商品儲存業(yè)務(wù)管理

1、第三章商品儲存業(yè)務(wù)管理第一節(jié)商品儲存業(yè)務(wù)管理概述第二節(jié)商品驗收與入庫第三節(jié)商品出庫與發(fā)運第四節(jié)商品在庫盤點與呆廢物資管理案例第一節(jié)物資定義與分類(略)第二節(jié)物資管理體系及職責(zé)(略)第三節(jié)物資管理原則及主要手續(xù)(略)第四節(jié)物資采購管理(略)第五節(jié)物資倉儲管理第六節(jié)物資調(diào)撥管理(略)第七節(jié)物資管理手段(略)第一節(jié)商品儲存業(yè)務(wù)管理概述一、商品儲存業(yè)務(wù)管理的意義和內(nèi)容二、商品儲存業(yè)務(wù)管理的原則一、商品儲存業(yè)務(wù)管理的意義和內(nèi)容(1)有利于準確及時地為生產(chǎn)和銷售提供商品供給，確保生產(chǎn)和銷售的正常進行。(2)有利于保證商品質(zhì)量，減少損耗，降低產(chǎn)品成本。(3)有利于合理儲備，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。(

2、4)有利于確保商品儲存安全，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果。(4)有利于確保商品儲存安全，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果。圖3-1商品儲存業(yè)務(wù)流程二、商品儲存業(yè)務(wù)管理的原則(一)商品倉儲存在的主要問題(二)儲存業(yè)務(wù)的具體原則(三)“5S”管理(一)商品倉儲存在的主要問題(1)物品堆放不整齊，通道被阻塞。(2)無區(qū)位標識，查找物品較困難。(3)物品或包裝箱上無物品名稱、編碼標識。(4)堆放物品無安全意識，存在隱患。(5)呆廢物品未即時處理。(6)需退回供方的不合格品未即時退回。(7)發(fā)料未按先進先出的原則發(fā)放。(8)賬實不符。(9)記賬方法不正確。(10)倉庫無采購訂單，未按訂單要求收貨。(11)物料編碼不正確或無

3、編碼。(12)未按時盤點。(13)倉庫資料保留不善。(二)儲存業(yè)務(wù)的具體原則(1)倉管員應(yīng)依物料之特性、體積、重量、數(shù)量，分庫、分類、分區(qū)存放。(2)倉庫人員應(yīng)繪制倉庫平面圖，標明各類商品存放位置，并貼于明顯處。(3)各類商品應(yīng)堆放整齊，標識清楚。(4)已驗收商品、待驗收商品和不合格商品應(yīng)分區(qū)存放，并標識清楚。(5)每月應(yīng)核對物料賬，遇有賬實不符，應(yīng)及時追查原因，經(jīng)公司負責(zé)人核準后方可調(diào)整。(6)倉庫應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的消防設(shè)備和報警裝置。(7)倉庫內(nèi)應(yīng)隨時保持清潔、干燥和通風(fēng)。(8)易燃易爆商品應(yīng)與其他商品隔離保管，并于明顯處標示“嚴禁煙火”。(9)建立健全崗位責(zé)任制，加強火源、電源管理，做好防火、

4、防汛、防盜、防蟲、防潮等工作。(1)“三化”：倉庫規(guī)范化、存放系列化、養(yǎng)護經(jīng)?；?。(2)“三保”：保質(zhì)、保量、保安全。(3)“三清”：材料清、規(guī)格清、數(shù)量清。(二)儲存業(yè)務(wù)的具體原則(4)“兩齊”：庫區(qū)整齊、工位整齊。(5)“三一致”：賬、物、卡一致。(6)“五防”：防火、防潮、防盜、防蟲、防變形。(三)“5S”管理(1)整理：明確區(qū)分要與不要，將要的留下來，不要的清除掉。(2)整頓：把需要的商品以合理的方式分類擺放，并明確標識，以利準確、快速地查找取用，減少混料、錯發(fā)的現(xiàn)象。(3)清掃：在整理整頓后，要進行徹底打掃干凈，杜絕污染源。(4)清潔：一種狀態(tài)，是維持整理、整頓、清掃的結(jié)果。(5)素

5、養(yǎng)：養(yǎng)成遵守規(guī)定的好習(xí)慣。第二節(jié)商品驗收與入庫一、商品接運二、商品檢驗與驗收一、商品接運(一)商品接運概述(二)商品接運管理(一)商品接運概述商品接運可在車站、碼頭、倉庫或?qū)Ｓ镁€進行。商品到達倉庫之后，倉庫人員首先應(yīng)進行驗單，檢查隨商品同時到達的貨單。按照貨單開列的收貨單位、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量以及交貨日期等項內(nèi)容，與商品的各項標志逐項進行核對。在驗單過程中應(yīng)注意，如果發(fā)現(xiàn)錯送，應(yīng)當(dāng)拒收退回。對于一時無法退回的商品，必須在清點后另行存放，并且要及時記錄待以后處理。如果核對無誤，可進行卸載。 商品進入倉庫，卸載可以分為人工和機械兩種情況。在大型倉庫里一般使用裝卸機械進行，例如叉車、吊車、輸送帶等

6、。在裝卸的過程中，必須注意輕搬輕放，保證商品的安全無損。在條件允許的情況下，應(yīng)盡可能在卸載的同時按照商品的保管要求將不同收貨單位或不同品種的商品分別堆放，為商品入庫作準備。(二)商品接運管理1.車站、碼頭接貨2.專用線接車3.倉庫自行接貨4.庫內(nèi)接貨1.車站、碼頭接貨(1)提貨人員對所提取的商品應(yīng)了解其品名、型號、特性和一般保管知識、裝卸搬運注意事項等。在提貨前應(yīng)做好接運貨物的準備工作，例如準備好裝卸運輸工具，騰出存放商品的場地等。提貨人員在到貨前，應(yīng)主動了解到貨時間和交貨情況，根據(jù)到貨多少，組織裝卸人員、機具和車輛，按時前往提貨。(2)提貨時應(yīng)根據(jù)運單以及有關(guān)資料詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量，并

7、要注意商品外觀，查看包裝、封印是否完好，有無沾污、受潮、水漬、油漬等。若有疑點或貨物與貨單不符，應(yīng)當(dāng)場要求運輸部門檢查。對短缺損壞情況，凡屬運輸部門方面責(zé)任的，應(yīng)作商務(wù)記錄，屬于其他方面責(zé)任需要運輸部門證明的應(yīng)做出普通記錄，由運輸員簽字注意記錄內(nèi)容與實際情況要相符合。(3)在短途運輸中，要做到不混不亂，避免碰壞損失。危險品應(yīng)按照危險品搬運規(guī)定辦理。(4)商品到庫后，提貨員應(yīng)與保管員密切配合，盡量做到提貨、運輸、驗收、入庫、堆碼一條龍作業(yè)，從而縮短入庫驗收時間，并辦理內(nèi)部交接手續(xù)。2.專用線接車(1)接到專用線到貨通知后，應(yīng)立即確定卸貨貨位，力求縮短場內(nèi)搬運距離；組織好卸車所需要的機械、人員以及

8、有關(guān)資料，作好卸車準備。(2)車皮到達后，引導(dǎo)對位，進行檢查?？窜嚻し忾]情況是否良好(卡車、車窗、鉛封、苫布等有無異狀)；根據(jù)運單和有關(guān)資料核對到貨品名、規(guī)格、標志并清點件數(shù)；檢查包裝是否有損壞或有無散包；檢查是否有進水、受潮或其他損壞現(xiàn)象。在檢查中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)請運輸部門派員復(fù)查，作出普通或商務(wù)記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)與實際情況相符，以便交涉。(3)卸車時要注意為商品驗收和入庫保管提供便利條件，分清車號、品名、規(guī)格，不混不亂；保證包裝完好，不碰壞，不壓傷，更不得自行打開包裝。應(yīng)根據(jù)商品的性質(zhì)合理堆放，以免混淆。卸車后在商品上應(yīng)標明車號和卸車日期。(4)編制卸車記錄，記明卸車貨位規(guī)格、數(shù)量，連同有

9、關(guān)證件和資料，盡快向保管員交待清楚，辦好內(nèi)部交接手續(xù)。3.倉庫自行接貨(1)倉庫受貨主委托直接到供貨單位提貨時，應(yīng)將這種接貨與出驗工作結(jié)合起來同時進行。(2)倉庫應(yīng)根據(jù)提貨通知，了解所提貨物的性能、規(guī)格、數(shù)量，準備好提貨所需的機械、工具、人員，在供方當(dāng)場檢驗質(zhì)量、清點數(shù)量，并做好驗收記錄，將接貨與驗收合并一次完成4.庫內(nèi)接貨存貨單位或供貨單位將商品直接接運送到倉庫儲存時，應(yīng)由保管員或驗收人員直接與送貨人員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面驗收并做好記錄。若有差錯，應(yīng)填寫記錄，由進貨人員簽字證明，據(jù)此向有關(guān)部門提出索賠。二、商品檢驗與驗收(一)驗收的作用(二)驗收工作的要求(三)驗收作業(yè)流程及其內(nèi)容(四)商品驗

10、收方式(五)驗收中發(fā)現(xiàn)問題的處理(六)商品的檢查(一)驗收的作用所有到庫商品，必須在入庫前進行驗收，只有在驗收合格后方算正式入庫。這種必要性體現(xiàn)在：一方面，各種到庫商品來源復(fù)雜、渠道繁多，從結(jié)束其生產(chǎn)過程到進入倉庫前，經(jīng)過了一系列儲運環(huán)節(jié)，由于各種外界因素的影響，其質(zhì)量和數(shù)量可能發(fā)生某種程度的變化；另一方面，各類商品雖然在出廠前都經(jīng)過了檢驗，但有時也會出現(xiàn)失誤，造成錯檢或漏檢，使一些不合格商品按合格商品交貨。(二)驗收工作的要求1.及時2.準確3.嚴格4.經(jīng)濟1.及時到庫商品必須在規(guī)定的期限內(nèi)完成驗收。這是因為，商品雖然到庫，但是未經(jīng)過驗收的商品不算入庫入賬，不能供應(yīng)給用料單位。只有及時驗收，

11、盡快提出檢驗報告，才能保證商品盡快入庫，滿足用料單位需要，加快商品和資金周轉(zhuǎn)。同時，商品的托收承付和索賠都有一定的期限，如果驗收時發(fā)現(xiàn)商品不合規(guī)定要求，要提出退貨、換貨或賠償?shù)纫?，均?yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)提出，否則供方或責(zé)任方不再承擔(dān)責(zé)任。2.準確驗收的各項數(shù)據(jù)或檢驗報告必須準確無誤。驗收的目的是要弄清商品數(shù)量和質(zhì)量方面的實際情況，驗收不準確，就失去了意義。而且，不準確的驗收還會給人假象，造成錯誤的判斷，引起保管工作的混亂，嚴重者還可以危及營運安全。3.嚴格倉庫有關(guān)各方都要嚴肅認真地對待商品驗收工作。驗收工作的好壞直接關(guān)系到國家和企業(yè)利益，也關(guān)系到以后各項倉儲業(yè)務(wù)的順利開展，因此，倉庫領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重

12、視驗收工作，直接參與人員更要以高度負責(zé)的精神來對待這項工作。4.經(jīng)濟多數(shù)情況下，商品驗收不但需要檢驗設(shè)備和驗收人員，而且需要裝卸搬運機具和設(shè)備以及相應(yīng)工種工人的配合。這就要求各工種密切協(xié)作，合理組織調(diào)配人員與設(shè)備，以節(jié)省作業(yè)費用。此外，驗收工作中，盡可能保護原包裝、減少或避免破壞性試驗，也是提高作業(yè)經(jīng)濟性的有效手段。(三)驗收作業(yè)流程及其內(nèi)容1.驗收準備2.核對憑證3.實物檢驗1.驗收準備驗收準備大致包括以下內(nèi)容：(1)人員準備。安排好負責(zé)質(zhì)量驗收的技術(shù)人員或用料單位的專業(yè)技術(shù)人員、配合數(shù)量驗收的裝卸搬運人員。(2)資料準備。收集并熟悉待驗商品的有關(guān)文件，例如技術(shù)標準、訂貨合同等。(3)器具準

13、備。準備好驗收用的檢驗工具，例如衡器、量具等，并校驗準確。(4)貨位準備。確定驗收入庫時存放的貨位，計算和準備堆碼所需的苫墊材料。(5)設(shè)備準備。大批量商品的數(shù)量驗收，必須要有裝卸搬運機械的配合，應(yīng)做好設(shè)備的調(diào)用。2.核對憑證入庫商品必須具備下列憑證：入庫通知單和訂貨合同副本，這是倉庫接受商品的憑證。供貨單位提供的材質(zhì)證明書、裝箱單、磅碼單、發(fā)貨明細表等。商品承運單位提供的運單。若商品在入庫前發(fā)現(xiàn)殘損情況，還要有承運部門提供的貨運記錄或普通記錄，作為向責(zé)任方交涉的依據(jù)。核對憑證，也就是將上述憑證加以整理，全面核對。入庫通知單、訂貨合同要與供貨單位提供的所有憑證逐一核對，相符后才可進行下一步實物

14、檢驗。3.實物檢驗所謂實物檢驗，就是根據(jù)入庫單和有關(guān)技術(shù)資料對實物進行數(shù)量和質(zhì)量檢驗。(四)商品驗收方式商品驗收方式分為全驗和抽驗。在進行數(shù)量和外觀驗收時一般要求全驗。在質(zhì)量驗收中，當(dāng)批量小、規(guī)格復(fù)雜、包裝不整齊或要求嚴格驗收時可以采用全驗。全驗需要大量的人力、物力和時間，但是可以保證驗收的質(zhì)量。當(dāng)批量大、規(guī)格和包裝整齊、存貨單位的信譽較高，或驗收條件有限的情況下，通常采用抽驗的方式。商品質(zhì)量和儲運管理水平的提高、數(shù)理統(tǒng)計方法的發(fā)展，為抽驗方式提供了物質(zhì)條件和理論依據(jù)。商品驗收方式和有關(guān)程序應(yīng)該由貨方和庫方共同協(xié)商，并通過協(xié)議在合同中加以明確規(guī)定。(五)驗收中發(fā)現(xiàn)問題的處理(1)凡驗收中發(fā)現(xiàn)問

15、題等待處理的商品，應(yīng)該單獨存放，妥善保管，防止混雜、丟失、損壞。(2)數(shù)量短缺在規(guī)定磅差范圍內(nèi)的，可按原數(shù)入賬，凡超過規(guī)定磅差范圍的，應(yīng)查對核實，做成驗收記錄和磅碼單交主管部門會同貨主向供貨單位交涉。(3)凡質(zhì)量不符合規(guī)定時，應(yīng)及時向供貨單位辦理退貨、換貨交涉，或征得供貨單位同意代為修理，或在不影響使用前提下降價處理。(4)證件未到或不齊時，應(yīng)及時向供貨單位索取，到庫商品應(yīng)作為待檢驗商品堆放在待驗區(qū)，待證件到齊后再進行驗收。(5)凡屬承運部門造成的商品數(shù)量短少或外觀包裝嚴重殘損等，應(yīng)憑接運提貨時索取的“貨運記錄”向承運部門索賠。(6)凡價格不符，供方多收部分應(yīng)予拒付，少收部分經(jīng)過檢查核對后，應(yīng)

16、主動聯(lián)系，及時更正。(六)商品的檢查1.檢查內(nèi)容2.檢查方法3.檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理1.檢查內(nèi)容(1)質(zhì)量檢查。檢查在庫商品質(zhì)量有無變化，包括受潮、沾污、銹蝕、發(fā)霉、干裂、蟲蛀、鼠咬，甚至變質(zhì)等情況；檢查有無超過保管期限和長期積壓現(xiàn)象；檢查技術(shù)證件是否齊全，是否證物相符，必要時還要進行技術(shù)檢驗。(2)數(shù)量檢查。檢查商品的數(shù)量是否準確；檢查賬卡的記載是否準確，核對賬實是否一致。(3)保管條件檢查。檢查堆碼是否合理穩(wěn)固，庫房是否漏水，場地是否積水，門窗通風(fēng)是否良好，庫內(nèi)溫濕度是否符合要求，庫房內(nèi)外是否清潔衛(wèi)生，保管條件是否與各種商品的保管要求相符合等。(4)計量器具檢查。檢查計量器具和工具，如鋼卷

17、尺、磅秤等是否準確，使用和養(yǎng)護是否合理。檢查時要用標準件核驗。(5)安全檢查。檢查各種安全措施和消防設(shè)備、器材是否符合安全要求；檢查建筑物是否損壞而影響商品儲存等。2.檢查方法檢查方法分為以下三種：(1)日常性檢查。日常性檢查是指保管員每日上下班時，對所管商品的安全情況、保管狀況、計量工具的準確性、庫房和貨場的清潔整齊程度等進行的檢查。這是保管員每日必須進行的一項工作。(2)定期檢查。定期檢查是指根據(jù)季節(jié)變化和工作的需要，由倉庫領(lǐng)導(dǎo)者組織有關(guān)方面的專業(yè)人員，對在庫商品進行定期檢查。如雷雨季節(jié)到來前后，組織質(zhì)量和保養(yǎng)情況的檢查；暑熱季節(jié)到來前，對怕熱商品的防熱措施的檢查；冬季前對冬防措施的檢查；

18、節(jié)假日前，組織安全措施的檢查等。(3)臨時性檢查。3.檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理(1)商品有變質(zhì)跡象或發(fā)生變質(zhì)時，應(yīng)按維護保養(yǎng)要求處理，查明原因，提出改進措施，通知存貨單位。(2)對于超過保管期，或沒有超過保管或但質(zhì)量要求不能繼續(xù)存放的，應(yīng)通知貨主及時處理。(3)對于商品包裝已經(jīng)出現(xiàn)破損的，應(yīng)查明原因，協(xié)商處理。(4)商品數(shù)量有出入的，應(yīng)弄清情況，查明原因，分清責(zé)任。造成短少、溢余的原因主要有磅差、計量方法錯誤、自然損耗、責(zé)任損益等。(5)對于各項檢查結(jié)果和問題應(yīng)該詳細記錄。第三節(jié)商品出庫與發(fā)運一、商品出庫二、貨物發(fā)運一、商品出庫(一)商品出庫的依據(jù)、要求和方式(二)商品出庫作業(yè)的程序(三)出庫單證

19、的流轉(zhuǎn)和賬務(wù)處理(四)商品出庫中發(fā)生問題的處理(一)商品出庫的依據(jù)、要求和方式1.商品出庫的依據(jù)2.商品出庫的要求3.商品出庫的形式1.商品出庫的依據(jù)商品出庫必須依據(jù)貨主開的“商品調(diào)撥通知單”進行。不論在任何情況下，倉庫都不得擅自動用、變相動用或者外借貨主的庫存商品。 “商品調(diào)撥通知單”的格式不盡相同，不論采用何種形式，都必須是符合財務(wù)制度的有法律效力的憑證。要堅決杜絕憑信譽或無正式手續(xù)的發(fā)貨。2.商品出庫的要求商品出庫要求做到“三不、三核、五檢查”?！叭弧?，即未接單據(jù)不翻賬，未經(jīng)審單不備貨，未經(jīng)復(fù)核不出庫；“三核”，即在發(fā)貨時，要核實憑證、核對賬卡、核對實物；“五檢查”，即對單據(jù)和實物要進

20、行品名檢查、規(guī)格檢查、包裝檢查、件數(shù)檢查、重量檢查。商品出庫要求嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，提高服務(wù)質(zhì)量，為用戶提貨創(chuàng)造各種方便條件，杜絕差錯事故。3.商品出庫的形式(1)送貨。(2)自提。(3)過戶。(4)取樣。(5)轉(zhuǎn)倉。(二)商品出庫作業(yè)的程序1.核單備料2.復(fù)核3.包裝4.點交5.登賬6.現(xiàn)場和檔案的清理1.核單備料發(fā)放商品必須有正式的出庫憑證，嚴禁無單或白條發(fā)料。保管員接到出庫憑證后，應(yīng)做好以下核對工作：首先要審核出庫憑證的合法性和真實性；其次核對商品品名、型號、規(guī)格、單價、數(shù)量、收貨單位、到站、銀行賬號；再次要審核出庫憑證的有效期等。如屬自提商品，還須檢查有無財務(wù)部門準許發(fā)貨的簽章。2.

21、復(fù)核為防止差錯，備料后應(yīng)立即進行復(fù)核。出庫的復(fù)核形式主要有專職復(fù)核、交叉復(fù)核和環(huán)環(huán)復(fù)核三種。除此之外，在發(fā)貨作業(yè)的各道環(huán)節(jié)上，都貫穿著復(fù)核工作。例如，理貨員核對單、貨，守護員(門衛(wèi))憑票放行，賬務(wù)員(保管會計)核對賬單(票)等。這些分散的復(fù)核形式，起到分頭把關(guān)的作用，都有助于提高倉庫發(fā)貨業(yè)務(wù)的工作質(zhì)量。復(fù)核的主要內(nèi)容包括：品種數(shù)量是否準確、商品質(zhì)量是否完好、配套是否齊全；技術(shù)證件是否齊備，外觀質(zhì)量和包裝是否完好等。復(fù)核后保管員和復(fù)核員應(yīng)在“商品調(diào)撥通知單”上簽名。3.包裝出庫的貨物如果沒有符合運輸方式所要求的包裝，應(yīng)根據(jù)商品外形特點，選用適宜的包裝材料進行包裝，以便于裝卸和搬運。出庫商品包裝要

22、求干燥、牢固，如有破損、潮濕、捆扎松散等不能保障商品在運輸途中安全的，應(yīng)負責(zé)加固整理。此外，各類包裝容器，見外包裝上有水濕、油跡、污損，均不許出庫。另外，在包裝中，嚴禁互相影響或性能互相抵融的商品混合包裝。包裝后，要寫明收貨單位、到站、發(fā)貨號、本批總件數(shù)、發(fā)貨單位等。4.點交商品經(jīng)復(fù)核后，如果是本單位內(nèi)部領(lǐng)料，則將商品和單據(jù)當(dāng)面點交給提貨人，辦清交接手續(xù)；如系送料或?qū)⑸唐氛{(diào)出本單位辦理托運的，則與送料人員或運輸部門辦理交接手續(xù)，當(dāng)面將商品交點清楚。交清后，提貨人員應(yīng)在出庫憑證上簽章。5.登賬點交后，保管員應(yīng)在出庫單上填寫實發(fā)數(shù)、發(fā)貨日期等內(nèi)容，并簽名。然后將出庫單連同有關(guān)證件資料，及時交貨主，

23、以便貨主辦理貸款結(jié)算。保管員把留存的一聯(lián)出庫憑證交實物明細賬登記人員登記做賬。6.現(xiàn)場和檔案的清理現(xiàn)場清理包括清理庫存商品、庫房、場地、設(shè)備和工具等。檔案清理是指對收發(fā)、保養(yǎng)、盈虧數(shù)量和垛位安排等情況進行分析。 在整個出庫業(yè)務(wù)程序過程中，復(fù)核和點交是兩個最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。復(fù)核是防止差錯的重要和必不可少的措施，而點交則是劃清倉庫和提貨方兩者責(zé)任的必要手段。(三)出庫單證的流轉(zhuǎn)和賬務(wù)處理1.自提貨方式下的提貨單2.送貨方式下的提貨單1.自提貨方式下的提貨單自提是提貨人持提貨單來倉庫提貨的出庫形式。商品明細賬賬務(wù)人員在收到提貨單后，經(jīng)審核無誤，向提貨人開具商品出門證，出門證上應(yīng)列明每張?zhí)嶝泦蔚木幪枴３?/p>

24、門證中的一聯(lián)交給提貨人，賬務(wù)人員將根據(jù)出門證的另一聯(lián)和提貨單在商品明細賬出庫記錄欄內(nèi)登賬，并在提貨單上簽名，批注出倉噸數(shù)和結(jié)存噸數(shù)，交給保管員發(fā)貨。提貨人憑出門證向發(fā)貨員領(lǐng)取所提商品，待貨付訖，保管員應(yīng)蓋付訖章和簽名，并將提貨單返回給賬務(wù)人員。提貨人憑出門證提貨出門，并將出門證交給守護員(門衛(wèi))。守護員在每天下班前應(yīng)將出門證交回賬務(wù)人員，賬務(wù)人員憑此與已經(jīng)回籠的提貨單號碼和所編代號逐一核對。如果發(fā)現(xiàn)提貨單或出門證短少，應(yīng)該立即追查，不得拖延。2.送貨方式下的提貨單圖3-2自提提貨單流轉(zhuǎn)和出庫財務(wù)處理程序(四)商品出庫中發(fā)生問題的處理1.提貨單上的問題2.提貨數(shù)與實存數(shù)不符3.串發(fā)貨和錯發(fā)貨4.

25、包裝破漏5.漏記和錯記賬1.提貨單上的問題(1)凡超過提貨期限用戶前來提貨，必須先辦理手續(xù)，按規(guī)定繳足逾期倉儲保管費后方可發(fā)貨。任何白條都不能作為發(fā)貨憑證。提貨時，用戶若發(fā)現(xiàn)規(guī)格開錯，保管員不得自行調(diào)換規(guī)格發(fā)貨，必須通過制票員重新開票方可發(fā)貨。(2)凡發(fā)現(xiàn)出庫憑證有疑點，應(yīng)及時與倉庫保衛(wèi)部門以及出具出庫單的單位或部門聯(lián)系，妥善處理。(3)商品進庫未驗收，或者期貨未進庫的出庫憑證，一般暫緩發(fā)貨，并通知貨主，待貨到并驗收后再發(fā)貨，提貨期順延。(4)如客戶因各種原因?qū)⒊鰩鞈{證遺失，客戶應(yīng)及時與倉庫發(fā)貨員和賬務(wù)人員聯(lián)系掛失。2.提貨數(shù)與實存數(shù)不符若出現(xiàn)提貨數(shù)量與商品實存數(shù)量不符的情況，一般是實存數(shù)小于

26、提貨數(shù)。造成這種問題的原因主要有：商品入庫時，由于驗收問題，增大了實收商品的簽收數(shù)量，從而造成賬面數(shù)大于實存數(shù)。倉庫保管人員和發(fā)貨人員在以前的發(fā)貨過程中，因錯發(fā)、串發(fā)等差錯而形成實際商品庫存數(shù)量小于賬面數(shù)量。貨主單位沒有及時核減開出的提貨數(shù)，造成庫存賬面數(shù)大于實際儲存數(shù)，從而開出的提貨單提貨數(shù)量過大。倉儲過程中造成的貨物的毀損。3.串發(fā)貨和錯發(fā)貨所謂串發(fā)和錯發(fā)貨，主要是指發(fā)貨人員對商品種類規(guī)格不很熟悉的情況下，或者由于工作中的疏漏，把錯誤規(guī)格、數(shù)量的商品發(fā)出庫的情況。如提貨單開具某種商品的甲規(guī)格出庫，而在發(fā)貨時錯把該種商品的乙規(guī)格發(fā)出，造成甲規(guī)格賬面數(shù)小于實存數(shù)，乙規(guī)格賬面數(shù)大于實存數(shù)。在這種

27、情況下，如果商品尚未離庫，應(yīng)立即組織人力，重新發(fā)貨。如果商品已經(jīng)提出倉庫，保管人員要根據(jù)實際庫存情況，如實向本庫主管部門和貨主單位講明串發(fā)和錯發(fā)貨的品名、規(guī)格、數(shù)量、提貨單位等情況，會同貨主單位和運輸單位共同協(xié)商解決。4.包裝破漏包裝破漏是指在發(fā)貨過程中，因商品外包裝破散、砂眼等現(xiàn)象引起的商品滲漏、裸露等問題。這些問題主要是在儲存過程中堆垛擠壓、發(fā)貨裝卸操作不慎等原因造成的，發(fā)貨時都應(yīng)經(jīng)過整理或更換包裝，方可出庫，否則造成的損失應(yīng)由倉儲部門承擔(dān)。5.漏記和錯記賬漏記賬是指在商品出庫作業(yè)中，由于沒有及時核銷商品明細賬而造成賬面數(shù)量大于或小于實存數(shù)的現(xiàn)象。錯記賬是指在商品出庫后核銷明細賬時沒有按實

28、際發(fā)貨出庫的商品名稱、數(shù)量等登記，從而造成賬實不相符的情況。無論是漏記賬還是錯記賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)如實匯報情況外，同時還應(yīng)根據(jù)原出庫憑證查明原因調(diào)整保管賬，使之與實際庫存保持一致。如果由于漏記和錯記賬給貨主單位、運輸單位和倉儲部門造成了損失，應(yīng)予賠償。同時應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、貨物發(fā)運(一)發(fā)貨要求(二)發(fā)貨準備和程序(三)發(fā)貨復(fù)核(一)發(fā)貨要求1.準確2.及時3.安全1.準確發(fā)貨準確與否關(guān)系到倉儲服務(wù)的質(zhì)量。在短促的發(fā)貨時間里做到準確無誤，這要求在發(fā)貨時做好復(fù)核工作，認真核對提貨單，從配貨、包裝直到交提貨人或運輸人的過程中，要注意環(huán)環(huán)復(fù)核。2.及時無故拖延發(fā)貨是違約行為，這將

29、造成經(jīng)濟上的損失。為掌握發(fā)貨的主動，平時應(yīng)注意與貨主保持聯(lián)系，了解市場需求的變動規(guī)律，同時加強與運輸部門的聯(lián)系，預(yù)約承運時間。在發(fā)貨的整個過程中，各崗位的責(zé)任人員應(yīng)密切配合，認真負責(zé)，以保證發(fā)貨的及時性。3.安全在貨物出庫作業(yè)中，要注意安全操作，防止作業(yè)過程中損壞包裝，或震壞、壓壞、摔壞貨物。在同種貨物中，應(yīng)做到先進先出。對于已發(fā)生變質(zhì)的貨物應(yīng)禁止發(fā)貨。(二)發(fā)貨準備和程序1.發(fā)貨準備2.發(fā)貨的一般程序(三)發(fā)貨復(fù)核1.托運復(fù)核2.提貨復(fù)核3.取樣復(fù)核1.托運復(fù)核倉庫保管員根據(jù)發(fā)貨憑證負責(zé)配貨，由理貨員或其他保管員對貨單逐行逐項核對，即核對貨物的名稱、規(guī)格、貨號、花色、數(shù)量等，檢查貨物發(fā)往地與

30、運輸路線是否有誤，復(fù)核貨物的合同號、件號、體積、重量等運輸標志是否清楚。經(jīng)復(fù)核正確后，理貨員或保管員應(yīng)在出庫憑證上簽字蓋章。2.提貨復(fù)核倉庫保管員根據(jù)貨主填制的提貨單和倉庫轉(zhuǎn)開的貨物出庫單所列貨物名稱、規(guī)格、牌號、等級、計量單位、數(shù)量等進行配貨；由復(fù)核員逐項進行復(fù)核。復(fù)核正確，則由復(fù)核人員簽字后，保管員將貨物當(dāng)面交提貨人。未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核不符的商品不準出庫。3.取樣復(fù)核貨物保管員按貨主填制的正式樣品出庫單和倉庫轉(zhuǎn)開的貨物出庫單出貨，核實無誤，經(jīng)復(fù)核員復(fù)核、簽字后，將貨物樣品當(dāng)面交提貨人，并辦理各種交接、出庫手續(xù)。第四節(jié)商品在庫盤點與呆廢物資管理一、商品盤點二、呆廢物資管理一、商品盤點(一)商品盤

31、點的必要性(二)盤點的主要內(nèi)容和檢查項目(三)倉庫商品盤點的范圍(四)倉庫商品盤點的種類(五)盤點的方法(六)盤點程序(一)商品盤點的必要性1.賬實不符的原因2.商品盤點的作用1.賬實不符的原因(1)商品在運輸、保管、收發(fā)過程中發(fā)生自然變化或損耗。(2)由于計量、檢驗方面的問題造成的數(shù)量或質(zhì)量上的差錯。(3)由于保管不善或工作人員失職造成的商品的損壞、霉爛、變質(zhì)或短缺等。(4)因氣候影響發(fā)生腐蝕、硬化、結(jié)塊、變色、銹爛、生霉、變形以及受蟲鼠嚙食等，致使商品發(fā)生數(shù)量減少或無法再使用。(5)由于自然災(zāi)害造成的非常損失和非常事故發(fā)生的毀損。(6)在商品收發(fā)過程中，由于手續(xù)不齊或計算、登記上發(fā)生錯誤或

32、漏記，或收發(fā)憑證遺失，造成賬實不符。(7)由于貪污、盜竊、徇私舞弊等造成的商品損失。(8)由于未達賬項引起的賬實不符。(9)由于供方裝箱裝桶時，每箱每桶數(shù)量有多有少，而在驗收時無法每箱每桶進行核對，因此造成的短缺或盈余。(10)由于使用的度量衡器具有欠準確，或使用方法錯誤，造成數(shù)量有差異。(11)由于作為樣品出庫，而又未開單據(jù)，造成數(shù)量短缺。(12)由于整進零出所發(fā)生的磅差。2.商品盤點的作用(1)確保庫存商品資料的真實性。通過盤點，可以使各項庫存商品的實存數(shù)量、種類、規(guī)格得到真實反映，以便核查庫存商品賬實差異及其發(fā)生原因，明確責(zé)任，保證庫存商品資料的準確性。(2)確保各項庫存商品的安全與完整

33、。通過盤點可以掌握各項庫存商品的保管情況，查明有無損失浪費、霉爛變質(zhì)、貪污盜竊等情況，以便針對問題，對癥下藥，堵塞漏洞，改進工作，建立健全各項責(zé)任制度，切實保證庫存商品的安全與完整。(3)挖掘庫存商品潛力，提高庫存商品使用效率。通過盤點，可以查明各項庫存商品的儲備和利用情況，知道哪些庫存商品積壓，哪些庫存商品不足，以便采取措施，提高庫存商品使用率。(4)利于了解有關(guān)庫存商品的各項制度的執(zhí)行情況。(二)盤點的主要內(nèi)容和檢查項目(1)檢查商品的賬面數(shù)量與實存數(shù)量是否相符。(2)檢查商品的收發(fā)情況，以及有無按先進先出的原則發(fā)放商品。(3)檢查商品的堆放及維護情況。(4)檢查各種商品有無超儲積壓、損壞

34、變質(zhì)。(5)檢查對不合格品及呆廢商品的處理情況。(6)檢查安全設(shè)施及安全情況。(三)倉庫商品盤點的范圍(1)存貨盤點：對原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點。(2)財產(chǎn)盤點：對生產(chǎn)性財產(chǎn)和非生產(chǎn)性財產(chǎn)的清查核點。(四)倉庫商品盤點的種類1.按盤點的范圍分2.按時間分1.按盤點的范圍分(1)全面盤點：對所有財產(chǎn)商品進行全面盤點。由于全面盤點內(nèi)容龐雜、范圍廣泛、工作量大，所以一般只是在年終和年中進行。當(dāng)企業(yè)商品種類較少時也可以在其他期末時間進行。(2)局部盤點：對部分財產(chǎn)商品的清點核對。一般對使用較頻繁的材料、產(chǎn)成品等根據(jù)實際情況在年內(nèi)進行輪流盤點或重點抽查

35、。2.按時間分(1)定期盤點：對各項商品在固定的時間內(nèi)進行盤點，如每月一次、每季度一次、每半年一次、每年一次等。(2)不定期盤點：沒有固定時間，而是根據(jù)實際需要對各項商品進行盤點。(五)盤點的方法對商品的盤點一般采用實地盤點法。盤點時應(yīng)注意：商品保管人員必須在場，協(xié)助盤點人員盤點；按盤點計劃有步驟地進行，防止重復(fù)盤點或漏盤；一般采用點數(shù)、過秤、量尺、技術(shù)推算等方法來確定盤點數(shù)量。(六)盤點程序1.盤點前的準備2.初盤3.復(fù)盤4.盤點報告5.盤點結(jié)果處理1.盤點前的準備盤點前的準備工作主要包括確定盤點時間、盤點范圍、盤點方式、盤點人員、盤點表單。對于盤點時的商品進出有以下要求：需盤點的商品應(yīng)分類

36、堆放整齊，并設(shè)置盤點單。盤點時應(yīng)辦理完盤點之前的收發(fā)業(yè)務(wù)。盤點期間所來商品應(yīng)單獨存放，并于盤點后入庫。盤點前車間應(yīng)領(lǐng)取完盤點期間所需商品。2.初盤在正式盤點之前，倉管人員應(yīng)先進行盤點并填寫盤點單和盤點表，以便于正式盤點工作的順利進行。3.復(fù)盤按預(yù)定時間和人員對需盤點之商品進行盤點。主要是根據(jù)盤點表核對盤點單和實物，并檢查商品的堆放情況及其他情況。4.盤點報告(1)根據(jù)盤點數(shù)量和財存數(shù)量編制盤點報告。(2)確定盤盈盤虧量。(3)追查盤盈盤虧的原因。5.盤點結(jié)果處理(1)查明差異，分析原因。(2)認真總結(jié)，加強管理。(3)上報批準，調(diào)整差異。二、呆廢物資管理(一)呆廢物資的概念(二)呆廢物資處理的

37、目的(三)呆廢物資形成的原因(四)呆廢物資的處理(五)呆廢物資的防止(一)呆廢物資的概念(1)呆料：庫存時間過長而又使用極少或有可能根本不用的物料。(2)廢料：因某些原因而喪失使用價值，同時也無法改作他用的物料。(3)殘料：在加工過程中所產(chǎn)生的已無法再利用的邊角或零頭。(二)呆廢物資處理的目的(1)物盡其用。(2)減少資金占用。(3)節(jié)省儲存費用。(4)呆廢物資及時處理，可以減少倉儲空間之占用。(三)呆廢物資形成的原因(1)因滯銷而引起生產(chǎn)變更，致使物料積壓。(2)因設(shè)計變更造成呆廢物資的發(fā)生。(3)因驗收疏忽或經(jīng)檢驗合格的物料中仍含有少量的不合格品。(4)因保管不當(dāng)或保存過久而變質(zhì)。(5)加

38、工后所剩的邊角料或碎屑等。(6)因請購和采購不當(dāng)而造成呆廢物資。(7)用料預(yù)算大于實際使用。(8)代客加工余料。(四)呆廢物資的處理(1)轉(zhuǎn)用：專用于其他產(chǎn)品的生產(chǎn)。(2)修正再用：在規(guī)格等方面稍加修正加以利用。(3)拆零利用：將有用的零件回收利用。(4)調(diào)換：與加工商或供應(yīng)商協(xié)調(diào)，加爭等價調(diào)換其他物資。(5)轉(zhuǎn)贈：轉(zhuǎn)送其他單位使用。(6)降價出售：將呆廢物資降價出售，回收部分資金。(7)報廢：呆廢物資無法進行上述之處理時，只能進行銷毀，以免占用倉庫空間。(五)呆廢物資的防止(1)加強市場調(diào)查，制定恰當(dāng)?shù)匿N售計劃，避免因滯銷而使物料積壓。(2)加強物資的請購、采購作業(yè)，避免誤請誤購物資的發(fā)生，

39、減少呆廢料。(3)加強驗收功能，避免不合格物資混入。(4)變更產(chǎn)品設(shè)計時，應(yīng)盡量將原有物料用完，除非不得已，否則不要中途改用新物料。(5)實施物料品種、規(guī)格簡單化，功能多元化，以減少呆廢物資的發(fā)生。(6)依物資的種類，采用不同的存量控制法，防止物資變質(zhì)。(7)加強各子、母公司以及各部門之間的溝通，減少呆廢物資的發(fā)生。(8)加強設(shè)計部門的成本觀念，力求設(shè)計完整，先經(jīng)試驗后再批量生產(chǎn)，減少呆廢物資的發(fā)生。(9)加強生產(chǎn)現(xiàn)場和物資搬運管理，減少呆廢物資的發(fā)生。(10)加強物資儲運管理，防止物資損壞變質(zhì)。案例一、總則二、物資驗收入庫三、物資儲存保管四、物資發(fā)放五、統(tǒng)計核算六、其他有關(guān)事項規(guī)定一、總則(

40、2)倉庫設(shè)置要根據(jù)公司生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備條件統(tǒng)籌計劃，合理布局;內(nèi)部要加強責(zé)任制，進行科學(xué)分工，形成物資分工管理的保證體系；業(yè)務(wù)上要實行工作質(zhì)量標準化，應(yīng)用現(xiàn)代化管理技術(shù)和ABC控制法，不斷提高倉庫管理水平。二、物資驗收入庫(1)物資入庫，保管員應(yīng)親臨現(xiàn)場與送貨人辦理交接手續(xù)，驗證有關(guān)部門的卸貨通知單、質(zhì)檢單，核對清點實物與送貨單的名稱、數(shù)量(或件數(shù))是否一致，按實收情況簽署回單。(2)物資入庫，應(yīng)先取樣檢驗，未經(jīng)檢驗合格不準投產(chǎn)使用。(3)物資入庫交接后，保管員應(yīng)隨即填寫“到貨登記簿”，各欄均應(yīng)詳細填寫，不能遺漏。(4)材料檢驗合格，保管員憑收料單開列的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量進行點數(shù)計量驗收就

41、位。(5)不合格品應(yīng)掛牌隔離堆放，嚴禁投產(chǎn)使用；如因標志不明或工作馬虎混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負失職之責(zé)任。(6)一切到貨的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格型號、包裝運輸、價格等問題，保管員均應(yīng)及時反饋，通知處長或經(jīng)辦人處理。三、物資儲存保管(1)物資的儲存保管原則上應(yīng)按物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工。(2)物資的堆放原則是:在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)特性，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，文明整齊。(3)倉庫人員對經(jīng)營的物資，包括庫存、代保管待驗收材料、設(shè)備、容器和使用工具等負有經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。(4)保管物資，要根據(jù)其自然屬性，考慮儲存環(huán)境和保管常識采取墊、垛、蓋、通風(fēng)、防潮、防雨、防爆、隔離等措施，并定期輪翻保養(yǎng)所管物資，務(wù)使財產(chǎn)不發(fā)生保管責(zé)任損失。(5)保管物資一律不準出借。(6)所有倉庫職工(包括非正式工)都要嚴格遵守保衛(wèi)制度，禁止非本庫人員私自進庫，倉庫職工要懂得使用本倉庫所有消防器材的方法和必要的防火知識。四、物資發(fā)放(1)要按照“推陳儲新，先進先出，節(jié)約用料”的原則發(fā)料。(2)車間及處室部門領(lǐng)料，保管員應(yīng)審查領(lǐng)料單是否蓋有單位公章、部門負責(zé)人及領(lǐng)料人簽字(包括變更型號及數(shù)量也要領(lǐng)料人重新簽字)。(3)對于客戶的提貨單，保管員應(yīng)審查單價，貨款總金額蓋有財務(wù)處收