成品油零售管理業(yè)務(wù)流程

1、成品油零售管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo)獲得最佳零售利潤。擴大市場份額。保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風(fēng)險。保證現(xiàn)金安全及時上繳。2 財務(wù)目標(biāo)核算規(guī)范，保證銷售收入及應(yīng)收賬款的真實、準(zhǔn)確完整。3 合規(guī)性目標(biāo)油品價格符合國家有關(guān)規(guī)定。油品計量符合國家有關(guān)規(guī)定。油品質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。經(jīng)營性證照符合政府部門的有關(guān)規(guī)定。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險付油設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。付油數(shù)量不足、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽喪失。安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。不恰當(dāng)?shù)膲簝r銷售，導(dǎo)致毛利損失。收款與付油量不符，導(dǎo)致收入損失。對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷估算協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致貨款不能

2、及時回籠或損失。貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。庫存商品不足、品種不全造成脫銷，導(dǎo)致市場份額喪失。保管不善,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。加油站電子貨幣支付系統(tǒng)發(fā)生故障，導(dǎo)致客戶賬戶信息失真，影響股份公司聲譽。加油站其他附屬設(shè)施出租不規(guī)范，導(dǎo)致其它收入流失。2 財務(wù)風(fēng)險虛增或截留收入。多記或少記應(yīng)收賬款。銷售收入計算錯誤。3 合規(guī)風(fēng)險違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰。計量不準(zhǔn)確或計量器具檢定過期，受到處罰。油品質(zhì)量不合格，受到處罰。經(jīng)營性證照不符合政府部門的有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致停業(yè)或被處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 持證上崗加油站站長和計量員要持證上崗,資格證由省（市）分公司頒發(fā)。2 需求計劃加油站計量人員（

3、站長）將庫存和出庫情況上報二次物流中心（配送中心）。二次物流中心（配送中心）統(tǒng)一組織資源配送。對獨立核算（或聯(lián)營、參股）加油站實行商品進貨結(jié)算制；對非獨立核算加油站進貨實行商品內(nèi)部移庫制。3 接卸入庫及日常庫存管理接卸。接卸工作由承運駕駛?cè)藛T和計量人員共同負責(zé)，按照卸油程序檢查表流程完成卸油作業(yè)。計量人員按照罐車實際計量數(shù)填制加油站進油核對單，由承運駕駛?cè)藛T和計量人員雙方簽字確認(rèn)后接卸。運輸損耗在定額范圍內(nèi)互不找補，定額損耗由加油站承擔(dān)；出現(xiàn)超定額損耗由承運駕駛?cè)藛T簽字確認(rèn)實際數(shù)量，由承運單位承擔(dān)超耗損失。數(shù)量管理。加油站站長和計量人員是加油站數(shù)量管理責(zé)任人；記賬人員、計量人員不能由同一人擔(dān)任

4、（年銷售量較小、員工人數(shù)較少的小站經(jīng)地市公司經(jīng)理批準(zhǔn)后除外）。建立計量器具、儲油罐、加油機（流量表）檔案，并定期校檢，確保計量精度符合管理要求。質(zhì)量管理。加油站站長是本站油品質(zhì)量責(zé)任人，加油站計量人員是兼職質(zhì)量管理員。汽、柴油的運輸必須專車專用。接卸操作過程中，確保接卸品種和庫存品種相一致，杜絕混油事故發(fā)生。儲油罐定期進行清洗，油罐清潔度符合油品質(zhì)量要求。4 價格執(zhí)行?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）價格領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長）依照股份公司下達的調(diào)價通知，按照浮動率，結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，制定各地市零售執(zhí)行價格。加油站嚴(yán)格按規(guī)定的價格執(zhí)行。實行中國石化加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站由各公司卡管中心價格調(diào)整操作人員按要求

5、進行調(diào)價操作；沒有實行加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站接到調(diào)價通知后，按規(guī)定的時點，上級部門組織人員準(zhǔn)時抄錄加油機（流量表）的泵碼數(shù)，由加油站站長簽字確認(rèn)。調(diào)整后的單價及時公示。填制調(diào)價當(dāng)日的加油站銷售日報表時，依據(jù)原始憑證按不同的單價分段填寫升數(shù)和金額。5 加油與銷售加油人員根據(jù)顧客加油憑證的品種、規(guī)格、數(shù)量付油。加油站每班營業(yè)終了，加油人員將負責(zé)的加油機（流量表）泵碼數(shù)與收回的各種付油憑證（包括檢視泵回罐數(shù)、修機走空數(shù)、油品質(zhì)量檢測抽檢數(shù)）核對一致后，填制加油站交接班表，由交接雙方當(dāng)值班長簽字認(rèn)可，記賬人員（會計、收款人員分離設(shè)置的由雙方簽字）簽字監(jiān)交。如交接時發(fā)生短缺，由當(dāng)班責(zé)任加油人員承擔(dān)。6 結(jié)算

6、與收款現(xiàn)金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險柜，保險柜固定安裝。保險柜鑰匙和密碼分開保管。加油站按管理辦法的要求規(guī)范使用?？蛻艏佑秃?，加油人員根據(jù)加油量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。每日交接班時現(xiàn)金收入數(shù)與加油站交接班表現(xiàn)金付油數(shù)相等。當(dāng)?shù)貨]有銀行的海上、內(nèi)河網(wǎng)點以及偏遠的加油站點，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當(dāng)日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負責(zé)保管，放入專用保險柜中，站長監(jiān)管。財務(wù)人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金及時足額上繳。預(yù)收貨款

7、售油：客戶在加油站上級分公司指定地點交納預(yù)付款后，辦理相應(yīng)加油憑證。加油人員接到有效加油憑證后付油。賒銷售油:由地市公司（或聘請社會中介機構(gòu)）按照?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用政策，根據(jù)客戶的資金、購買、信用等狀況，實時監(jiān)控客戶資信，建立客戶信用動態(tài)檔案。地市公司零售管理部門、財務(wù)部門根據(jù)客戶信用動態(tài)檔案及客戶需求，擬定客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權(quán)限審批。公司與購油結(jié)算協(xié)議清款責(zé)任人簽訂貨款回籠責(zé)任書。在落實清款責(zé)任人后，與客戶簽訂購油結(jié)算協(xié)議，并商定加油憑證。客戶在指定加油站加油，按協(xié)議規(guī)定付款結(jié)算。加油站分戶建立由專人記錄的購油結(jié)算協(xié)議客戶登記賬，加油時，加油人員嚴(yán)格執(zhí)行購油結(jié)算協(xié)

8、議。7 銷售日結(jié)記賬人員以加油站交接班表為依據(jù)，結(jié)合加油站進油核對單和計量員檢尺的同期油罐庫存數(shù)，填制加油站銷售日報表、加油站付油日報表，由加油站站長簽字確認(rèn)。記賬人員憑此登記加油站庫存商品明細分類賬、加油站油品分罐保管登記賬。城區(qū)及有條件的非城區(qū)加油站當(dāng)日報送加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證；地處偏遠、交通不便的加油站點，除當(dāng)日電告營業(yè)情況外，每周至少報送一次加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證。8 財務(wù)記賬獨立核算加油站，必須按照股份公司內(nèi)部會計制度等有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨立核算體系；非獨立核算加油站，由上級分公司統(tǒng)一核算。【非ERP】財務(wù)人員根據(jù)加油站上報的加油站銷售日報表、

9、加油站付油日報表和交款憑證，及時復(fù)核后按股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務(wù)處理，會計憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核?！綞RR按攵S«ERP系統(tǒng)運行及應(yīng)用規(guī)范,將加油站銷售數(shù)據(jù)導(dǎo)入ERP系統(tǒng)。財務(wù)人員根據(jù)加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證，復(fù)核系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)，并進行相關(guān)賬務(wù)處理。會計憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核。9 月末盤點月末結(jié)賬時，地市公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)人或授權(quán)有關(guān)人員，會同加油站管理人員，對加油站賬面商品數(shù)量、實物數(shù)量、購油結(jié)算協(xié)議款回收等情況，進行盤點。加油站記賬人員根據(jù)加油站油品分罐保管登記賬填制加油站商品盤點月報表，由加油站站長、計量人員簽字確認(rèn)庫存數(shù)量及“損溢分析”，報數(shù)質(zhì)量管理

10、部門審核，經(jīng)地市公司分管經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑此單登記加油站庫存商品明細分類賬、加油站油品分罐保管登記賬中“核銷損溢”欄。定額損耗至少每季度核銷一次。超定額損耗部分按存貨盤虧處置權(quán)限進行審批。10 營銷分析地市公司至少每月召開營銷分析會議，分管經(jīng)理和相關(guān)職能部門及片區(qū)經(jīng)理參加，分析當(dāng)期銷售情況，提出改進意見，制定完成下月零售經(jīng)營目標(biāo)的營銷措施，并形成書面記錄。11 加油站管理加油站新建、收購、改造須經(jīng)各級零管部門予以確認(rèn)。加油站規(guī)劃、選址、設(shè)計、驗收、證照辦理及交付使用等環(huán)節(jié)須由各級零管部門予以確認(rèn)。滿足加油站登記證申領(lǐng)條件的新增加油站，分公司基建部門須及時向油品銷售事業(yè)部辦理申領(lǐng)手續(xù)；零售管理部門須

11、及時辦理登記證變更手續(xù)。加油站關(guān)閉、拆除時需由油品銷售事業(yè)部批復(fù)同意。加油站附屬設(shè)施招商（出租），按油品銷售事業(yè)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加油站負責(zé)現(xiàn)場管理。省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）按照中國石化加油站特許經(jīng)營管理辦法規(guī)定做好特許加油站的發(fā)展、規(guī)范清理與日常監(jiān)督管理。特許加油站的發(fā)展須由油品銷售事業(yè)部審批。相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號為內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編目錄索引號）1 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度（2006年）的通知（石化股份財2006508號）1.6.112 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司加油站管理規(guī)范的通知（石化股份銷2003453號）1.14.43 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司加油站賬冊表單（試行）及開展培訓(xùn)的通知（石化股份銷零200