第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務

1、第三章第三章 商業(yè)銀行負債管理商業(yè)銀行負債管理 被動型負債：被動型負債：即傳統(tǒng)的存款業(yè)務。是商業(yè)銀行規(guī)即傳統(tǒng)的存款業(yè)務。是商業(yè)銀行規(guī)定利率、存款人自行決定存款期限和金額，實行定利率、存款人自行決定存款期限和金額，實行存款自愿、取款自由的原則。存款自愿、取款自由的原則。 主動型負債：主動型負債：是指商業(yè)銀行吸收的各種非存款資是指商業(yè)銀行吸收的各種非存款資金的業(yè)務，即商業(yè)銀行的各種借入資金。金的業(yè)務，即商業(yè)銀行的各種借入資金。 主動型負債與被動型負債的主動型負債與被動型負債的最主要的區(qū)別最主要的區(qū)別在于其在于其利率、期限和金額的自定性和營銷的直接性。利率、期限和金額的自定性和營銷的直接性。 3.1

2、 3.1 存款的種類及構成存款的種類及構成 3.2 3.2 存款的定價存款的定價 3.33.3 非存款性的資金來源非存款性的資金來源 3.4 3.4 商業(yè)銀行負債成本的管理商業(yè)銀行負債成本的管理 3.5 3.5 我國商業(yè)銀行負債結構分析我國商業(yè)銀行負債結構分析本章主要內容本章主要內容3.1 3.1 存款的種類及構成存款的種類及構成 3.1.1 3.1.1 存款的概念存款的概念 3.1.2 3.1.2 存款的種類存款的種類 3.1.3 3.1.3 存款的構成存款的構成3.1.1 3.1.1 存款的概念存款的概念一、存款的概念一、存款的概念 二、存款的來源二、存款的來源 一、存款的概念一、存款的概

3、念是各類組織機構（包括各是各類組織機構（包括各類企事業(yè)單位、機關、團體）類企事業(yè)單位、機關、團體）和居民個人存入商業(yè)銀行或非和居民個人存入商業(yè)銀行或非銀行金融機構賬戶上的貨幣資銀行金融機構賬戶上的貨幣資金。金。就商業(yè)銀行來說就商業(yè)銀行來說:存款是收受存款是收受客戶交來的現(xiàn)款、票據(jù)或本客戶交來的現(xiàn)款、票據(jù)或本行貸款的轉帳，并由此產(chǎn)生行貸款的轉帳，并由此產(chǎn)生即期或定期償付一定金額的即期或定期償付一定金額的義務的受信行為。義務的受信行為。 就客戶來說就客戶來說:存款是以現(xiàn)款、存款是以現(xiàn)款、票據(jù)或貸款的轉賬寄存于銀票據(jù)或貸款的轉賬寄存于銀行，并由此獲得即期或定期行，并由此獲得即期或定期一定金額的付款請

4、求權的授一定金額的付款請求權的授信行為。信行為。就其性質來說就其性質來說:存款是社會商存款是社會商品價值的一種貨幣表現(xiàn)，是品價值的一種貨幣表現(xiàn)，是商品和貨幣在轉換過程中貨商品和貨幣在轉換過程中貨幣的暫時閑置，是社會再生幣的暫時閑置，是社會再生產(chǎn)過程中間歇的貨幣資金。產(chǎn)過程中間歇的貨幣資金。 二、存款的主要來源二、存款的主要來源 一是工商企業(yè)一是工商企業(yè)二是機關、團體、部隊、學校二是機關、團體、部隊、學校等事業(yè)單位等事業(yè)單位三是非銀行金融機構三是非銀行金融機構四是城鄉(xiāng)居民四是城鄉(xiāng)居民3.1.2 3.1.2 存款的種類存款的種類 一、存款的一般分類一、存款的一般分類 二、西方商業(yè)銀行存款的種類二、

5、西方商業(yè)銀行存款的種類 三、我國商業(yè)銀行的存款種類三、我國商業(yè)銀行的存款種類一、存款的一般分類一、存款的一般分類 按存款對象分按存款對象分: :對公存款和對私存款對公存款和對私存款 按存款的流動性分按存款的流動性分: :活期存款、定期存款和活期存款、定期存款和定活兩便存款定活兩便存款 按存款來源的性質分按存款來源的性質分：原始存款：原始存款 和派生存款和派生存款 按存款的幣種分按存款的幣種分：本幣存款和外幣存款：本幣存款和外幣存款原始存款與派生存款原始存款與派生存款 原始存款：原始存款：是指銀行吸收的是指銀行吸收的現(xiàn)金存款或中央銀行對商業(yè)現(xiàn)金存款或中央銀行對商業(yè)銀行貸款所形成的存款。銀行貸款所

6、形成的存款。 派生存款：派生存款：相對于原始存款相對于原始存款而言，指由商業(yè)銀行以原始而言，指由商業(yè)銀行以原始存款為基礎發(fā)放貸款而引伸存款為基礎發(fā)放貸款而引伸出來超過最初那部分存款的出來超過最初那部分存款的存款。存款。 二、西方商業(yè)銀行存款的種類二、西方商業(yè)銀行存款的種類 交易類存款交易類存款非交易類存款非交易類存款 交易類存款交易類存款為滿足客戶各種商品交易和支付為滿足客戶各種商品交易和支付各種費用的需要而設立的存款賬戶。各種費用的需要而設立的存款賬戶。要求銀行立即承兌客戶本人或要求銀行立即承兌客戶本人或者客戶指定的取款人的提款。者客戶指定的取款人的提款。西方商業(yè)銀行存款種類西方商業(yè)銀行存款

7、種類 交易類存款交易類存款 活期存款活期存款 可轉讓支付命令帳可轉讓支付命令帳戶（戶（NOWNOW帳戶）帳戶） 貨幣市場存款帳戶貨幣市場存款帳戶 自動轉賬制度自動轉賬制度 非交易類存款非交易類存款 儲蓄存款儲蓄存款 定期存款定期存款 大額可轉讓定期存大額可轉讓定期存單（單（CDCD存單）存單） 個人退休金帳戶個人退休金帳戶 零續(xù)定期存款零續(xù)定期存款活期存款活期存款 是指客戶不需預先通知是指客戶不需預先通知即可隨時提取或支付的存款，即可隨時提取或支付的存款，也稱為支票存款。也稱為支票存款。 這類存款銀行不得向客戶支這類存款銀行不得向客戶支付利息。付利息。Q Q條例與廢除條例與廢除銀行對于活期存款

8、不得公開支付利息，并對儲蓄存款和定期存款的利銀行對于活期存款不得公開支付利息，并對儲蓄存款和定期存款的利率設定最高限度，即禁止聯(lián)邦儲備委員會的會員銀行對它所吸收的活率設定最高限度，即禁止聯(lián)邦儲備委員會的會員銀行對它所吸收的活期存款（期存款（3030天以下）支付利息，并對上述銀行所吸收的儲蓄存款和定天以下）支付利息，并對上述銀行所吸收的儲蓄存款和定期存款規(guī)定了利率上限。當時，這一上限規(guī)定為期存款規(guī)定了利率上限。當時，這一上限規(guī)定為2.5%2.5%。19701970年年6 6月，根據(jù)美國經(jīng)濟發(fā)展和資金供求的實際情況，美聯(lián)儲首先月，根據(jù)美國經(jīng)濟發(fā)展和資金供求的實際情況，美聯(lián)儲首先將將1010萬美元以

9、上、萬美元以上、3 3個月以內的短期定期存款利率市場化，后又將個月以內的短期定期存款利率市場化，后又將9090天以上的大額存款利率的管制予以取消。同時，繼續(xù)提高存款利率的天以上的大額存款利率的管制予以取消。同時，繼續(xù)提高存款利率的上限，以此來緩和利率管制帶來的矛盾。上限，以此來緩和利率管制帶來的矛盾。 19801980年年3 3月，美國政府制訂了月，美國政府制訂了存款機構放松管制的貨幣控制法存款機構放松管制的貨幣控制法，決定自決定自19801980年年3 3月月3131日起，分日起，分6 6年逐步取消對定期存款利率的最高限，年逐步取消對定期存款利率的最高限，即取消即取消Q Q條例。條例。198

10、21982年頒布的年頒布的加恩圣杰曼存款機構法加恩圣杰曼存款機構法，詳細地，詳細地制定了廢除和修正制定了廢除和修正Q Q條例的步驟，為擴大銀行業(yè)資產(chǎn)負債經(jīng)營能力，條例的步驟，為擴大銀行業(yè)資產(chǎn)負債經(jīng)營能力，還列明了一些其他與利率市場化相關的改革。還列明了一些其他與利率市場化相關的改革。 19831983年年1010月，月，“存款機構放松管制委員會存款機構放松管制委員會”取消了取消了3131天以上的定期存天以上的定期存款以及最小余額為款以及最小余額為25002500美元以上的極短期存款利率上限。并于美元以上的極短期存款利率上限。并于19861986年年1 1月，取消了所有存款形式對最小余額的要求，

11、同時取消了支付性存月，取消了所有存款形式對最小余額的要求，同時取消了支付性存款的利率限制?？畹睦氏拗?。19861986年年4 4月，取消了存折儲蓄賬戶的利率上限。至此，月，取消了存折儲蓄賬戶的利率上限。至此，Q Q條例完全終結，利率市場化得以全面實現(xiàn)。條例完全終結，利率市場化得以全面實現(xiàn)。 可轉讓支付命令帳戶（可轉讓支付命令帳戶（NOWNOW帳戶）帳戶） 是一種可使用類似于支票的支是一種可使用類似于支票的支付命令進行支付和提現(xiàn)的存款帳戶。付命令進行支付和提現(xiàn)的存款帳戶。 針對個人和非營利性機構開立。針對個人和非營利性機構開立。 是付息的活期存款。是付息的活期存款。貨幣市場存款帳戶貨幣市場存款

12、帳戶 利率高，沒有利率上限，按天復利，月底計入；利率高，沒有利率上限，按天復利，月底計入； 存款存款1010萬美元可得到存款保險；萬美元可得到存款保險； 向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉帳，向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉帳，但每月不能超過但每月不能超過6 6次；次； 帳戶要求保留帳戶要求保留25002500美元的最低余額；美元的最低余額； 提款時必須提前至少提款時必須提前至少7 7天通知銀行；天通知銀行； 客戶會定期收到一份結算清單?？蛻魰ㄆ谑盏揭环萁Y算清單。 客戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款客戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶，活期存款賬戶余額始終保持賬戶，活期存款賬

13、戶余額始終保持1 1美元，美元，其余存款存入儲蓄賬戶其余存款存入儲蓄賬戶 可取得利息收入，當需要可取得利息收入，當需要 簽發(fā)支票時，客戶可電話簽發(fā)支票時，客戶可電話 通知銀行實行自動轉賬。通知銀行實行自動轉賬。自動轉賬制度自動轉賬制度非交易類存款非交易類存款 為滿足將來支出需要或應付緊急為滿足將來支出需要或應付緊急情況而預先存入銀行的存款。情況而預先存入銀行的存款。儲蓄存款和定期存款。儲蓄存款和定期存款。大額可轉讓定期存單（大額可轉讓定期存單（CDCD存單）存單）存款人將資金按某一存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀固定利率和期限存入銀行并獲得的可在市場上行并獲得的可在市場上轉讓買賣的存單形

14、式憑轉讓買賣的存單形式憑證。證。 1. 1. 不記名的，可以自由轉讓；不記名的，可以自由轉讓；2. 2. 存單面額大，金額固定；存單面額大，金額固定；3. 3. 期限固定；期限固定；4. 4. 利率較高利率較高; ;5. 5. 其流通市場非常活躍。其流通市場非?；钴S。 特特 點：點：個人退休金帳戶個人退休金帳戶 誘人之處：誘人之處：利息高且利息所得利息高且利息所得 可以免稅。可以免稅。 限制條件限制條件： 每年要保證存入每年要保證存入20002000美元；美元； 6060歲以后才能動用。歲以后才能動用。零續(xù)定期存款零續(xù)定期存款 是一種可以多次續(xù)是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五存，期限在半年

15、以上五年以內的儲蓄存款帳戶。年以內的儲蓄存款帳戶。每次存入款項的數(shù)額可多可少，每次存入款項的數(shù)額可多可少，日期沒有限制；日期沒有限制；存款按定期利率計算；存款按定期利率計算；期滿前期滿前3 3個月為擱置期，既不能個月為擱置期，既不能存也不能取。存也不能取。特點特點美國商業(yè)銀行的負債結構美國商業(yè)銀行的負債結構支票存款支票存款 31.6%31.6%NOWNOW帳戶帳戶 4.3%4.3%存折或通知儲蓄存款存折或通知儲蓄存款 16.1%16.1%定期存款定期存款(10(10萬美元以下萬美元以下) 5.4%) 5.4%定期存款定期存款(10(10萬美元以上萬美元以上) 21.7%) 21.7%貨幣市場存

16、單貨幣市場存單 17.4%17.4%浮動利率存單浮動利率存單 3.4%3.4%個人退休金存款個人退休金存款 0.6%0.6%三、我國商業(yè)銀行的存款種類三、我國商業(yè)銀行的存款種類傳統(tǒng)的存款種類傳統(tǒng)的存款種類近年推出的儲蓄存款種類近年推出的儲蓄存款種類傳統(tǒng)的存款種類傳統(tǒng)的存款種類對公存款對公存款儲蓄存款儲蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款整存整取整存整取50零存整取零存整取5整存零取整存零取1000定活兩便定活兩便50存本取息存本取息5000 活期存款、通知存款（活期存款、通知存款（50萬萬） 協(xié)定存款、定期存款（協(xié)定存款、定期存款（ 1萬）萬）近年推出的儲蓄存款種類近年推出的儲蓄存款種類個人

17、通知存款（個人通知存款（50000，0.95，1.49）銀行卡存款帳戶銀行卡存款帳戶教育儲蓄（教育儲蓄（50-2萬）萬）活期一本通活期一本通定期一本通定期一本通定活通定活通(5000元起點元起點)3.1.3 3.1.3 存款的構成存款的構成 存款的穩(wěn)定性存款的穩(wěn)定性 存款的利率存款的利率3.2 3.2 存款的定價存款的定價3.2.1 3.2.1 存款定價與銀行經(jīng)營目標存款定價與銀行經(jīng)營目標3.2.2 3.2.2 存款服務成本加利潤定價法存款服務成本加利潤定價法3.2.3 3.2.3 加權平均資金成本定價法加權平均資金成本定價法3.2.4 3.2.4 邊際成本定價法邊際成本定價法3.2.5 3.

18、2.5 市場滲透定價法市場滲透定價法3.2.6 3.2.6 上層目標定價法上層目標定價法3.2.1 3.2.1 存款定價與銀行經(jīng)營目標存款定價與銀行經(jīng)營目標存款價格存款價格的變動的變動銀行存貸利差銀行存貸利差銀行存款銀行存款數(shù)量和構成數(shù)量和構成客戶關于其持有客戶關于其持有存款的數(shù)量和存款的數(shù)量和組合的決策組合的決策銀行利銀行利潤率和潤率和銀行銀行存貸款存貸款的增長的增長向客戶向客戶收取的收取的某種存某種存款服務款服務的單價的單價=每一單位每一單位存款服務存款服務經(jīng)營費用經(jīng)營費用+銀行存銀行存款的管款的管理費用理費用+每一單位每一單位存款服務存款服務預計利潤預計利潤3.2.2 3.2.2 存款服

19、務成本加利潤定價法存款服務成本加利潤定價法3.2.3 3.2.3 加權平均資金加權平均資金成本定價法成本定價法加權加權平均平均成本成本每種存款每種存款數(shù)量數(shù)量該種存款該種存款的成本的成本各種存款數(shù)量之和各種存款數(shù)量之和=（）加權可用資金成本：加權可用資金成本：P69 【例【例3-13-1】 假定銀行已經(jīng)籌集了總數(shù)為假定銀行已經(jīng)籌集了總數(shù)為4 4億元的資金：億元的資金：包括包括1 1億元的活期存款，其利息和非利息成億元的活期存款，其利息和非利息成本占存款額的本占存款額的1.5%1.5%，可用比例為，可用比例為70%70%；2 2億元億元的儲蓄存款，其利息和非利息成本占其總額的儲蓄存款，其利息和非

20、利息成本占其總額均為均為4%4% ，可用比例為可用比例為85%85%；從貨幣市場籌集從貨幣市場籌集到到50005000萬元，其利息和非利息成本占其總額萬元，其利息和非利息成本占其總額均為均為6%6%，可用比例為，可用比例為95%95%；50005000萬元的權益萬元的權益資本，其成本占所籌新股的資本，其成本占所籌新股的10%10%。3.2.4 3.2.4 邊際成本邊際成本定價法定價法【案例【案例3 31 1】銀行業(yè)歷史上最著名的破產(chǎn)案銀行業(yè)歷史上最著名的破產(chǎn)案19741974年紐約富蘭克林國民銀行的破產(chǎn)案。年紐約富蘭克林國民銀行的破產(chǎn)案。部分原因就是管理層采取了將新的貸款需求部分原因就是管理層

21、采取了將新的貸款需求的的預期收益與銀行平均資金成本相比預期收益與銀行平均資金成本相比的戰(zhàn)略。的戰(zhàn)略。當時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平當時新貸款的收益看起來超過了富蘭克林平均成本一個百分點以上，但不幸的是，新的均成本一個百分點以上，但不幸的是，新的存款利率（邊際成本）大大上升，超過了平存款利率（邊際成本）大大上升，超過了平均成本均成本0.5%0.5%。巨額貸款和投資產(chǎn)生的收益大。巨額貸款和投資產(chǎn)生的收益大大低于它們目前的資金成本。這些損失最終大低于它們目前的資金成本。這些損失最終侵蝕了富蘭克林的資本基礎。侵蝕了富蘭克林的資本基礎。 【例【例3-23-2】 假定一家銀行以假定一家銀行以5 5

22、% %的存款利率預計籌的存款利率預計籌集集20002000萬萬元的新存款，如果銀行提供元的新存款，如果銀行提供5.4%5.4%的利率，則可以籌到的利率，則可以籌到50005000萬萬元的新元的新存款存款, ,提供提供6.56.5% %的利率可以籌到的利率可以籌到9009000 0萬萬元，元，而而6.8%6.8%的利率預計會帶來的利率預計會帶來1 1億億元，最后元，最后, ,如果銀行承諾的利率為如果銀行承諾的利率為7.27.2% %, ,管理層預計管理層預計會有會有1.41.4億億元的新資金流入。元的新資金流入。假定管理層能以假定管理層能以8%8%的收益率投資新存的收益率投資新存款資金。這個新的

23、貸款收益代表了邊款資金。這個新的貸款收益代表了邊際收益際收益銀行通過利用新存款發(fā)放銀行通過利用新存款發(fā)放新貸款而產(chǎn)生的增加的經(jīng)營收入。根新貸款而產(chǎn)生的增加的經(jīng)營收入。根據(jù)上述事實，銀行應該向客戶提供怎據(jù)上述事實，銀行應該向客戶提供怎樣的存款利率而使銀行收益最大？樣的存款利率而使銀行收益最大？= =新增的存款成本新增的存款成本新增存款數(shù)量新增存款數(shù)量 邊邊 際際成本率成本率100%1.利率從利率從5%5.4%：新增的存款成本新增的存款成本=5000萬5.4%-2000萬5% =270萬-100萬=170萬邊際成本率=170萬/3000萬100%=5.67%2.利率從利率從5.4%6.5%:新增的

24、存款成本新增的存款成本6.5%9000萬-5.4%5000萬 =585萬270萬=315萬邊際成本率：邊際成本率：315萬/4000萬=7.87%3. 利率從利率從6.5%6.8%：新增的存款成本新增的存款成本6.8%10000萬-6.5%9000萬 =680-585=95萬邊際成本率：邊際成本率：95/1000=9.5%4. 利率從利率從6.8%7.2%:新增的存款成本新增的存款成本 7.2%14000萬-6.8%10000萬 =1008萬-680萬=328萬邊際成本率邊際成本率328萬/4000萬=8.2%總利潤總利潤: :20002000萬萬8%-20008%-2000萬萬5%=605%

25、=60萬萬5000萬萬8% -5000萬萬5.4%=130萬萬9000萬萬8%- -9000萬萬6.56.5%=135萬萬10000萬萬8%- -10000萬萬6.8%=120萬萬14000萬萬8%- -14000萬萬7.27.2%=112萬萬利用邊際成本選擇存款利率利用邊際成本選擇存款利率存款利存款利率率存款量存款量（萬元）（萬元）邊際成本邊際成本（萬元）（萬元）邊際成邊際成本率本率邊際收邊際收益率益率利潤利潤5.05.0200020008 860605.45.4500050001701705.675.678 81301306.56.5900090003153157.877.878 8135

26、1356.86.8100001000012212212.212.28 81201207.27.214000140003283288.28.28 81121123.2.5 3.2.5 市場滲透定價法市場滲透定價法基本思路：基本思路：提供高于市場水平的利率，或向提供高于市場水平的利率，或向客戶收取低于市場水平的費用，從而吸引盡客戶收取低于市場水平的費用，從而吸引盡可能多的客戶。管理層希望由此帶來的存款可能多的客戶。管理層希望由此帶來的存款量的增加和相關貸款業(yè)務的增加可以抵消較量的增加和相關貸款業(yè)務的增加可以抵消較低的利潤率。低的利潤率。市場滲透定價是一種以迅速擴大市場份額為市場滲透定價是一種以迅速

27、擴大市場份額為主要目標的戰(zhàn)略。主要目標的戰(zhàn)略。 爭取事業(yè)有成的專業(yè)爭取事業(yè)有成的專業(yè)人士、企業(yè)所有人、經(jīng)理人士、企業(yè)所有人、經(jīng)理和其它高收入家庭，向他和其它高收入家庭，向他們提供服務，收取利潤較們提供服務，收取利潤較高的服務費。高的服務費。3.2.6 3.2.6 上層目標定價法上層目標定價法3.3 3.3 非存款性資金來源非存款性資金來源 同業(yè)拆借同業(yè)拆借 向中央銀行借款向中央銀行借款 證券回購證券回購 國際金融市場融資國際金融市場融資 發(fā)行中長期債券發(fā)行中長期債券 非存款性資金來源規(guī)模的確定非存款性資金來源規(guī)模的確定非存款性資金來源占比非存款性資金來源占比工行工行中行中行建行建行興業(yè)興業(yè)深發(fā)

28、深發(fā)央行借款央行借款0.720.720.010.010.010.01拆入拆入0.460.462.12.10.350.350.130.131.341.34回購回購0.300.301.121.120.020.023.63.62.412.41次債次債0.690.691.11.11.11.15.45.41.71.73.4 3.4 商業(yè)銀行負債成本的管理商業(yè)銀行負債成本的管理3.4.1 3.4.1 成本的概念成本的概念3.4.2 3.4.2 成本的分析方法成本的分析方法3.4.1 3.4.1 成本的概念成本的概念 一、存款成本的構成一、存款成本的構成 二、存款成本的相關概念及分析二、存款成本的相關概念及

29、分析 一、存款成本的構成一、存款成本的構成 利息成本利息成本是指商業(yè)銀行以約定的存款利率，是指商業(yè)銀行以約定的存款利率，以貨幣的形式支付給存款人的報酬。有固定利以貨幣的形式支付給存款人的報酬。有固定利率和浮動利率。率和浮動利率。 非利息成本非利息成本是指利息成本以外的所有開支。是指利息成本以外的所有開支。如職工工資、折舊、辦公費用、廣告宣傳費用如職工工資、折舊、辦公費用、廣告宣傳費用等。等。金融機構人民幣存貸款基準利率調整表金融機構人民幣存貸款基準利率調整表2008.12.232008.12.232012.07.062012.07.06（一）活期存款（一）活期存款0.360.360.350.3

30、5（二）整存（二）整存整取定期存整取定期存款款三個月三個月1.711.712.602.60半年半年1.981.982.802.80一年一年2.252.253.003.00二年二年2.792.793.753.75三年三年3.333.334.254.25五年五年3.603.604.754.75各項貸款各項貸款六個月六個月4.864.865.605.60一年一年5.315.316.006.00一至三年一至三年5.405.406.156.15三至五年三至五年5.765.766.406.40五年以上五年以上5.945.946.556.55二、存款成本的相關概念及分析二、存款成本的相關概念及分析資金成本資

31、金成本可用資金成本可用資金成本相關成本相關成本資金成本資金成本指為吸收存款而支付的一切費用即利息成本和經(jīng)營成本之和。資金資金成本率成本率利息成本利息成本+ +經(jīng)營成本經(jīng)營成本存款平均余額存款平均余額=100%可用資金成本可用資金成本指銀行可用資金所指銀行可用資金所負擔的全部資金成本。負擔的全部資金成本。 可用資金可用資金成本率成本率=利息成本利息成本+經(jīng)營成本經(jīng)營成本存款存款平均平均余額余額-法定存法定存款準備款準備金金-必要必要的備的備付金付金100%100%相關成本相關成本指吸收存款的相關因指吸收存款的相關因素可能帶來的支出。如風素可能帶來的支出。如風險成本、連鎖反應成本。險成本、連鎖反應

32、成本。 3.4.2 3.4.2 成本的分析方法成本的分析方法 一、歷史加權平均成本法一、歷史加權平均成本法 二、邊際存款成本二、邊際存款成本一、歷史加權平均成本一、歷史加權平均成本指所有存款資金指所有存款資金的每單位平均成本。的每單位平均成本。 加權加權平均平均成本成本每種存款每種存款平均余額平均余額該種存款該種存款的成本的成本各種存款平均余額之和各種存款平均余額之和=（）100%100%工商銀行存款平均成本分析工商銀行存款平均成本分析項目項目2009 2009 年年 2010 2010 年年平均余額平均余額利息支出利息支出平均付息率（平均付息率（% %）平均余額平均余額利息支出利息支出平均付

33、息率（平均付息率（% %）公司存款公司存款定期定期1,618,1711,618,17139,70539,7052.452.451,869,6831,869,68340, ,3302.16活期活期2,911,7862,911,78618,45618,4560.630.633, ,403, ,00121, ,5950.63小計小計4,529,9574,529,95758,16158,1611.281.285, ,272, ,68461, ,9251.17個人存款個人存款定期定期2,869,4282,869,42880,09480,0942.792.792, ,952, ,28469, ,4302.

34、35活期活期1,537,7011,537,7015,5685,5680.360.361, ,943, ,3507, ,2100.37小計小計4,407,1294,407,12985,66285,6621.941.944, ,895, ,63476, ,6401.57境外存款境外存款166,812166,8121,4231,4230.850.85217, ,1691, ,9530.9存款總額存款總額9,103,8989,103,898145,246145,2461.61.610, ,385, ,487140, ,5181.35二、邊際存款成本二、邊際存款成本指銀行在吸收的存款指銀行在吸收的存款達

35、到一定規(guī)模后，再新達到一定規(guī)模后，再新增一個單位的存款所要增一個單位的存款所要增加的成本。增加的成本。邊際存邊際存款成本款成本= =新增存款數(shù)量新增存款數(shù)量新增新增利息利息+ +新增經(jīng)新增經(jīng)營成本營成本+新增經(jīng)新增經(jīng)營成本營成本新增可用新增可用資金邊際資金邊際成本成本=新增利新增利息成本息成本新增存新增存款資金款資金1-非盈利使非盈利使用的比例用的比例【例【例3-33-3】 假設某銀行開辦了某種新的存款假設某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了種類，由此使存款平均余額增加了90009000萬元，這些資金的利息成本為萬元，這些資金的利息成本為270270萬元，其它成本為萬元，其它

36、成本為135135萬元，新萬元，新增資金的增資金的20%20%用于非盈利資產(chǎn)，則用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計算如下：該銀行的邊際成本計算如下： 資金邊際成本資金邊際成本= （270+135）/9000=4.5%新增可用資金邊際成本新增可用資金邊際成本= （270+135）/9000 （1-20%） =5.625%3.5 3.5 我國商業(yè)銀行負債結構分析我國商業(yè)銀行負債結構分析 3.5.1 3.5.1 我國商業(yè)銀行存款的構成我國商業(yè)銀行存款的構成 3.5.2 3.5.2 我國商業(yè)銀行的負債結構我國商業(yè)銀行的負債結構20102010年主要商業(yè)銀行的存款構成年主要商業(yè)銀行的存款構成項目項目工行工行中行中行建行建行興業(yè)興業(yè)深發(fā)深發(fā)客戶存款合計客戶存款合計100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0活期存款活期存款32.432.424.224.234.134.144.244.225.425.4定期存款定期存款16.616.614.014.018.618.631.631.628.628.6儲蓄存款儲蓄存款47.747.736.036.046.146.116.316.315.915.9其它存款其它存