擔?？蛻艚?jīng)理實地調查

1、擔保實地調查中小企業(yè)信用擔保業(yè)務的流程一般為：（ 1）、客戶申請或銀行推薦。（ 2）、受理審查。擔保機構審查借款人是否符合受理條件。（ 3）、實地調查，對于符合受理條件的項目，進行資料審查、現(xiàn)場考察。（ 4）、評審委員會會議評審。（ 5）、反擔保簽署，對于評審通過的項目，落實反擔保措施，辦理保險、公證、登記等手續(xù)，并收取擔保費。（ 6）、出具保證。與合作銀行或相關方出具保證。（ 7）、對在保項目進行跟蹤監(jiān)管。（ 8）、解除擔保責任，項目結束。本文僅就企業(yè)實地調查環(huán)節(jié)的要點談談個人的體會。一、調查目的企業(yè)調查的目的就是要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程，熟悉企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，同時核實企業(yè)提供的

2、有關證明文件的真實性、有效性，核實企業(yè)提供的有關財務資料的真實性，并落實相關反擔保措施，查驗相關實物資產(chǎn)的質量。二、調查過程股應分為以下六步:（一）聽取企業(yè)主要領導人對企業(yè)的整體介紹，企業(yè)領導應介紹1、企業(yè)的發(fā)展歷程，包括成立的背景、股東的沿革、經(jīng)營場所的沿革、經(jīng)營經(jīng)營產(chǎn)品的沿革等。2、企業(yè)的現(xiàn)狀，包括主要領導分工、機構設置、管理模式、營銷方式、現(xiàn)在產(chǎn)品的生產(chǎn)、主要原料供應、主要銷售客戶。3、企業(yè)的優(yōu)勢，如地域優(yōu)勢、人才優(yōu)勢（包括主要領導的資歷）、政策優(yōu)勢、技術優(yōu)勢、市場優(yōu)勢。企業(yè)在本地、本行業(yè)的地位、市場占有率等。4、企業(yè)的業(yè)績，如產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量，政府的支持、認可，獲得的榮譽，安排就業(yè)、節(jié)

3、能減排，替代進口，擴大出口等社會效益和經(jīng)濟效益。5、未來的規(guī)劃，近期在人員、經(jīng)營、產(chǎn)品、市場等方面有哪些設想。（二）聽取企業(yè)財務負責人對企業(yè)的財務介紹，財務負責人應介紹1、企業(yè)上年整體資產(chǎn)、負債狀況，重點是對外籌資情況情況，收入的構成，利潤的來源；2、企業(yè)與原材料供應商的結算方式，目前應付款項應付款項情況；3、企業(yè)銷售方式，貨款結算方式（現(xiàn)金、銀行、承兌）,結算期限，應收帳款的主要往來客戶；4、主要固定資產(chǎn)的狀況、質量；5、長短期借款的構成，借款銀行銀行、期限、擔保方式；6、納稅情況；7、本次融資的原因，用款計劃，借款額度的測算，還款資金的來源。（三）考查企業(yè)的生產(chǎn)場所，了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，聽

4、取生產(chǎn)技術人員對原料檢驗、產(chǎn)品生產(chǎn)技術、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設備的介紹，應了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)的機器設備是否在正常運轉，有無閑置設備，機器設備的成新度，是否購買了保險，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營條件和環(huán)保設施。了解機器設備利用率，生產(chǎn)設備是否得到了充分利用，總的生產(chǎn)能力與銷售之間差額；觀察生產(chǎn)的經(jīng)營管理是否有章可循，是否比較規(guī)范，有無生產(chǎn)安全隱患；了解生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過培訓，整體素質如何，現(xiàn)有人員是否能夠足生產(chǎn)要求；詢問核實廠房和辦公場所是租賃的，還是企業(yè)自己購置的，是否有產(chǎn)權證明，機器設備是否是海關監(jiān)管產(chǎn)品，檢查企業(yè)倉庫的原材料和產(chǎn)成品、半成品的庫存量是否正常，倉庫管理是否嚴謹、是否安全，大致清

5、點庫存商品的數(shù)量、估算其價值與財務報表是否相符，是否正在往外銷售貨物，了解企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運輸?shù)囊?，水電能否正常供應，周圍環(huán)境如何，有無其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，如與當?shù)鼐用竦年P系，外部環(huán)境是否會干擾企業(yè)的正常生產(chǎn)等。（四）核實企業(yè)提供的有關證明文件的真實性、有效性。應查驗相關證明文件的原件。包括營業(yè)執(zhí)照正副本、機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、驗資報告、公司章程（經(jīng)工商部門近期確認）、法定代表人身份證等，查驗上述資料是否在有效期內(nèi)，是否通過有關機關的年檢；查看有關項目的批復文件、生產(chǎn)銷售許可文件、環(huán)保達標文件、專利證書、產(chǎn)品鑒定書、授權代理證書等。如房地產(chǎn)企業(yè)是否“六

6、證”齊全（即：國有土地使用證是證明土地使用者向國家支付土地使用權出讓金，獲得了在一定年限內(nèi)某塊國有土地使用權的法律憑證。建設用地規(guī)劃許可證是建設單位在向土地管理部門申請征用、劃撥土地前，經(jīng)城市規(guī)劃行政主管部門確認建設項目位置和范圍符合城市規(guī)劃的法定憑證。建設工程規(guī)劃許可證是有關建設工程符合城市規(guī)劃要求的法律憑證。建設工程施工許可證和商品房銷售（預售）許可證）；礦產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全（“六證”分別是省地礦區(qū)局的“開采證”，省工商局的“營業(yè)執(zhí)照”，縣、市、省安監(jiān)部門批準的“安全生產(chǎn)許可證”以及“煤炭生產(chǎn)許可證”，省煤礦培訓中心頒發(fā)的“礦長資格證和礦長證”），煤炭經(jīng)銷行業(yè)是否有煤炭經(jīng)營資格證，石油

7、行業(yè)是否有成品油經(jīng)營許可證，醫(yī)藥行業(yè)是否通過GMP/GS以證等等。核實產(chǎn)品供銷合同，了解原料供應能否保證，產(chǎn)品銷售是否暢通，貨款結算是否及時，尚未執(zhí)行的合同是否確認。（五）帳務核實。首先要了解企業(yè)財務部門的設置、人員的配備及人員的分工，進而了解企業(yè)會計核算體系的構成，然后根據(jù)企業(yè)提供的財務報表，全面核實帳表是否一致，帳簿與憑帳是否對應，財務處理是否符合相關準則制度，要收集銀行開戶情況及銀行對帳單，核實企業(yè)現(xiàn)金流，收集納稅申請表，核實企業(yè)納稅情況，重點核實庫存的帳實是否一致（結合現(xiàn)場考查），核實重點往來科目是否正常周轉，有無呆死帳。（六）反擔保措施的落實。首先與企業(yè)相關人員探討，初步確定反擔保方

8、案，然后根據(jù)初步方案，逐一落實：1）與主要股東、主要經(jīng)營人員、主要財務負責人落實個人保證反擔保；2）查看主要反擔保物，如庫存原料、庫存產(chǎn)品的質量，保值期限，變現(xiàn)是否容易；3）查看反擔保設備的產(chǎn)地、生產(chǎn)年限、工作狀態(tài)、對該企業(yè)是否關鍵設備；4）查看反擔保房產(chǎn)的坐落、質量、現(xiàn)在用途，手續(xù)是否齊全，能否抵押登記等。三、調查方式（一）準備。提前熟悉企業(yè)索報相關資料，同時收集相關行業(yè)的資料以及項目單位的資料，列出重點和疑點問題。（二）聽。認真聽取企業(yè)方的介紹。（三）問。通過對企業(yè)領導人、財務人員、生產(chǎn)人員的詢問了解企業(yè)情況。（四）看。通過對現(xiàn)場的觀察，了解企業(yè)規(guī)模、管理水平、員工精神面貌、生產(chǎn)是否正常等。（五）聯(lián)系。與政府相關管理部門、銀行、上下游企業(yè)聯(lián)系，從各方面獲得的信息，相互印證。（六）分析。對收集到的信息，進行綜合分析，評價，最后形成調查報告?？傊?，企業(yè)實地調查是擔保業(yè)務的重要環(huán)節(jié)