獼猴桃深加工項(xiàng)目可行分析報(bào)告

1、3彌猴桃深加工項(xiàng)目Pr行性分析報(bào)一、項(xiàng)目背景隨著中國社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，人民生活水平不斷地提高，人們對食品的消費(fèi)觀念、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)質(zhì)量要求等都逐漸地發(fā)生著變化，營養(yǎng)、保健、衛(wèi)生、方便是消費(fèi)者對食品普遍追求的目標(biāo)，人們除了維持基本生存的一日三餐外，對新鮮水果蔬菜及其加工品一一果汁飲料、果酒等的消費(fèi)需求量逐年增加，而且對產(chǎn)品質(zhì)量的要求愈來愈高。密猴桃果實(shí)風(fēng)味優(yōu)美，果肉碧綠，營養(yǎng)豐富，含有糖、酸、多種礦物質(zhì)、17種氨基酸以及硒、錯(cuò)等對人體具有重要功能的微量元素，尤以富含VC(100420mg/100g)而在國際市場上享有：“VC：王”、“長生果”等美稱。豐富而獨(dú)特的營養(yǎng)使密猴桃果實(shí)及其加工品具有

2、很高的食用和藥用價(jià)值，其營養(yǎng)保健功能已被國內(nèi)外廣大消費(fèi)者所認(rèn)可。1. 密猴桃果實(shí)隨著密猴桃生產(chǎn)的發(fā)展，密猴桃果實(shí)的國際國內(nèi)貿(mào)易日趨活躍，市場消費(fèi)量逐年增加，國際貿(mào)易量每年大約以10%的速度遞增。世界上主產(chǎn)密猴桃的國家有中國、新西蘭、意大利、法國等為數(shù)不多的國家，目前全世界密猴桃年總產(chǎn)量約150萬噸，其中1/3的產(chǎn)量在中國。中國密猴桃總產(chǎn)量的2/3用以鮮果消費(fèi)，其余1/3為加工所用。不難看出，無論1國際還是國內(nèi)市場，人均占有密猴桃的消費(fèi)量是極低的。所以，發(fā)展密猴桃鮮果貿(mào)易在國內(nèi)外市場上有著巨大的潛力和美好的前景。至于目前國內(nèi)市場上出現(xiàn)的密猴桃果實(shí)銷售不暢的狀況，本項(xiàng)目分析者認(rèn)為，其根本原因在于生

3、產(chǎn)者盲目追求產(chǎn)量，濫用果實(shí)膨大劑，過量使用化肥而不注重使用有機(jī)肥，因而導(dǎo)致果實(shí)質(zhì)量下降，不耐貯運(yùn)而帶來的苦果，而絕非密猴桃生產(chǎn)過剩所致。密猴桃是一種具有明顯后熟變化的果實(shí)，采后容易軟化變質(zhì)，對銷售和運(yùn)輸極為不利。為了抑制才彌猴桃軟化，延長上市時(shí)間和貨架期，并保持良好的商品質(zhì)量和低損耗，國內(nèi)外目前通用的貯藏手段是氣調(diào)貯藏，并附之以脫除乙烯處理。如此，一般可使秦美、海沃德等品種的保鮮貯藏期達(dá)到58個(gè)月，顯著地延長了密猴桃的上市供應(yīng)期。2. 密猴桃原汁飲料果品生產(chǎn)中，除鮮果消費(fèi)外，加工產(chǎn)品也占有很大的比例，發(fā)達(dá)國家果品加工比例一般占總產(chǎn)量的40%左右，加工品的主要種類是果汁、罐頭和果酒，其中果法的加

4、工量和貿(mào)易量最大。隨著果汁生產(chǎn)和貿(mào)易的發(fā)展，發(fā)達(dá)國家的果汁消費(fèi)量呈快速增長趨勢，人年均為20升以上。素有果汁消費(fèi)習(xí)慣的德國、美國、奧地利、荷蘭、瑞典等國，人年均消費(fèi)2果汁4050升。目前廣大發(fā)展中國家果汁的消費(fèi)量也出現(xiàn)良好的增長勢頭，人年均消費(fèi)果汁10升。據(jù)國際權(quán)威部門預(yù)測,未來幾年世界果汁消費(fèi)量每年將以7%10%的速度遞增。九十年代國際上果汁的消費(fèi)開始步入以純天然果汁為主體的消費(fèi)市場。例如，美國的果汁消費(fèi)中，100%純果汁和果汁飲料的消費(fèi)分別為65%和35%;德國及其他許多歐洲國家的果汁消費(fèi)中，混濁果汁占主導(dǎo)地位，混濁果汁和帶肉果汁占果汁消費(fèi)總量的66%，澄清果汁占26%,其他類型的果汁占8

5、%。從以上分析看出，未來果汁飲料尤其是原果汁飲料，將以其特有的天然性而在國際市場上有著良好的發(fā)展空間和市場前景。飲料工業(yè)是中國近十幾年來發(fā)展起來的一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，是食品工業(yè)中發(fā)展最快的一個(gè)行業(yè)。隨著中國人民經(jīng)濟(jì)收入和生活水平的提高，飲料的消費(fèi)量增長很快，飲料已由季節(jié)性消費(fèi)發(fā)展為常年消費(fèi)，飲料品種由碳酸型為主向天然、營養(yǎng)、保健型飲料發(fā)展。1999年中國飲料總產(chǎn)量為1200萬噸，其中60%為碳酸飲料，其余為果汁飲料、乳酸飲料、植物蛋白飲料、天然礦泉水、純凈水、固體飲料，其中果汁飲料約100萬噸，果汁飲料主要有蘋果汁、桔子汁、芒果汁、椰汁、3草莓汁、密猴桃汁等數(shù)種，我國果汁年人均占有量尚不足1升，與世

6、界人均13升的水平尚有很大差距。密猴桃汁是近年發(fā)展起來的一種時(shí)興飲料，由于資源條件的限制，國內(nèi)外密猴桃飲料的生產(chǎn)與上市量很少，目前全世界密猴桃汁的產(chǎn)量約20萬噸，我國大約57萬噸，如此產(chǎn)量在果汁總產(chǎn)量中所占份額極低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了國際國內(nèi)市場上對密猴桃汁不斷攀升的需求。如果以中國12億人、人年均消費(fèi)密猴桃飲料0.2升推算，每年應(yīng)有24萬噸的產(chǎn)量，目前的產(chǎn)量只能滿足1/4的需求量。因此，充分利用當(dāng)?shù)厝斯しN植以及野生的密猴桃資源優(yōu)勢，生產(chǎn)出高檔優(yōu)質(zhì)、爭創(chuàng)名牌的密猴桃汁，具有良好的發(fā)展前景和廣闊的國際國內(nèi)市場。3. 密猴桃濃縮汁濃縮果汁是生產(chǎn)原果汁、果汁飲料以及其他果汁產(chǎn)品的基礎(chǔ)性工業(yè)原料，也是國內(nèi)外

7、貿(mào)易的主要產(chǎn)品形式。因此，在密猴桃果汁生產(chǎn)中，必須重視濃縮汁的生產(chǎn)，首先要提高濃縮汁的產(chǎn)量和質(zhì)量。有了大數(shù)量、高質(zhì)量的濃縮汁，原果汁及其他飲料生產(chǎn)中的許多問題也就容易解決，產(chǎn)品的產(chǎn)量與質(zhì)量也就有了可靠保證。濃縮果汁因其體積小、運(yùn)輸貯存費(fèi)用低、易于保存等優(yōu)點(diǎn)而成為國際果汁貿(mào)易的主導(dǎo)產(chǎn)品，主要品種是蘋果、柑桔、4菠蘿等濃縮汁。這三種濃縮汁的世界年產(chǎn)量為400萬噸，國際貿(mào)易量為275萬噸。中國濃縮果汁的主要品種為蘋果汁、桔汁、草莓汁、密猴桃汁，年產(chǎn)量約10萬噸，其中密猴桃濃縮汁尚不足1萬噸。目前中國濃縮果汁產(chǎn)量的2/3用于出口,國內(nèi)市場的貿(mào)易量僅有34萬噸。隨著飲料工業(yè)的快速發(fā)展，國內(nèi)外市場對濃縮果

8、汁的需求呈現(xiàn)旺盛增長態(tài)勢，中國現(xiàn)有濃縮果汁的產(chǎn)量很難滿足市場的需求，尤其是濃縮密猴桃汁，因其產(chǎn)量極少，更成為市場上的搶手貨，1999年出口價(jià)為2.2萬元/噸，比蘋果濃縮汁高出1倍。二、產(chǎn)品方案、工藝流程、技術(shù)要點(diǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.產(chǎn)品方案1. 1密猴桃果實(shí)在中國適于種植密猴桃的省市建立產(chǎn)銷合同，建設(shè)商品果基地2萬畝；要求果農(nóng)規(guī)范栽培管理技術(shù)，禁止使用果實(shí)膨大劑，減少化肥使用量，增施有機(jī)肥，提高果實(shí)的質(zhì)量和耐藏性，力爭使人貯的果實(shí)達(dá)到綠色食品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；適時(shí)采收，采后及時(shí)入庫，采用當(dāng)前國際上最先進(jìn)的氣調(diào)貯藏技術(shù)，新增貯量3000噸，使果實(shí)的貯藏期達(dá)到5個(gè)月以上，總損耗率V5%,食用品質(zhì)優(yōu)良。1.

9、 2密猴桃原汁飲料5設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為5000噸。以密猴桃濃縮汁為生產(chǎn)原料，稀釋調(diào)配水為純凈水，產(chǎn)品為100%原汁混濁型飲料，可洛性固形物含量13%15%,含酸量0.4%0.5%,固酸比值為3035:1,VC含量A40mg/100g,色澤為淡綠色，具有密猴桃果實(shí)特有的清香氣味。產(chǎn)品用容量250克的縮口瓶包裝。1 .3猴桃濃縮汁設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為2000噸。產(chǎn)品質(zhì)地粘稠呈漿狀，可溶性固形物含量40%,色澤呈蛋黃色，具有濃郁的密猴桃香氣濃縮汁用容量200公斤內(nèi)襯鋁箔袋的鐵皮罐包裝。2 .工藝流程2. 1密猴桃果實(shí)貯藏商品果基地選擇T確定米收期T米收T分選T裝箱運(yùn)輸T入庫預(yù)冷T轉(zhuǎn)入大木箱堆碼T貯藏管理（降溫、調(diào)

10、濕、調(diào)氣）T出庫裝箱T控溫運(yùn)輸上市。2. 2密猴桃濃縮汁和原汁飲料洗滌、脫毛破碎一-果膠酶榨汁果渣一過濾一一-熱殺菌血蘸.f真空濃縮一濃縮汁貯存罐調(diào)配J離子交換過濾一詠糖漿回收香精均質(zhì)、1脫氣灌FJ消毒51一瓶一空瓶封J消毒滌一1瓶蓋殺菌冷卻檢驗(yàn)成品密猴桃濃縮汁和原汁飲料工藝流程2. 3技術(shù)要點(diǎn)2. 3.1密猴桃果實(shí)貯藏71）商品果基地選擇：選擇樹齡在盛果期、施肥灌溉合理、病蟲害防治及時(shí)、果實(shí)生長發(fā)育健壯、未使用膨大劑的果園。2）確定采收期：當(dāng)果實(shí)的可溶性固形物含量達(dá)到6.5%7%時(shí)采收，采收時(shí)應(yīng)輕采輕放，嚴(yán)禁損傷，并隨時(shí)剔除傷果、病果和畸型果。3）分選：人工逐果進(jìn)行檢驗(yàn)，按果實(shí)大小分為兩個(gè)級

11、別，即單果重100120克和單果重130150克，剔除過小過大、有傷帶病、畸型斑疤的果實(shí)。4）裝箱：用木質(zhì)或者塑料周轉(zhuǎn)箱裝盛，每箱裝量約10公斤。5）運(yùn)輸：密猴桃分級裝箱后，最好在當(dāng)日運(yùn)回倉庫，因故不能入庫者，應(yīng)將果實(shí)放在蔭涼通風(fēng)之處，切不可在陽光下曝曬或被雨淋。果實(shí)自采下之日算起，在庫外滯留時(shí)間不能超過3天。運(yùn)輸過程中，裝卸、堆入等操作應(yīng)謹(jǐn)慎小心，運(yùn)輸途中行車要平穩(wěn)，防止對果實(shí)造成損傷。6 )入庫預(yù)冷：入庫時(shí)應(yīng)堅(jiān)持分批入庫，每日入庫量為庫容量的20%?30%，以利果實(shí)預(yù)冷散熱，每個(gè)貯藏間應(yīng)在5日之內(nèi)將貨裝滿，隨后封庫。7)轉(zhuǎn)入大木箱堆碼：將果實(shí)預(yù)冷至35°C,從周轉(zhuǎn)箱轉(zhuǎn)入大木箱中，

12、用叉車在庫內(nèi)合理堆碼。大木箱高度<80cm,8果實(shí)在箱內(nèi)堆放至距箱口35cm處即可。8 )貯藏管理：封庫后即進(jìn)入日常的貯藏管理，貯藏管理工作包括調(diào)溫、調(diào)濕和調(diào)氣。密猴桃貯藏的適宜溫度為-11C,空氣相對濕度90%95%,氣體為2%5%O2和3%5%CO2。封庫后35日內(nèi)將溫度、濕度和氣體指標(biāo)調(diào)節(jié)到貯藏所要求的最佳狀態(tài)，并在整個(gè)貯藏過程中控制在這種條件下。9 )出庫裝箱：果實(shí)上市前3天停止降溫和調(diào)氣，打開庫門逐漸通風(fēng)，使庫溫回升至35C,庫內(nèi)氣體接近大氣成分，隨后將大木箱中的果實(shí)逐個(gè)裝入事先準(zhǔn)備好的銷售紙箱中。裝箱時(shí)應(yīng)剔除掉傷病果及其他不符合商品要求的果實(shí)。10 )運(yùn)輸上市：密猴桃出庫上市

13、時(shí)，在運(yùn)輸過程中必須適當(dāng)控制溫度，寒冬季節(jié)和運(yùn)往嚴(yán)寒地區(qū)的果實(shí)，必須對車上的貨物進(jìn)行苫蓋保溫，以防果實(shí)受凍。在溫暖季節(jié)和運(yùn)往溫暖地區(qū)的果實(shí)，應(yīng)采用冷藏保溫車運(yùn)輸，以防果實(shí)途中受熱而影響貨架期。外貿(mào)出口運(yùn)輸，必須采用冷藏集裝箱包裝,然后裝車、船運(yùn)輸。11 3.2密猴桃濃縮汁1）原料：選擇八、九成熟，即呈現(xiàn)半軟狀的果實(shí)，品種、大小、形狀不限，剔除掉腐爛果。92）后熟：將過于生硬的果實(shí)放置在溫暖的環(huán)境下35天，待大部分果實(shí)具有彈性后再加工。3）洗滌：用流動(dòng)清水洗凈果面上的污物、泥沙、刺毛，并清除掉混雜在原料中的各種雜物。4）破碎：用破碎機(jī)將果實(shí)破碎為直徑34mm的果塊，必要時(shí)可向果漿中加入果膠酶，以

14、提高出汁率5 ) 榨汁：用榨汁機(jī)壓榨取汁，原料的出汁率應(yīng)達(dá)到65%以上6) 過濾：用80100目的回轉(zhuǎn)篩或振動(dòng)篩過濾，除掉種籽和各種雜質(zhì)。7) 熱殺菌和純化酶：采用高溫瞬時(shí)殺菌技術(shù)，在120°C殺菌約5秒鐘。8) 均質(zhì)：用高壓質(zhì)機(jī)對榨汁進(jìn)行均質(zhì)，均質(zhì)壓力為1012Mpa(102124kg/cm2)。9) 真空濃縮：濃縮至可洛性固形物含量A41%2. 3.3密猴桃原汁飲料1 )原料：以密猴桃濃縮汁為原料，原料質(zhì)量必須符合企業(yè)生產(chǎn)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2 )調(diào)配：用純凈水將濃縮汁稀釋至相當(dāng)于鮮榨汁的濃度，用事先配好的糖漿調(diào)整風(fēng)味，用回收的密猴桃香精調(diào)整氣味。103 )均質(zhì)：用高壓均質(zhì)機(jī)對混合液進(jìn)行

15、均質(zhì)，均質(zhì)壓力為1012Mpa(102124kg/cm2)。4 )脫氣：采用常溫真空脫氣，脫氣罐內(nèi)的真空度為9093Mpa(680700mmHg)5 )灌裝封口：將洗凈并消過毒的玻璃瓶輸送到灌裝機(jī)灌汁，用消過毒的瓶蓋封口。6 ）殺菌：采用常壓熱水殺菌，殺菌條件為90C以上1012分鐘。7）冷去H用大約6070°C、3040°C和自來水分三段冷去人迅速將瓶溫降至3538Co7 ）檢驗(yàn)：逐瓶檢查，剔除破裂瓶等不符合要求的瓶子。8 ）成品：將檢驗(yàn)合格的瓶子裝箱，入庫貯存。3.產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)3. 1密猴桃果實(shí)貯藏后上市的才彌猴桃，其質(zhì)量必須符合標(biāo)準(zhǔn)即DB61/T.2211995。3.

16、 2密猴桃濃縮汁執(zhí)行SB/T1019993密猴桃濃縮汁標(biāo)準(zhǔn)?？陕逍怨绦挝锖緼40%,VC含量>100mg/100g。3. 3密猴桃原汁飲料執(zhí)行SB/T1019793密猴桃原汁標(biāo)準(zhǔn)。111） 感觀指標(biāo)：色澤淡綠色，接近才彌猴桃果肉的顏色；風(fēng)味甜酸適口,氣味清香，具有密猴桃果實(shí)的典型風(fēng)味和香氣；外觀混濁均勻，無分層現(xiàn)象，允許有少量果泥沉淀。2）理化指標(biāo)：瓶內(nèi)裝量要準(zhǔn)確，允許土3%勺誤差；瓶內(nèi)內(nèi)容物相當(dāng)于100%的原汁，可洛性固形物含量13%15%,可滴定酸含量0.4%0.5%,固酸比值為3035:1,VC含量>40mg/100mL3）衛(wèi)生指標(biāo)：執(zhí)行 GB5009085冷飲食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)

17、細(xì)菌總數(shù)（個(gè)/ml）V 100大腸菌群（個(gè)/ml）w6致病菌不行檢出碑（mg/kg，以As計(jì)）<0.5鉛（mg/kg，以Pb計(jì)）<1.0銅（mg/kg，以Cu計(jì)）<104）保質(zhì)期：12個(gè)月三、工程技術(shù)方案1. 土建工程2. 1果品氣調(diào)貯藏庫（1） .庫體部分：總貯藏量3000噸，每個(gè)貯藏間貯量100噸，共建30個(gè)貯藏間。每個(gè)貯藏間長18米，寬12米，高4.5米，庫體為鋼架裝配式氣調(diào)庫，設(shè)計(jì)溫度為-510Co12（2） .機(jī)房：建筑面積300平方米，磚混結(jié)構(gòu)。（3） .控制室：建筑面積40平方米，磚混結(jié)構(gòu)。（4） .常溫穿堂：建筑面積4X60=240（平方米）（5） .月臺(tái)：建

18、筑面積5X100=500（平方米）1.2果汁生產(chǎn)車間：建筑面積1600平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1.3原輔米倉庫：建筑面積300平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1.4成品倉庫：建筑面積500平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1.5鍋爐房(包括鍋爐水處理用房)，處理水量為10噸/小時(shí)，建筑面積300平方米，磚木框架結(jié)構(gòu)。1. 6配電房：800-1000KVA,建筑面積100平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1.7水泵房：深井出水量50噸/小時(shí)，建筑面積80平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1.8機(jī)修房：建筑面積60平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1. 9車庫：建筑面積100平方米，簡易磚木結(jié)構(gòu)。1 .10分析化驗(yàn)室：建筑面積60平方米，磚混結(jié)構(gòu)。1.11辦公室：建筑面積300平

19、方米，磚混結(jié)構(gòu)。1. 12生活(包括宿舍、食堂、廁所、洗澡、文化娛樂)用房：建筑面積1400平方米，磚混結(jié)構(gòu)。2 .生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備2. 1果品氣調(diào)庫的部分設(shè)備13(1) .運(yùn)載機(jī)械：電瓶叉車3臺(tái)，10萬元/臺(tái)，計(jì)30萬元。(2) .庫房自動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng)：586計(jì)算機(jī)1臺(tái)，1.5萬元。(3) .庫存木箱：容量300公斤的庫存木箱5000只，50元/只，計(jì)25萬元。(4) .塑料周轉(zhuǎn)箱：容量10公斤，共20000只，計(jì)20萬元。合計(jì)約77萬元。2.2密猴桃濃縮汁生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備(表1)14表1才彌猴桃濃縮汁生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備設(shè)備名稱規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)（萬元）總價(jià)（萬元）水處理設(shè)備10噸/小時(shí)50洗滌機(jī)械系統(tǒng)（水泵、

20、k池、水槽等）20提升機(jī)22040撿果輸送機(jī)11010破碎機(jī)155三道打漿機(jī)10噸/小時(shí)12525螺桿泵10噸/小時(shí)100.55皮帶輸送機(jī)（出渣）236酶化罐容量25噸42080榨汁機(jī)進(jìn)口1200200貯存罐容量20噸41872貯存罐容量10噸61272臥式螺旋分離機(jī)12222三足離心分離機(jī)21020碟式分離機(jī)22550超局溫瞬時(shí)殺菌機(jī)31030局壓均質(zhì)機(jī)5噸/小時(shí)21530真空脫氣系統(tǒng)2816離心薄膜蒸發(fā)器22550無菌罐2510無菌灌裝機(jī)進(jìn)口1120120合計(jì)933152. 3密猴桃原汁飲料生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備（表2）表2密猴桃原汁飲料生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備設(shè)備名稱規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)（萬元）總價(jià)（萬元）配料罐

21、容量5噸21020洗瓶系統(tǒng)13030灌裝機(jī)12020封口機(jī)11515殺菌系統(tǒng)12020冷卻系統(tǒng)155貼標(biāo)機(jī)166噴碼機(jī)133自動(dòng)包箱機(jī)133合計(jì)122162. 4產(chǎn)品質(zhì)檢儀器設(shè)備（表3）表3廣品質(zhì)檢主要儀器設(shè)備儀器設(shè)備名稱規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)（萬元）總價(jià)（萬元）普通天平TG601,感量0.5g20.150.30分析WfTG601，感量1mg20.200.40光電分析入平F3200a感量0.1mg10.200.20微生物培養(yǎng)箱20.250.50雙目生物顯微鏡10.350.35光電比色計(jì)587G10.800.80電動(dòng)攪拌機(jī)D902F20.050.10水浴鍋雙列六孔10.100.10電冰箱202L30.

22、250.75電熱蒸僻水5L/h10.100.10馬福爐SM-2.8-1010.250.25高速組織搗碎機(jī)DS-110.100.10局速離心機(jī)TGL-16C10.400.40電導(dǎo)儀10.200.20奧氏氣體分析儀測O2和CO220.050.10糖度計(jì)測度08020.050.10果實(shí)硬度計(jì)20.050.10計(jì)算機(jī)586型11.201.20合計(jì)=617四、企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和技術(shù)培訓(xùn)1 .企業(yè)組織臺(tái)資公司屬股份制企業(yè)，企業(yè)在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和全員勞動(dòng)合同制。本著高效、精干的原則，公司擬設(shè)一室四科，即辦公室、生產(chǎn)科、供銷科、財(cái)務(wù)科和技術(shù)質(zhì)檢科。董事會(huì)I總經(jīng)理（董事長）總務(wù)經(jīng)理土產(chǎn)經(jīng)理財(cái)貿(mào)

23、經(jīng)理辦公室（行政、后勤等）生產(chǎn)科技術(shù)質(zhì)檢科供銷科財(cái)務(wù)科2 .勞動(dòng)定員按照每日三班組織生產(chǎn)，每周實(shí)行5天工作制，職工輪流休假，企業(yè)需要編制職工160人，人員組成結(jié)構(gòu)為：總經(jīng)理1人部門經(jīng)理3人管理20人生1l00人技1質(zhì)檢6人供銷15人后勤15人3.技術(shù)培訓(xùn)企業(yè)用工主要從項(xiàng)目所在地（市）招聘具有初中以上文化程度的城鎮(zhèn)和農(nóng)村青年，適當(dāng)安排部分有一定專長的下崗18職工。專業(yè)技術(shù)人員主要從社會(huì)上具有大專以上學(xué)歷的人員中招聘，具有中級以上技術(shù)職務(wù)并且業(yè)務(wù)熟練的人員優(yōu)先聘用。果品貯藏保鮮及果汁生產(chǎn)是技術(shù)性很強(qiáng)的工作，項(xiàng)目完成投產(chǎn)前，對所有的新上崗人員要進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的技術(shù)培訓(xùn)，使之具有本崗位的熟練技能和獨(dú)立工

24、作能力。鍋爐工在勞動(dòng)局指定的單位進(jìn)行培訓(xùn)，取得司爐證后上崗；機(jī)械設(shè)備管理人員在設(shè)備制造或供應(yīng)單位進(jìn)行培訓(xùn)；對生產(chǎn)一線的工人，從國外請專家或國內(nèi)科研單位聘請專家來公司現(xiàn)場進(jìn)行短期技術(shù)培訓(xùn)五、環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目的主要污染物為廢水、廢氣、廢渣及機(jī)械噪聲。1. 廢水主要為原料洗滌水、設(shè)備及地面清洗水。水中含有少量泥沙，經(jīng)污水站沉淀處理后，即可排入廠區(qū)污水管網(wǎng)或用于灌溉農(nóng)田。另外，處理后的污水也可重復(fù)利用，減少水資源的浪費(fèi)。2. 廢氣廢氣來自鍋爐排放的煙塵和生產(chǎn)中泄漏的水蒸氣。鍋爐煙塵經(jīng)麻石水膜除塵器除塵后，由35米以上高度的煙囪排19空，其煙塵排放濃度、林格曼黑度級、SO2排放量均可達(dá)到GB5749-85

25、一類。生產(chǎn)中泄漏的水蒸氣中不含有任何有害物質(zhì)，可直接排入大氣。3. 廢渣廢渣包括鍋爐燃煤后的爐渣和密猴桃榨汁后的果渣兩部分。爐渣可用作建筑材料，或直接用于鄉(xiāng)村道路建設(shè)。榨汁后的果渣繼續(xù)進(jìn)行深加工，用于釀制優(yōu)質(zhì)食醋或者進(jìn)行酒精發(fā)酵。深加工后的果渣可用作飼料或者作為農(nóng)田肥料。4. 噪聲噪聲主要來自氣調(diào)庫的制冷機(jī)械，鍋爐房的鼓風(fēng)機(jī)、引風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)及真空泵、果汁生產(chǎn)車間的各種機(jī)械。可將噪聲大的機(jī)械安裝在隔音間內(nèi)，并裝置消聲器，以降低環(huán)境中的噪聲，使生產(chǎn)區(qū)域的噪聲達(dá)到GB12348-90工業(yè)企業(yè)廠礦噪聲標(biāo)準(zhǔn)二類。六、建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度A.建設(shè)工期此項(xiàng)目擬用一年半時(shí)間完成，即六個(gè)月完成立項(xiàng)、工程設(shè)計(jì)及設(shè)備

26、選訂等項(xiàng)目工作，九個(gè)月完成工程建設(shè)，兩個(gè)月投產(chǎn)。七、投資估算和資金籌措A.投資估算20A.1基建投資各項(xiàng)基建投資額如表4表4基建項(xiàng)目投資額估算項(xiàng)目名稱建筑面積（米2）單位造價(jià)（萬元）投資額（萬元）"汁生產(chǎn)車間1600800128K輔料倉庫30060018K品倉庫50060030切爐房30040012,己電房1006006k泵房_806004.8機(jī)修房606003.6"庫1004004分析化驗(yàn)室606003.6k、公室30060018"活用房140060084k計(jì)=312A.2果品氣調(diào)庫庫體投資3000噸鋼架裝配式氣調(diào)庫，工程全部承包費(fèi)970萬元,加上2.1項(xiàng)目中7

27、7萬元投資，共計(jì)1041萬元。A.3生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備投資生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備投資見表1和表2,共計(jì)1055萬元。A.4質(zhì)檢儀器設(shè)備投資質(zhì)檢儀器設(shè)備投資見表3,共計(jì)6萬元。A.5電力增容：增容500KVA80萬元1. 6配發(fā)電機(jī)：200KVA120萬元70萬元211.7鍋爐：10噸/小時(shí)A.8水井：進(jìn)深100米以上，出水量30噸/小時(shí)20萬元1.9水、電、氣管道，工藝管件120萬元1.10設(shè)備安裝調(diào)試105萬元1.11技術(shù)增訓(xùn)2.0萬元A.12固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅328萬元固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅的稅率按10%計(jì)，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額共計(jì)3284萬元13生產(chǎn)流動(dòng)資金生產(chǎn)流動(dòng)資金按固定資產(chǎn)投資額的40%計(jì)。160

28、0萬元1. 14不可預(yù)計(jì)費(fèi)以上各項(xiàng)投資共計(jì)200萬元5584萬元八、經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)能力為：密猴桃及其他果品蔬菜年貯量3000噸，密猴桃濃縮汁年產(chǎn)量3000噸，密猴桃原汁飲料年產(chǎn)量5000噸。A.果品氣調(diào)庫A.1生產(chǎn)成本(1) .鮮果：密猴桃收購價(jià)2000元/噸(2) .工資：庫房管理按20人計(jì)，人均年工資5000元,噸果實(shí)的工資費(fèi)用為：5000 X 20300022=33 （元）(3).電費(fèi)：每噸產(chǎn)品的電費(fèi)估算為20元20年和10年計(jì)算,(4).制造費(fèi)用：A.折舊費(fèi)：庫房和設(shè)備折舊分別按殘值率按5%計(jì)，庫房造價(jià)為679萬元(庫體造價(jià)的70%),設(shè)備費(fèi)用為352萬元(庫體造價(jià)3

29、0%)。按產(chǎn)量法計(jì)算，每噸產(chǎn)品的折舊費(fèi)為：679-679X5%+352-352X5%2010=220(元)3000每年提取折舊費(fèi)為:220 X 3000=66 （萬元）B.損耗費(fèi)：庫存期間果實(shí)的自然損耗和病腐損失按3%計(jì)，果實(shí)出庫價(jià)4000元/噸，每噸果實(shí)的損失額為4000 X3%=120(元)C.包裝費(fèi)：果實(shí)上市包裝為容量10公斤的瓦楞紙箱，箱價(jià)4元/只，每噸果實(shí)的包裝費(fèi)用4 X 1000 + 10=400（元）A、B、C三項(xiàng)制造費(fèi)用合計(jì)為220+120+400=770（元）1. 2期間費(fèi)用(1) .管理費(fèi)每噸果實(shí)按100元計(jì)；(2) .銷售費(fèi)每噸果實(shí)按50元計(jì)；(3)氣調(diào)庫投資1041萬元

30、。23以上生產(chǎn)成本預(yù)算項(xiàng)目均為市場含稅價(jià)格，計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)應(yīng)還原為不含稅價(jià)。每噸果實(shí)的生產(chǎn)成本費(fèi)用綜合列入表5。表5才彌猴桃果實(shí)生產(chǎn)成本費(fèi)用(元/噸)生產(chǎn)成本期間費(fèi)用合計(jì)鮮果工資電費(fèi)制造費(fèi)管理費(fèi)銷售費(fèi)200033207701005029731.3收入成果銷售額：銷售價(jià)按4000元/噸計(jì)，3000噸果實(shí)銷售總額為1200萬元;成本費(fèi)用：2900X3000=877（萬元）銷售利潤：1200-877=323（萬元）1.4實(shí)現(xiàn)稅金：1200X6.6%=79（萬元）1.5實(shí)現(xiàn)利潤：323-79=244（萬元）1.6實(shí)現(xiàn)稅后利潤(1)所得稅：244X33%=81(萬元)企業(yè)留利：244-81=163（萬元

31、）1.7獲利能力分析銷售利稅率=成本費(fèi)用利稅率資金利潤率=323_27%1200=27%=437%87724424A=23%1041241.8盈虧平衡點(diǎn)分析以銷售量計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)固定成本總額保本銷售量=銷售單價(jià)-單位變動(dòng)成本2010000=4000-25902010000=1410=1426（噸）保本銷售額=銷售單位X保本銷售量=4000-1426=570（萬元）2.密猴桃濃縮汁2.1生產(chǎn)成本原料：原料收購價(jià)按1000元/噸計(jì)，出汁率為70%,濃縮比例為4:1，每噸濃縮汁的原料價(jià)格為：1000X44X70%=5714（兀）4工資：生產(chǎn)職工按80人計(jì)，人均年工資5000元，1噸濃縮汁的工資費(fèi)用為

32、：5000X80/一、=133（兀）3000燃料動(dòng)力；每噸濃縮汁的煤，電費(fèi)用估算為500 元;制造費(fèi):A.折舊費(fèi)：廠房和設(shè)備折舊分別按20年和10年計(jì)算,25殘值率按5%計(jì)，廠房造價(jià)按項(xiàng)目中果汁和濃縮汁廠房總造價(jià) 的1/2計(jì)為156萬元，設(shè)備費(fèi)用按項(xiàng)目中果汁和濃縮汁機(jī)械 設(shè)備總投資的1/2計(jì)為528萬兀。按廣量法計(jì)算，每噸廣品 的折舊費(fèi)為：156-156 X 5% + 528-528 X 5%20+103000二 190（元）B.損耗費(fèi)：生產(chǎn)中的損耗電量率按0.5% ,銷售價(jià)按1.5萬元/噸計(jì)，每噸產(chǎn)品的損耗費(fèi)為1.5X0.5%=75（元）C.包裝費(fèi)：用內(nèi)襯鋁箔袋的鋁臺(tái)金桶包裝，容積為200公

33、斤/桶，每個(gè)桶價(jià)值200元，每噸產(chǎn)品的包裝費(fèi)為200X1000/200=1000（元）A、B、C三項(xiàng)目制造費(fèi)合計(jì)為2. 2期間費(fèi)用管理費(fèi)：每噸產(chǎn)品按銷售費(fèi)；每噸產(chǎn)品按濃縮汁生產(chǎn)線總投資1280 元。300元計(jì)；100元計(jì)；156+528=684 （萬元），以上生產(chǎn)成本預(yù)算項(xiàng)目均為市場含稅價(jià)格，計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)應(yīng)還原為不含稅價(jià)，每噸密猴桃濃縮汁的生產(chǎn)成本費(fèi)用26綜合列入表6表6密猴桃濃縮汁生產(chǎn)成本費(fèi)用（元/噸）生產(chǎn)成本期間費(fèi)用合計(jì)原料工資燃料動(dòng)力制造費(fèi)管理費(fèi)銷售費(fèi)5714133500128030010080272.3收入成果銷售額：銷售價(jià)按1.5萬元/噸，3000噸產(chǎn)品的銷售總額為1.5X3000

34、=4500（萬元）銷售利潤：4500-2408=2092（萬元）2.4實(shí)現(xiàn)稅金：4500X6.6%=297（萬元）2.5實(shí)現(xiàn)利潤：2092-297=1795（萬元）2.6實(shí)現(xiàn)稅后利潤所得稅：1795X33%=592（萬元）企業(yè)留利：1795-592=1203（萬元）2.7獲利能力分析=2092X100%=46%4500血類表用創(chuàng)稅褊6="92X100%=87%2408資金利潤率=1795x100%=262%6842.8盈虧平衡點(diǎn)分析27以銷售量計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)保本銷售量=固JE成本總額銷售單價(jià)-單位變動(dòng)成本=19050006976=273（噸）以銷售額計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)保本銷售額=銷售單價(jià)X保本