財務(wù)費用報銷制度

1、財務(wù)費用報銷制度（試行）為了加強公司財務(wù)管理工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控 制公司經(jīng)營費用，結(jié)合木公司的實際經(jīng)營情況制定木制度。 第一條費用審批及報銷流程。一般費用開支（XX元以內(nèi)），必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報副總經(jīng)理審 批，財務(wù)根據(jù)副總經(jīng)理審批意見，執(zhí)行具體各項費用的報銷流程辦 理。大額開支（XX元以上），必須經(jīng)副總經(jīng)理審核報總經(jīng)理審批，財務(wù) 根據(jù)總經(jīng)理審批意見，執(zhí)行具體各項費用的報銷流程辦理。 第二條費用的報銷期限。憑原始憑證與領(lǐng)導(dǎo)審批意見核實報銷。第三條實報實銷有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證 視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：1. 稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶

2、防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā) 票；2. 財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3. 郵政、銀行、鐵路、超市系統(tǒng)的各類帶卬戳的收據(jù)、支出證明 單；4. 一般營業(yè)商戶收據(jù)和特殊情況下的文木簽字類收據(jù)；5. 網(wǎng)絡(luò)采購原始憑證；6. 其他副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可憑證。注：發(fā)票抬頭信息：XXXXXXXXXXXXX 有限公司稅號：XXXXXXXXXXXX地址電話：XXXXXXXXXXXXXXXX 號 XXXXXXXXXXXXX開戶行：XXXXXXXXXXXXXXXX分理處開戶行賬號：1XXXXXXXXXXXX2XXXXXXXX第四條報銷審核機制(1) 經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，

3、否則，視為無 效憑證，不予報銷。(2) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，否則不予報銷 (除特殊情況外)。(3) 經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及 性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。1、各項費用的報銷制度1.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公借款、報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單、報銷單，由各部門負(fù)責(zé)人審簽，副總經(jīng)理確認(rèn)以后，公司財務(wù)部門根據(jù)副總經(jīng) 理審核意見進行報銷。借款清賬聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工借款應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序(申報-XX元內(nèi)副總經(jīng)理審批/XX元以上總經(jīng)理審批)審批后，財務(wù) 部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見預(yù)借費用。

4、第八條借款人須在回款后及時到財務(wù)部憑相關(guān)憑證或現(xiàn)金結(jié)清借款， 前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借 支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還 的，一次或分次從工資中扣回。第九條公司內(nèi)部采購報銷制度各部門應(yīng)該對工作需要的物資根據(jù)需要及時編寫采購計劃，（XX 元內(nèi)副總經(jīng)理審批/XX元以上總經(jīng)理審批）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，由該部 門負(fù)責(zé)人組織采購或修改采購計劃。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上 顯示的金額實報實銷。第十條采購人員在報銷時，需由主管部門負(fù)責(zé)人審核報相關(guān)權(quán)限領(lǐng) 導(dǎo),（XX元內(nèi)副總經(jīng)理審核/XX元以上總經(jīng)理審核）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意 見，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“

5、報銷單”交財務(wù)部審核并進行賬務(wù)處理， 沖銷預(yù)付款項。第十一條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門負(fù)責(zé)人審核報 相關(guān)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批，（XX元內(nèi)副總經(jīng)理審批/XX元以上總經(jīng)理審批） 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。第十二條公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部 門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)副總經(jīng)理權(quán)限以上領(lǐng)導(dǎo)審批同意，否則不予報銷。 第十三條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門負(fù)責(zé) 人和副總經(jīng)理權(quán)限以上領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)同意，根據(jù)批復(fù)意見限額接待。第十四條招待費發(fā)票FI期欄必須填寫清楚并說明招待事由。第十五條附則1.本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理;2. 本辦法最終解釋權(quán)歸公司總經(jīng)辦；3. 本辦法由副總經(jīng)理簽署頒發(fā)之日起實施，根據(jù)公司發(fā)展進