)證條款。信譽(yù)證性質(zhì)所形成的破綻可以通過(guò)信譽(yù)證的內(nèi)容來(lái)加以抑制。進(jìn)口商作為開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)在單信譽(yù)證中擬定條款嚴(yán)格限制出口商行為，特別是嚴(yán)格規(guī)定單據(jù)的簽署人、單據(jù)的填寫(xiě)內(nèi)容來(lái)阻止賣方欺詐。在規(guī)定的信譽(yù)證議付條件時(shí)，除了要求提交發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單三種必須的根本單據(jù)之外，還須附加一些不容易被假冒的制造商品質(zhì)證書(shū)和與之內(nèi)容

9、相符的官方出具的商品檢驗(yàn)證書(shū)、出口原產(chǎn)地證書(shū)等。3認(rèn)真審核提單內(nèi)容。付款銀行和進(jìn)口商在付款以前，應(yīng)認(rèn)真審核提單內(nèi)容。首先查看提單簽發(fā)人是承運(yùn)人還是承運(yùn)代理人，假設(shè)提單是發(fā)貨人的代理人 (運(yùn)輸行) 簽發(fā)的，應(yīng)回絕付款。在C IF、CFR 條件下，最好要求對(duì)方提交班輪提單，提單必須注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付； 注意提單沒(méi)有說(shuō)明受到租船合約的約束； 審核正本提單份數(shù)與提單上記載是否一致； 提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注，但不能有不良批注； 不承受貨裝艙面的提單； 假設(shè)信譽(yù)證允許轉(zhuǎn)運(yùn)，轉(zhuǎn)運(yùn)將被允許，但同一提單應(yīng)包括全程，提單上的裝運(yùn)港和目的港與信譽(yù)證規(guī)定一致。當(dāng)合同金額較大時(shí)，最好在合同中采取FOB 條款，由進(jìn)口商自行安排運(yùn)輸，來(lái)防止欺詐風(fēng)險(xiǎn)。 參考文獻(xiàn) 1彐國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員會(huì).