清單計(jì)價(jià)工程審核程序

1、財(cái)政宣傳資料昆山市財(cái)政投資評(píng)審中心自1999年成立以來(lái)，始終堅(jiān)持以體制創(chuàng)新、措施創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新為主要方向，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，健全評(píng)審操作規(guī)程，強(qiáng)化內(nèi)部質(zhì)量控制規(guī)程，實(shí)行評(píng)審質(zhì)量崗位責(zé)任制，積極開(kāi)拓評(píng)審工作新領(lǐng)域，努力將評(píng)審工作貫穿到項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程中去，增強(qiáng)評(píng)審工作的有效性。目前,評(píng)審范圍已涉及市政交通基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)綠化景觀工程、教育衛(wèi)生體育等社會(huì)公共基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)動(dòng)遷安置補(bǔ)償、農(nóng)業(yè)水利及其他財(cái)政專項(xiàng)資金等范圍。中心成立以來(lái)，每年評(píng)審總量從最初的不到2億元發(fā)展到現(xiàn)在每年超過(guò)30億元，六年來(lái)累計(jì)出具評(píng)審報(bào)告4400多份，送審總金額135.4億元，核減14.7億元，綜合核減率10.86%，其中

2、工程類項(xiàng)目平均核減率超過(guò)16%。附：歷年評(píng)審情況匯總統(tǒng)計(jì)表單位:萬(wàn)元年份項(xiàng)目個(gè)數(shù)送審金額評(píng)審金額核增(減)金額核減率2000291996 1821 -175 8.77%200138445865 41271 -4594 10.02%2002661126229 111600 -14629 11.59%2003921295699 261986 -33713 11.40%2004924308795 277133 -31662 10.25%2005843315024 282799 -32225 10.23%2006790338300 299400 -38900 11.50%合計(jì)45521431908 1

3、276010 -155898 10.89%政府投資項(xiàng)目評(píng)審管理業(yè)務(wù)工作規(guī)程：1、管理依據(jù)：中華人民共和國(guó)預(yù)算法中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法中華人民共和國(guó)建筑法中華人民共和國(guó)土地管理法江蘇省工程建設(shè)管理?xiàng)l例江蘇省建筑市場(chǎng)管理?xiàng)l例江蘇省基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定 蘇州市市級(jí)財(cái)政撥款項(xiàng)目資金管理暫行辦法蘇州市預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法財(cái)政投資評(píng)審管理暫行規(guī)定建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法昆山市財(cái)政投資項(xiàng)目資金管理暫行辦法2、管理對(duì)象：政府投資項(xiàng)目是指使用全部或部分財(cái)政性資金所進(jìn)行的、列入年度政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，具體包括：農(nóng)業(yè)、水利、能源、交通、城鄉(xiāng)公用設(shè)施等基礎(chǔ)性項(xiàng)目；教育、

4、文化、衛(wèi)生、體育、社會(huì)保障、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約等公益性項(xiàng)目；科技進(jìn)步、高新技術(shù)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等國(guó)家和省重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目;政府公共服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目。3、管理程序（見(jiàn)附頁(yè)）： 項(xiàng)目接收：由總審部會(huì)同行政綜合部對(duì)財(cái)政部門(mén)送審工程資料進(jìn)行初步審核，送審工程結(jié)算資料應(yīng)包括下列主要資料：工程招標(biāo)和投標(biāo)文件，工程量清單，中標(biāo)單位預(yù)算及報(bào)價(jià)，施工組織設(shè)計(jì)，工程承包合同，補(bǔ)充合同或補(bǔ)充協(xié)議書(shū)；全套施工圖紙，設(shè)計(jì)變更圖紙，設(shè)計(jì)變更簽證單，竣工圖，工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量等級(jí)評(píng)定書(shū)；施工過(guò)程中的有關(guān)簽證、會(huì)議紀(jì)要，與工程造價(jià)有關(guān)的隱蔽工程資料；蓋有委托方單位公章、編制單位公章和結(jié)算編制人資格專用章的工程決算書(shū)

5、；建設(shè)單位供料明細(xì)表，需要核實(shí)的施工單位采購(gòu)的材料憑證；其他與工程造價(jià)有關(guān)的文件資料。送審資料符合上述資料要求后，行政綜合部填列建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算送審資料接收單，辦理資料交接手續(xù)，并及時(shí)與項(xiàng)目建設(shè)單位聯(lián)系，并與建設(shè)單位辦理項(xiàng)目評(píng)審送審資料清單確認(rèn)手續(xù)。如初審時(shí)發(fā)現(xiàn)送審資料基本具備評(píng)審要求，但缺少部分必要資料時(shí)應(yīng)及時(shí)向建設(shè)單位提交補(bǔ)充評(píng)審資料函，并報(bào)相應(yīng)財(cái)政部門(mén)備案，補(bǔ)充評(píng)審資料函應(yīng)明確要求補(bǔ)送期限等要求，待資料補(bǔ)齊后與建設(shè)單位辦理項(xiàng)目評(píng)審送審資料清單確認(rèn)手續(xù)；如初審時(shí)發(fā)現(xiàn)送審資料不具備評(píng)審要求，應(yīng)及時(shí)向相應(yīng)財(cái)政部門(mén)說(shuō)明情況，并填列項(xiàng)目評(píng)審?fù)嘶睾?，退回函?yīng)填列退回主要原因等情況；項(xiàng)目安排：由總審部負(fù)責(zé)

6、將項(xiàng)目基本向會(huì)議作說(shuō)明，在此基礎(chǔ)上根據(jù)各工程審核部的實(shí)際業(yè)務(wù)量情況確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并下達(dá)評(píng)審總體要求；評(píng)審實(shí)施階段：評(píng)審實(shí)施階段由初審階段和復(fù)審階段組成，各級(jí)審核人員應(yīng)在計(jì)劃安排時(shí)間內(nèi)完成評(píng)審工作。如有特殊情況需要延期的需填列評(píng)審時(shí)間延期審批表并報(bào)總審部審核備案，經(jīng)審核同意后方可順延。主要分為：一、 初審階段：1、計(jì)價(jià)方式是否符合合同約定，工程量清單計(jì)算是否符合規(guī)則；2、清單項(xiàng)目人、材、機(jī)換算及計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；3、工程量調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定，計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；4、清單項(xiàng)目綜合單價(jià)調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定；5、主要材料消耗量計(jì)

7、算是否準(zhǔn)確，材料價(jià)格是否與報(bào)價(jià)相符，價(jià)格調(diào)整是否有依據(jù)；6、甲供材料的品種、數(shù)量和結(jié)算是否正確；7、甲方單獨(dú)分包項(xiàng)目工程量的劃分和結(jié)算是否正確；8、措施費(fèi)用調(diào)整是否有依據(jù)，計(jì)費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算程序和計(jì)算結(jié)果是否正確；9、各種稅金和規(guī)費(fèi)計(jì)取是否符合稅務(wù)和相關(guān)管理部門(mén)的規(guī)定；10、實(shí)際施工工期與合同工期比較，差異原因和責(zé)任；11、索賠和違約金支付的理由是否符合合同的約定或法規(guī)的規(guī)定，證據(jù)是否確鑿、完整，費(fèi)用計(jì)算是否正確；12、其他與工程造價(jià)有關(guān)的內(nèi)容。二、審核程序：1、送審資料的完整性、合法性和充分性；2、計(jì)價(jià)方式是否符合合同約定，工程量清單計(jì)算是否符合規(guī)則；3、清單項(xiàng)目人、材、機(jī)換算及計(jì)算結(jié)

8、果是否準(zhǔn)確；4、工程量調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定，計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；5、清單項(xiàng)目綜合單價(jià)調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定；6、主要材料消耗量計(jì)算是否準(zhǔn)確，材料價(jià)格是否與報(bào)價(jià)相符，價(jià)格調(diào)整是否有依據(jù)；7、甲供材料的品種、數(shù)量和結(jié)算是否正確；8、甲方單獨(dú)分包項(xiàng)目工程量的劃分和結(jié)算是否正確；9、措施費(fèi)用調(diào)整是否有依據(jù)，計(jì)費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算程序和計(jì)算結(jié)果是否正確；10、各種稅金和規(guī)費(fèi)計(jì)取是否符合稅務(wù)和相關(guān)管理部門(mén)的規(guī)定；11、實(shí)際施工工期與合同工期比較，差異原因和責(zé)任；12、索賠和違約金支付的理由是否符合合同的約定或法規(guī)的規(guī)定，證據(jù)是否確鑿、完

9、整，費(fèi)用計(jì)算是否正確；13、其他與工程造價(jià)有關(guān)的內(nèi)容。審核過(guò)程中遇有不明確或持有異議的問(wèn)題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)會(huì)同建設(shè)單位、施工單位到現(xiàn)場(chǎng)查勘和取證。審核人員依據(jù)送審資料、取證材料、會(huì)商紀(jì)要、建設(shè)行政主管部門(mén)制定的規(guī)則、工程造價(jià)管理部門(mén)的規(guī)定和合同法、招投標(biāo)法等國(guó)家的有關(guān)法規(guī)，對(duì)送審的工程結(jié)算逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制工程審核計(jì)算書(shū)和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表征求意見(jiàn)稿，擬寫(xiě)初審意見(jiàn)，隨同評(píng)審質(zhì)量控制流程單交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。三、復(fù)審階段：1、復(fù)審階段各級(jí)評(píng)審人員除按照初審階段的操作規(guī)程實(shí)施評(píng)審工作外，重點(diǎn)解決初審階段未處理事項(xiàng)和重大事項(xiàng)。2、對(duì)于重大事項(xiàng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向總審部提交，總審部提出意見(jiàn)后提交技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究。3

10、、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將評(píng)審報(bào)告書(shū)草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和評(píng)審質(zhì)量控制流程單提交總審部審核?？倢彶繉徍耍嚎倢彶渴侵副局行募夹g(shù)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)?？倢彶繉徍巳藛T對(duì)本中心出具的評(píng)審成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。主要內(nèi)容為：1、送審文件是否經(jīng)過(guò)復(fù)核人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核，各級(jí)評(píng)審人員底稿是否規(guī)范、清晰；2、審核復(fù)核人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確，各級(jí)復(fù)核意見(jiàn)是否經(jīng)書(shū)面答復(fù)并達(dá)成一致意見(jiàn)；3、對(duì)重大事項(xiàng)及潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；4、檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算成果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見(jiàn)進(jìn)行重點(diǎn)審核；5、復(fù)核人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在“流程單”中提請(qǐng)審核的重點(diǎn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)是否恰當(dāng)；6、在

11、技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組的組織下對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交的未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；7、評(píng)審報(bào)告書(shū)結(jié)論是否客觀、公正，表達(dá)是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足評(píng)審操作規(guī)程的要求；8、對(duì)評(píng)審成果報(bào)告可能產(chǎn)生的工作風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；總審部審核人員如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書(shū)草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)總審人員可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人?？倢彶客瓿蓪徍舜_認(rèn)無(wú)誤后，在評(píng)審質(zhì)量控制流程單審核意見(jiàn)欄簽署終審意見(jiàn)；也可以召集項(xiàng)目評(píng)審人員共同商定終審意見(jiàn)后簽署?？倢徣藛T簽署終審意見(jiàn)后，將評(píng)審報(bào)告書(shū)底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交主任簽發(fā)。向財(cái)政部門(mén)提交評(píng)審報(bào)告：核對(duì)報(bào)告簽發(fā)程序，檢查評(píng)審資料，整理評(píng)審報(bào)告，做好統(tǒng)計(jì)登記工作，向財(cái)政部門(mén)提交報(bào)告。整理評(píng)審資料：按照歸檔要求檢查資料，保證評(píng)審資料完整性。 附：基本流程：財(cái)政主管部門(mén)下達(dá)評(píng)審委托任務(wù) 核對(duì)資料，收集評(píng)審資料評(píng)審中心接收委托項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核復(fù)審結(jié)論復(fù)核人員復(fù)核復(fù)審結(jié)論完成復(fù)審結(jié)論提交復(fù)核評(píng)審小組開(kāi)展復(fù)審工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核初步結(jié)論復(fù)核人員復(fù)核初步結(jié)論完成初步結(jié)論提交