實驗二 賬務(wù)處理系統(tǒng)

1、實驗二賬務(wù)處理系統(tǒng)（總賬系統(tǒng)）一、實驗?zāi)康恼莆召~務(wù)處理系統(tǒng)初始化、日常處理與期末處理。二、實驗課時2課時三、實驗內(nèi)容和要求1、總賬初始設(shè)置。2、總賬日常業(yè)務(wù)：憑證輸入、審核、記賬3、期末轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬4、出納業(yè)務(wù)四、實驗資料（一）總賬初始設(shè)置1、選項設(shè)置中：選定出納憑證必須由出納簽字2、外幣及匯率設(shè)置：使用固定匯率；外幣$美元，期初8.2753、會計科目設(shè)置：指定會計科目：現(xiàn)金與銀行會計科目增加科目：銀行存款-人民幣存款-工行；建行美元存款-中行（外幣金額式，美元）原材料主板；液晶；讀卡頭 （數(shù)量金額式，單位為件）庫存商品- Modem；顯示器；POS機（數(shù)量金額式，單位為臺）其他應(yīng)收款-存出保證

2、金；個人；單位預(yù)付賬款郵局 短期借款市工商銀行；長期借款市建設(shè)銀行應(yīng)付職工薪酬工資；福利其他應(yīng)付款-個人；單位應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅；應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項）、（銷項）盈余公積法定盈余公積；公益金利潤分配提取盈余公積；應(yīng)付利潤；未分配利潤生產(chǎn)成本原材料；工資；福利；燃料與動力；制造費用制造費用一車間；二車間管理費用工資；福利；折舊；電費；差旅費；辦公費；業(yè)務(wù)招待費；無形資產(chǎn)攤銷4、憑證類別：記賬憑證5、結(jié)算方式：1現(xiàn)金；2支票：201現(xiàn)金支票；202轉(zhuǎn)賬支票； 3匯票：301商業(yè)承兌；302銀行承兌 4匯兌：401信匯；402電匯；5委托收款;6其他 6、各賬戶期初余額科目編碼科目名稱期初余額科

3、目編碼科目名稱期初余額1001庫存現(xiàn)金3500200101短期借款市工商銀行449000100201銀行存款人民幣10020101銀行存款人民幣工行12417252202應(yīng)付賬款新大公司200000100202銀行存款美元221102應(yīng)付職工薪酬職工福利1600010020201銀行存款美元中行8275（$1000）1101交易性金融資產(chǎn)40,000222101應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅2000001121應(yīng)收票據(jù)（連邦公司，憑證號）15,0001122應(yīng)收賬款（金卡公司，憑證號）10,000250101長期借款市建設(shè)銀行700000應(yīng)收賬款（西海公司，憑證號）10000122101其他應(yīng)收款存出保證

4、金（憑證號）8,000負債合計1565000140301原材料主板余額138000；數(shù)量1500件；單價92元400101實收資本2800000140302原材料液晶余額537500；數(shù)量2500件；單價215元400102盈余公積法定盈余公積200000140303原材料讀卡頭余額5000元；數(shù)量100件；單價50元410101本年利潤680000140501庫存商品Modem余額200000；數(shù)量1000臺；單價200元4103140502庫存商品顯示器余額200000；數(shù)量200臺；單價1000元所有者權(quán)益合計3680000150101持有至到期投資100000151101長期股權(quán)投資4

5、000001701無形資產(chǎn)1000001601固定資產(chǎn)24200001602累計折舊192000（貸）資產(chǎn)合計5245000負債與權(quán)益5245000（二）日常業(yè)務(wù)處理1、2日，購入主板2000件，單價90元，增值稅30600，用信匯方式支付貨款210600，票據(jù)號XH001，材料已入庫。2、2日，向濱海市貿(mào)易公司購入液晶800件，單價220，增值稅29920，價稅合計205920,款項暫欠，材料已入庫。3、4日，購入新設(shè)備一臺，用轉(zhuǎn)賬支票（票據(jù)號ZZ001）支付買價690000元、增值稅117300元及運費11300元，合計818600,該設(shè)備投入安裝4、4日，采購員劉明借差旅費2000元，用

6、現(xiàn)金支票支付，票據(jù)號XJ001。5、4日，用現(xiàn)金200元購入公司辦公用品。6、5日，一車間領(lǐng)用主板2000件，成本為183150元，用于生產(chǎn)Modem7、13日，收到銀行轉(zhuǎn)來的電費付款通知，本月電費5000元（委托收款方式，票據(jù)號WT001）。其中一車間電費1500元，照明用電500元，二車間生產(chǎn)用電2000元，照明用電200元；公司管理部門用電800元。8、13日，接銀行付款通知，本月電話費2000元。（委托收款方式，票據(jù)號WT002）9、16日，銷售Modem500臺給蔚藍公司，單位售價400元，增值稅稅率17%，價稅合計234000，收到客戶支票一張，送存銀行（票據(jù)號ZZ002）10、1

7、6日，銷售顯示器80臺給上凌公司，單位售價2500元，增值稅稅率17%，款未收。11、16日，銷售Modem 400臺給名天公司，單位售價400元，增值稅稅率17%，款未收，收到名天公司開出的3個月商業(yè)承兌匯票一張。12、24日，收到西海公司轉(zhuǎn)來款項20000元，其中歸還欠款10000元，預(yù)付貨款10000元。（票據(jù)號ZZ003）13、25日，攤銷專利權(quán)價值1000元。14、28日，供應(yīng)部報銷業(yè)務(wù)招待費400元，用現(xiàn)金支付。15、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)成本260000（三）期末業(yè)務(wù)處理16、31日結(jié)轉(zhuǎn)本月收入、費用到“本年利潤”科目。（四）出納業(yè)務(wù)：1、以出納身份（002）重新注冊總賬，進入總賬對涉

8、及現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù)的憑證簽字（前面編制憑證時已做）2、銀行對賬工商銀行發(fā)來對賬單的內(nèi)容如下：（單位銀行存款日記賬的余額在銀行日記中查詢）日期票號摘要借方金額貸方金額借或貸余額期初余額貸124172512月3日XH001支付210600貸12月3日XJ001支付2,000貸12月13日WT001支付5000貸12月13日WT002支付2000貸12月16日ZZ004收到234000貸12月24日收到20000貸期末余額貸1276125五、操作步驟：（一）總賬初始化從企業(yè)門戶或財務(wù)會計進入總賬，以王主管的身份注冊總賬，賬套號為001，操作日期改為2007年12月1、選項設(shè)置2、外幣設(shè)置在英文狀態(tài)

9、輸入3、會計科目設(shè)置進入會計科目里的編輯菜單指定現(xiàn)金與銀行存款會計科目，指定會計科目出納才能簽字按號由待選科目轉(zhuǎn)為已選科目，注意是指定科目與待選科目是一一對應(yīng)的新增會計科目，明細科目要逐級增加，同時要遵循建立賬套時的科目編碼原則，因本套賬的科目編碼為42222，所以最多可增加五級，第一級長度為四位，第二級長度為兩位，以此類推。銀行存款人民幣工行，首先要增加銀行存款二級明細100201，在此基礎(chǔ)上增加三級明細10020101。涉及外幣科目應(yīng)選擇外幣核算會計科目的修改，進入會計科目，選擇要修改的會計科目，點擊修改因為只啟用總賬，所以受控系統(tǒng)選擇空白應(yīng)收票據(jù)科目輔助核算在客戶往來打勾其他應(yīng)收款個人輔

10、助核算科目的修改其他應(yīng)收款個人科目輔助核算在個人往來打勾4、憑證類別設(shè)置點擊憑證類別，選擇記賬憑證，注意已填制憑證不能修改憑證類別、結(jié)算方式設(shè)置進入設(shè)置中的結(jié)算方式，點擊增加菜單，按照編碼規(guī)則增加結(jié)算方式*表示級次為級，*表示一級長度為，*表示二級長度為從末級第三級科目開始輸入，第二、第一級科目會自動計算、錄入期初余額(1)有明細科目的余額應(yīng)從最末級明細科目開始輸入余額 以銀行存款為例：輸入美元余額輸入折算后的人民幣(2)往來輔助核算科目期初余額的輸入：例：應(yīng)收票據(jù)連邦公司雙擊此進入下圖界面點擊增加，分別輸入日期、憑證號、客戶、摘要、金額(3)數(shù)量金額式科目期初余額的錄入：原材料主板，先輸入余

11、額，再輸入件數(shù)先輸入余額再輸入數(shù)量(4)期初試算平衡結(jié)果： (二)日常業(yè)務(wù)處理、填制與修改憑證（1）重新注冊總賬系統(tǒng)，以003李會計身份登錄，將操作日期改為2007年12月（2）進入總賬，打開憑證填制憑證菜單，點增加，按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制憑證銀行存款輔助項目的填制輸入銀行存款明細科目，彈出輔助項的對話框制單人為李會計應(yīng)收賬款等往來科目輔助項的填寫：輸入應(yīng)收賬款科目回車，彈出輔助項的選項，其中客戶可以參照客戶檔案輸入涉及原材料等數(shù)量金額式科目填寫：輸入原材料科目，彈出數(shù)量、金額輔助項，輸入數(shù)量、金額后，系統(tǒng)會自動計算金額合計修改輔助核算科目修改輔助核算項目時，將光標移到項目，出現(xiàn)鋼筆頭圖象時，雙擊鼠標

12、進行修改、出納簽字(1)重新注冊總賬系統(tǒng)，以002張出納身份登錄，將操作日期改為2007年12月(2)點擊憑證出納簽字菜單，選擇憑證類別與日期，彈出符合條件憑證，點擊確定(3)進入如下界面后，可以選擇出納簽字對每筆憑證分別簽字，也可以對多張憑證選擇成批出納簽字。、主管審核(1)重新注冊總賬系統(tǒng)，以001王主管的身份登錄，將操作日期改為2007年12月(2)進入總賬后，點擊憑證里的審核憑證，選擇憑證類別與月份， (3)對符合條件的憑證進行審核,可以成批審核，也可以分開審核4、記賬(1)在記賬之前，必須保證期初余額平衡。(2)在期初余額試算平衡的前提下，將填制好的憑證經(jīng)（出納簽字）主管審核后，可以

13、記賬。完整憑證應(yīng)經(jīng)審核，涉及資金的憑證還需經(jīng)出納簽字后才能記賬(3)點擊憑證菜單下的記賬進行記賬,在系統(tǒng)的提示下記賬(4)記賬完畢后，出現(xiàn)下圖提示：（四）期末轉(zhuǎn)賬：將收入、費用類結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目注意事項：結(jié)轉(zhuǎn)前要先記賬。期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)是對登記到賬薄的本月累計發(fā)生額進行結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)賬之前要記賬操作員：期末轉(zhuǎn)賬會自動生成憑證，所以操作員應(yīng)更換為會計；日期：期末轉(zhuǎn)賬是期末結(jié)轉(zhuǎn)，會計期間應(yīng)是當月的最后一天，所以注冊總賬時要更改日期，此題應(yīng)改為2007年12月31日；分開結(jié)轉(zhuǎn)：期末損益結(jié)轉(zhuǎn)是本月所有的收入與支出分別轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目，要將收入與支出分開結(jié)轉(zhuǎn)。期末轉(zhuǎn)賬后要審核、記賬。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)后，生

14、成的憑證是新憑證，沒有審核，也沒有記賬，所以要對期間損益轉(zhuǎn)賬憑證進行審核與記賬。步驟：（1）以李會計(編號003)身份注冊總賬，將操作日期改為2007年12月31日(2)點期末期間損益進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置，選擇憑證類別與本年利潤科目(2)點擊期間損益的轉(zhuǎn)賬生成，對類型進行選擇，分別按收入與支出兩類生成收入與支出兩張憑證選擇全選(3)選擇收入類型后，點擊全選方框，進入生成轉(zhuǎn)賬憑證的界面，點擊保存菜單，結(jié)果如下：(4)將收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤后，退出，再選擇“支出”類型，點“全選”，這時會有憑證未記賬提示，選擇“是”點“保存”生成支出類結(jié)轉(zhuǎn)憑證(5)對新生成的兩張憑證進行審核，記賬。審核要賬套主管審核，更換操作員，重新注冊總賬，以賬套主管001身份進入總賬，同時將時間改為2007年12月31日。(6)經(jīng)審核與記賬后的轉(zhuǎn)賬憑證如下：(五)出納核對銀行日記賬(1)重新注冊總賬系統(tǒng)，以002張出納身份登錄，將操作日期改為2007年12月(2)進入系統(tǒng)后，選擇出納銀行對賬銀行期初錄入，出現(xiàn)如下界面，選擇銀行科目工行，點擊確定。(3) 進入銀行對賬期初界面，點方向，將對賬單余額方向改為貸方，分別在單位日記賬與銀行對賬單調(diào)整前余額輸入銀行存款工行存款期初余額啟用日期為默認的日期2007年12月1日，(4)輸入銀行對賬單期初余額后退出，點擊銀行對賬單，