企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端)使用說明

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2、. 適用范圍 41.3. 填寫時間 42 概述4込客戶端軟件的運行環(huán)境 42.1.1. 硬件要求 42.12軟件要求 42.2.開發(fā)工具 53. 進入主界面 53.1. 客戶端軟件主界面 53.1.1. 進入53.22填寫主表、附表的有關說明及約束7323.主界面與各填寫界面的切換 73.24保存數(shù)據(jù)7原表導入 81. 刖言1.1. 目的根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例，以及相關稅收法規(guī)、規(guī)范性 文件和國家稅務總局關于印發(fā)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表的通知（國 稅發(fā)2008101號），就企業(yè)所得稅年度納稅申報，現(xiàn)開發(fā)并推出企業(yè)所得稅年度納稅 申報表客戶端軟件，供企業(yè)使用，以

3、電子表格方式填報“上海市企業(yè)所得稅年度 納稅申報表”。1.2. 適用范圍適用查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人。將居民納稅人分為三類：一般工商 企業(yè)；金融企業(yè)； 事業(yè)單位、 社會團體和民辦非企業(yè)單位 （以下簡稱 “三類單位” ）。1.3. 填寫時間企業(yè)應在二一一年五月十五日前，向主管稅務機關報送按規(guī)定填列的 “ 2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端） ”。各主管稅務機關應在二一一年五月底前完成，多退少補。2. 概述2.1. 客戶端軟件的運行環(huán)境2.1.1. 硬件要求PC機（保證光驅、軟驅可用）2.1.2. 軟件要求操作系統(tǒng)安裝 WINDOWS98 、 WINDOWS2000 、 WINDOWS

4、XP 操作系統(tǒng)之一應用軟件系統(tǒng)安裝微軟公司的 Microsoft Excel（97 、 2000、 XP、 2003、 2007 版本均可 ）2.2. 開發(fā)工具匯算清繳客戶端的開發(fā)使用 Microsoft Excel 2003 版本3. 進入主界面3.1. 客戶端軟件主界面3.1.1. 進入用鼠標雙擊 Excel 文件“ 2010 年度企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端）.xls ”，即可進入此客戶端軟件的主界面。若沒有加載宏則出現(xiàn)如下頁面：若是 office2003 ，則選擇啟用宏，如下圖所示：若是 office2007 ，選擇“選項”按鈕，出現(xiàn)“安全選項” ，選擇“啟用此內容” ， 然后確定。如下

5、圖所示：加載宏之后進入主界面正常使用。3.1.2. 主界面3.1.3. 主界面操作說明主界面比較簡單明了，主要是起索引的作用； 主界面首先需要選擇企業(yè)所得稅征收方式， 根據(jù)所選征收方式， 會顯示用戶 所需填報的報表類型：查賬征收企業(yè)則為年度申報表（A ）類和財務會計報告；核定征收企業(yè)則為年度申報表（ B ）類和財務會計報告；主界面包括 2009 年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表 （A 類 ）（ 2009 年度企業(yè) 所得稅年度納稅申報表 （B 類 ）居民企業(yè)年度財務會計報告 三套報表的 選擇；主界面還包括兩個功能按鈕， “原表導入”和“校驗”按鈕； 用戶用鼠標點擊這些按鈕，即可切換到相應的報表填寫界

6、面。3.2. 基本操作說明3.2.1. 空白項、計算行（列） 、校驗項、不可更改項、稅務局審核數(shù)空白項：報表中的白色空格，供用戶填寫內容， 請務必手工填寫每個空格 計算行（列） ：報表中的灰色行（列） ，這些項存在計算關系。系統(tǒng)將根據(jù)計 算關系自動計算出結果。這些行（列）不允許用戶進行修改（特殊說明處除 外）。校驗項：存在于明細表的最后一列，用于隨時校驗主附表之間關系，如主表 該項與附表相關項數(shù)據(jù)相等，則顯示“V”，否則，顯示“工”。校驗項僅用于提示用戶，不做有效數(shù)據(jù)處理。不可更改項： 報表中的淺灰色背景的單元格， 這些內容是在實際報表中印刷 好的文字，在軟件系統(tǒng)中加以嚴格控制，用戶不得擅自修

7、改。計算列（行） 的這些文字以灰色背景顯示。稅務局審核數(shù)：所有稅務局審核數(shù)的行（列）均不需要納稅人填寫，在報表中采用灰色底色3.2.2. 填寫主表、附表的有關說明及約束禁止使用 “復制”、“粘貼”功能填寫報表數(shù)據(jù)！用“復制” 、“粘貼”功能填 寫報表數(shù)據(jù)，將會改變所填空格的原始設置，導致數(shù)據(jù)填寫有無、錯誤提示 功能失效等后果；有關年度的輸入格式，如： 1990 ，2000； 稅率的格式均為百分數(shù)格式， 輸入時只需輸入百分號 %前的數(shù)字，如 12.89% ， 只需輸入 12.89 即可，系統(tǒng)自動帶出 %； 所有數(shù)值，系統(tǒng)自動保留小數(shù)點后兩位小數(shù)；所有“稅務機關審核數(shù)”都不允許用戶填寫；對于漢字錄

8、入， 建議使用標準的全角錄入方式， 防止因為折行顯示錯誤而出 現(xiàn)亂字符。3.2.3. 主界面與各填寫界面的切換各報表的主界面上點擊相應灰色按鈕，即可切換到納稅人基本信息、主表、 附表；報表（包括基本信息、主表、附表）界面上點擊左上角“返回”的藍色粗箭 頭，即可返回報表主界面；各報表界面間的切換：從任意一張報表（包括主表和附表）必須點擊左上角 “返回”的藍色粗箭頭，先返回到報表主界面，然后在主界面上點擊灰色按 鈕，選擇切換到新的報表。通過選擇“返回首頁”按鈕返回至整個匯算清繳客戶端的首頁，重新選擇所 要填寫的報表。3.2.4. 保存數(shù)據(jù)選擇左上角的 Excel 圖標，右鍵“保存”或“另存為”也可

9、以通過主界面中的“保存”按鈕保存。 為防止數(shù)據(jù)因軟件退出而丟失，建議隨時進行文件保存。 如果保存后退出軟件，則下次雙擊“ 2010 年度企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶 端） .xls ”時，進入的界面為上次保存時的當前界面。也就是說，如再次進 入軟件時，出現(xiàn)的不是主界面，則為正?，F(xiàn)象，用戶可點擊當前界面左上角 的回主界面箭頭，返回到主界面。建議用戶 經常使用保存功能 ，防止此表因為使用上的不當而丟失， 造成不必 要的麻煩，當使用不慎造成報表發(fā)生錯誤的時候，請不要急于保存報表，使 用撤銷功能（ ctrl+z ），撤銷之前的動作，或者先關閉此客戶端，再重新打開 原來保存的文件，即可恢復到原來保存狀態(tài)。3.2.5. 原表導入點擊“原表導入”