生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指引

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指引第一部分 系統(tǒng)設(shè)置一、申報(bào)系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設(shè)置（一）數(shù)據(jù)備份原來已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)應(yīng)在原11.2版申報(bào)系統(tǒng)中“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。（二）申報(bào)系統(tǒng)的安裝在中國出口退稅咨詢網(wǎng)或深圳國稅局網(wǎng)站下載最新的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”（12.0版）。企業(yè)應(yīng)先安裝前置插件：申報(bào)系統(tǒng)插件安裝包Setup.exe ，再安裝申報(bào)系統(tǒng)。申報(bào)系統(tǒng)用戶名“sa”，無密碼。（三）系統(tǒng)配置與修改1、導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)。安裝V12.0系統(tǒng)后，原來已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新系統(tǒng)。在“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，選擇備

2、份數(shù)據(jù)路徑，并選擇“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫”和“同時(shí)更新企業(yè)配置”，選擇后企業(yè)不需要重新修改系統(tǒng)的企業(yè)配置信息。2、系統(tǒng)配置與修改（1）在“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。（2）在“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”的在“業(yè)務(wù)方式中”將18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期改為“2011-07-01”第二部分 出口退（免）稅資格認(rèn)定與變更一、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定的申請已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認(rèn)定的企業(yè)，不需要再辦理退（免）稅認(rèn)定申請。（一）退（免）稅認(rèn)定申請錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“資格認(rèn)定相關(guān)申請錄入”“退（免）稅認(rèn)定申請錄入”中，點(diǎn)擊“增加”，按出口退稅登

3、記表的內(nèi)容錄入信息后點(diǎn)擊“保存”。（二）生成資格認(rèn)定數(shù)據(jù)。在“免抵退稅申報(bào)”“生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”生成出口退（免）稅資格認(rèn)定信息。（三）打印退（免）稅資格認(rèn)定申請表在“免抵退稅申報(bào)”“打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表”打印認(rèn)定申請表。二、其它資格認(rèn)定申請（一）三項(xiàng)資格認(rèn)定申請。“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“資格認(rèn)定相關(guān)申請錄入”下其它三項(xiàng)資格認(rèn)定申請：“退（免）稅資格變更錄入”、“出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請錄入”、“放棄適用零稅率聲明錄入”以及生成數(shù)據(jù)、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認(rèn)定申請的操作相同。（二）放棄適用零稅率聲明企業(yè)在“放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，并“生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”后，申報(bào)系統(tǒng)

4、將自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。 在放棄適用零稅率的起止期間內(nèi)，進(jìn)行零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在預(yù)審時(shí)，審核系統(tǒng)會自動(dòng)提示：“該企業(yè)已經(jīng)放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入”。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國際運(yùn)輸、對外研發(fā)、對外設(shè)計(jì)服務(wù)放棄適用免抵退稅政策。對于兼營出口貨物勞務(wù)與零稅率應(yīng)稅服務(wù)的企業(yè)，并不影響出口貨物勞務(wù)出口退（免）稅申報(bào)審核。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應(yīng)按照國第三部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)一、出口報(bào)關(guān)單查詢與確認(rèn)企業(yè)可在“系統(tǒng)維護(hù)”“代碼配置”“

5、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”的“功能配置”中設(shè)置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單核對，進(jìn)行數(shù)據(jù)的刪改。二、免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（一）出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入1、錄入當(dāng)期出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第61號規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報(bào)日期）起應(yīng)根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷售額進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。 在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”錄入數(shù)據(jù)時(shí)，“單證不齊標(biāo)志”欄不允許錄入任何標(biāo)志，否則無法保存。2、生成出口貨物沖減明細(xì)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”“生成出口貨物沖減明細(xì)”。對于前期單

6、證不齊、信息不齊申報(bào)的，須先收齊再?zèng)_減，即紅字沖減必須為“收齊沖減”。如果收齊前期虛擬報(bào)關(guān)單再?zèng)_減的，在審核時(shí)由于虛擬報(bào)關(guān)單號無對應(yīng)電子信息產(chǎn)生的疑點(diǎn)予以人工挑過處理。3、收齊出口單證明細(xì)錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”“收齊出口單證明細(xì)錄入”進(jìn)行收齊前期單證的申報(bào)。（1）若收齊前期出口單證時(shí)不齊標(biāo)志為“BH”，而又沒錄核銷單號，則無法直接做收齊“BH”。收齊時(shí)可“批量收齊”“B”。（2）若屬于2012年1月1日后出口的，可以用“修改”功能將“單證收齊標(biāo)志”改為“BH”，同時(shí)錄入核銷單號碼（沒有核銷單號碼的，可取報(bào)關(guān)單號后10位作為虛擬核銷單號錄入）。（二）免稅出口明細(xì)錄入根據(jù)國

7、家稅務(wù)總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表及其電子數(shù)據(jù)。因此，V12.0系統(tǒng)取消了出口免稅貨物的明細(xì)錄入功能。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅減免稅備案、增值稅日常申報(bào)等涉稅業(yè)務(wù)辦理。同時(shí)，對于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，免稅申報(bào)的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進(jìn)料加工核銷辦法中明確。三、出口收匯情況申報(bào)錄入根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第30號規(guī)定，被認(rèn)定為需提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。（一）申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定退稅部門在免抵退稅審核過程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類企業(yè)認(rèn)定，并通過預(yù)審信

8、息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷售額時(shí)，應(yīng)根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后，才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入1、出口收匯情況申報(bào)錄入（已認(rèn)定）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口收匯情況申報(bào)錄入”“出口貨物收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”2、出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，“出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報(bào)關(guān)單金額不能收匯，可在“

9、已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。3、非九類企業(yè)出口收匯情況錄入非九類企業(yè)在“出口收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”和“出口不能收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。四、生成免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)企業(yè)在“免抵退稅申報(bào)”“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動(dòng)器，修改文件名(如XX公司201201明細(xì)。非九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)在“生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）”中生成五、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（一）增值稅納稅申報(bào)表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入

10、”“增值稅納稅申報(bào)表錄入”中生成增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。（二）免抵退稅申報(bào)匯總表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。 六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。（二）打印申報(bào)報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”“打印申報(bào)報(bào)表”中打印申報(bào)報(bào)表。第四部分 免抵退稅預(yù)審反饋信息處理企業(yè)在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)

11、。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預(yù)申報(bào)后，應(yīng)及時(shí)審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對應(yīng)的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅的憑證沒有對應(yīng)的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應(yīng)對預(yù)審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)。一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理 （一）撤消明細(xì)申報(bào)在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理” “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”。其中，已認(rèn)定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)

12、和撤銷。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息讀入在“反饋信息處理”“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。 （三）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理在“反饋信息處理”“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理。反饋信息處理后，系統(tǒng)會自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識。二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整 打開反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”“出口信息收齊數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對當(dāng)期申報(bào)的出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)

13、整?？蓪?dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。（二）取消信息不齊標(biāo)志讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對于信息不齊的單證自動(dòng)添加“信息不齊標(biāo)志”，如果屬于出口貨物報(bào)關(guān)單號錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊，則可以修改為正確的報(bào)關(guān)單號后，將“申報(bào)數(shù)據(jù)處理” “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。（三）調(diào)整收齊出口單證明細(xì)數(shù)據(jù) 在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”“收齊出口單證明細(xì)錄入”欄，對于預(yù)審反饋信息不齊的收齊前期單證明細(xì)數(shù)據(jù)，應(yīng)打開反饋的疑點(diǎn)文件fxxbq（打開方式EXCEL）核對，如果確屬信息不齊單證，則需“撤銷接單”。第四部分

14、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)一、出口信息查詢申請錄入企業(yè)可按照61號公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口信息情況申報(bào)錄入”“出口信息查詢申報(bào)錄入”中錄入出口企業(yè)信息查詢申請表數(shù)據(jù),并將缺失對應(yīng)憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。二、出口無電子信息申報(bào)錄入根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第61號規(guī)定，在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報(bào)退（免）稅的憑證仍沒有對應(yīng)管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預(yù)申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送資料及電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備案申報(bào)。稅務(wù)稅務(wù)審核通過的備案申報(bào)單證，退（免）稅正式申報(bào)時(shí)間不受退（免）稅申報(bào)期截止之日限制。企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”“出口信息情況申報(bào)錄入”“出口無電子信息申報(bào)錄入”中錄入備案申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)、審核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表（一）生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”“生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)（二）打印報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”“打印其他申報(bào)報(bào)表”中打印報(bào)表四、撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”“撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)。第五部