往來(lái)款核算體系ppt課件

1、 第七章 往來(lái)賬款核算系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】【學(xué)習(xí)目標(biāo)】 了解應(yīng)收款管理的功能；了解應(yīng)收款管理的功能； 掌握應(yīng)收款管理模塊的操作流程。掌握應(yīng)收款管理模塊的操作流程。 【章節(jié)重點(diǎn)】【章節(jié)重點(diǎn)】 應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)核算應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)核算【章節(jié)難點(diǎn)】【章節(jié)難點(diǎn)】 應(yīng)收賬款系統(tǒng)初始化應(yīng)收賬款系統(tǒng)初始化【教學(xué)方法】【教學(xué)方法】 多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合 章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 系統(tǒng)概述及業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)概述及業(yè)務(wù)流程第二節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化第三節(jié)第三節(jié) 應(yīng)收款日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收款日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)第四節(jié) 帳表與分析期末處理帳表與分析期末處理第五節(jié)第五節(jié) 應(yīng)

2、付款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化第六節(jié)第六節(jié) 應(yīng)付款日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)付款日常業(yè)務(wù)處理第七節(jié)第七節(jié) 應(yīng)付款帳表查詢與期末處理應(yīng)付款帳表查詢與期末處理第一節(jié)第一節(jié) 系統(tǒng)概述及業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)概述及業(yè)務(wù)流程 一、應(yīng)收款的概念一、應(yīng)收款的概念 是企業(yè)資產(chǎn)的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)是企業(yè)資產(chǎn)的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而向購(gòu)活動(dòng)中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而向購(gòu) 貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。 二、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程二、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程 三、會(huì)計(jì)核算：核算科目三、會(huì)計(jì)核算：核算科目應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款

3、 預(yù)收賬款預(yù)收賬款 壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備 管理費(fèi)用管理費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一、建立應(yīng)收賬款子賬套一、建立應(yīng)收賬款子賬套 啟用應(yīng)收賬款系統(tǒng)啟用應(yīng)收賬款系統(tǒng) 初始化賬套初始化賬套二、基礎(chǔ)設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置 系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置 客戶或供應(yīng)商檔案設(shè)置客戶或供應(yīng)商檔案設(shè)置 核算規(guī)則設(shè)置核算規(guī)則設(shè)置 輸入期初余額輸入期初余額初次使用應(yīng)收賬款系統(tǒng)初次使用應(yīng)收賬款系統(tǒng)第二節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置賬套參數(shù) 在運(yùn)行應(yīng)收款管理系統(tǒng)前，應(yīng)在“選項(xiàng)中設(shè)置運(yùn)行所需要的賬套參數(shù)，以便系統(tǒng)根據(jù)所設(shè)定的選項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。初始設(shè)置初始設(shè)置基本科目設(shè)置設(shè)置控制科目依據(jù)產(chǎn)

4、品科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置1 1基基本本科科目目設(shè)設(shè)置置2 2 設(shè)置控制科目依據(jù)設(shè)置控制科目依據(jù)一般有按存貨分類設(shè)置一般有按存貨分類設(shè)置 和按存貨設(shè)置兩種方式和按存貨設(shè)置兩種方式3 產(chǎn)品科目設(shè)置初始設(shè)置初始設(shè)置6 6 報(bào)警級(jí)別設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置5 5 賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置4 4 結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置初始設(shè)置初始設(shè)置三、錄入期初余額三、錄入期初余額1.選擇“系統(tǒng)菜單/設(shè)置/期初余額菜單 2.空過(guò)查詢條件，單擊“確認(rèn)” 3.在“單據(jù)名稱欄輸入“銷售發(fā)票” 4.錄入期初的銷售發(fā)票 （一錄入期初應(yīng)收單 （二錄入期初預(yù)收款余額（三期初對(duì)賬（三期初對(duì)賬

5、 完成全部應(yīng)收款期初余額錄入后，在“期初余額明細(xì)表窗口，通過(guò)“對(duì)賬功能，可將應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)期初余額進(jìn)行核對(duì)。1.1.增加應(yīng)收單據(jù)增加應(yīng)收單據(jù)2.2.審核應(yīng)收單審核應(yīng)收單3.3.棄審應(yīng)收單棄審應(yīng)收單4.4.修改應(yīng)收單修改應(yīng)收單5.5.刪除應(yīng)收單刪除應(yīng)收單 .增加 收款結(jié)算是應(yīng)收款業(yè)務(wù)日常處理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是將已收到的款項(xiàng)作為收款單錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。由應(yīng)收系統(tǒng)對(duì)銷售發(fā)票或應(yīng)收單進(jìn)行核銷，或?qū)⑹湛罱痤~形成預(yù)收款。（四收款結(jié)算（四收款結(jié)算制單處理制單處理第三節(jié)第三節(jié) 應(yīng)收款日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收款日常業(yè)務(wù)處理核銷處理核銷處理 核銷就是確定收款單核銷就是確定收款單或付款單與原始發(fā)票、或付款單與

6、原始發(fā)票、應(yīng)收單之間的對(duì)應(yīng)關(guān)應(yīng)收單之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。即本次收系的操作。即本次收款收到的是哪幾筆銷款收到的是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理 ( (一一) )應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)收是指將應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)入到另一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)入到另一家客戶中。一家客戶中。 例：我單位應(yīng)收例：我單位應(yīng)收A A公司錢，公司錢，A A公司又應(yīng)收公司又應(yīng)收B B公司，那么就把公司，那么就把這筆往來(lái)款直接轉(zhuǎn)移到這筆往來(lái)款直接轉(zhuǎn)移到B B公司。公司。賬表中對(duì)賬表中對(duì)A A公司應(yīng)收賬款減產(chǎn)，公司應(yīng)收賬款減產(chǎn)，對(duì)對(duì)B B公司應(yīng)收賬款增加。（憑公司應(yīng)收賬款增加。（憑證中證中“并

7、賬并賬制單）（轉(zhuǎn)出制單）（轉(zhuǎn)出戶為戶為A,A,轉(zhuǎn)入戶為轉(zhuǎn)入戶為B)B)例：我單位預(yù)收例：我單位預(yù)收A A公司錢，由于銷售業(yè)務(wù)，銷售發(fā)票上確認(rèn)應(yīng)收公司錢，由于銷售業(yè)務(wù)，銷售發(fā)票上確認(rèn)應(yīng)收A A公司公司錢。就可以錢。就可以“預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收”。賬表中對(duì)。賬表中對(duì)A A公司的預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款都公司的預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款都減少了。減少了。 ( (憑證中憑證中“轉(zhuǎn)賬制單轉(zhuǎn)賬制單) )。( (二二) )預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收（三應(yīng)付沖應(yīng)收（三應(yīng)付沖應(yīng)收（四紅票對(duì)沖（四紅票對(duì)沖壞賬處理壞賬處理(二)收回壞賬(一)壞賬發(fā)生(三)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備(四)取消壞賬準(zhǔn)備票據(jù)管理票據(jù)管理 作用：利用票據(jù)管理功能，用戶可以

8、對(duì)銀行承兌匯票作用：利用票據(jù)管理功能，用戶可以對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理可以記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理可以記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票據(jù)處理情況以及查詢應(yīng)收票據(jù)包括即將到期且未結(jié)算完據(jù)處理情況以及查詢應(yīng)收票據(jù)包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。的票據(jù)）。 如果要進(jìn)行票據(jù)科目的管理，必須將應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。 第四節(jié)第四節(jié) 帳表與分析期末處理帳表與分析期末處理(一統(tǒng)計(jì)分析作用：隨時(shí)能了解往來(lái)款項(xiàng)的核算與管理情況。 （二業(yè)務(wù)賬表查詢（二業(yè)務(wù)賬表查詢 作用：可以查看客戶、客戶分類、地區(qū)分類、部作用：可以查看客戶、客戶分類、地區(qū)分類、部門、業(yè)務(wù)員、客戶總公司、主管業(yè)務(wù)

9、員、主管部門在門、業(yè)務(wù)員、客戶總公司、主管業(yè)務(wù)員、主管部門在一定月份期間所發(fā)生的應(yīng)收款以及余額情況。一定月份期間所發(fā)生的應(yīng)收款以及余額情況。（三科目賬表查詢（三科目賬表查詢 作用：進(jìn)一步了解指定科目下各往來(lái)客戶的總賬作用：進(jìn)一步了解指定科目下各往來(lái)客戶的總賬及明細(xì)賬情況。及明細(xì)賬情況。 期末處理期末處理(一)月末結(jié)賬 在進(jìn)行月末處理時(shí)，一次只能選擇一個(gè)月進(jìn)行結(jié)賬，前一個(gè)月沒(méi)有結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。 結(jié)算單還有未核銷的，不能結(jié)賬；單據(jù)發(fā)票和應(yīng)收單在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核。 應(yīng)收系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應(yīng)在銷售系統(tǒng)結(jié)賬后，才能對(duì)應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬處理。取消結(jié)賬取消結(jié)賬 1.在執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后發(fā)現(xiàn)該

10、月還需要處理有關(guān)業(yè)務(wù)，則可以對(duì)應(yīng)收系統(tǒng)取消結(jié)賬。 第五節(jié)第五節(jié) 應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化設(shè)置的具體操作和應(yīng)收款系統(tǒng)初始化相同，系統(tǒng)初始化設(shè)置的具體操作和應(yīng)收款系統(tǒng)初始化相同，主要包括以下內(nèi)容：主要包括以下內(nèi)容：一、設(shè)置賬套參數(shù)一、設(shè)置賬套參數(shù)二、初始設(shè)置二、初始設(shè)置 基本科目設(shè)置基本科目設(shè)置設(shè)置控制科目的依據(jù)產(chǎn)品科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置三、錄入期初余額三、錄入期初余額錄入期初采購(gòu)發(fā)票錄入期初應(yīng)付單錄入期初應(yīng)付票據(jù)期初對(duì)賬本章小結(jié)本章小結(jié) 一、設(shè)置一、設(shè)置 二、日常處理二、日常處理 三、單據(jù)查詢?nèi)?、單?jù)查詢 四、帳表管理四、帳表管理 系統(tǒng)參數(shù)定義、賬齡區(qū)間的設(shè)置和壞賬初始設(shè)置，期初余額的錄入。單據(jù)的錄入、處置、核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、制單處理。提供各類單據(jù)、詳細(xì)核銷信息、報(bào)警信息、憑證等內(nèi)容的查詢。提供總賬、余額表、明細(xì)賬等多種賬表查詢的功能，并能提供賬齡分析、欠款分析等豐富的統(tǒng)計(jì)分析功能。章節(jié)作業(yè)一