工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計

1、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計1.某擬建項目固定資產(chǎn)估算總額（含無形資產(chǎn)）為3600萬元，其中：預(yù)計形成固定資產(chǎn)3060萬元（含建設(shè)期貸款利息60萬元），無形資產(chǎn)540萬元，固定資產(chǎn)使用年限為10年，殘值為4，固定資產(chǎn)余值在項目運營期末收回，該項目的建設(shè)期為2年，運營期為6年。2.項目的資金投入、收益、成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見表： 單位：萬元序號年份項目123458 1建設(shè)投資自有資金部分1200340貸款（不含利息）2000 2流動資金自有資金部分300貸款部分100400 3銷售量（萬件）60120120 4年經(jīng)營成本1682323032303.固定資產(chǎn)借款合同規(guī)定的還款方式為：投產(chǎn)后的前4年等額償還本金。借

2、款利率為6（按年計息）；流動資金借款利率為4（按年計息）。4.無形資產(chǎn)在運營期6年中，均攤?cè)氤杀尽?.流動資金為800萬元，在項目的運營期末全部收回。6.某種產(chǎn)品設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)量120件，產(chǎn)品售價為38元/件，銷售稅金及附加稅率為6，所得稅率為33，行業(yè)基準(zhǔn)收益率為8。7.行業(yè)平均投資利潤為10，平均投資利稅率為15。 問題：1. 編制還本付息表，總成本費用表和損益表；2. 計算投資利潤率，投資利稅率和資本金利潤率；3. 編制項目自有資金現(xiàn)金流量表，計算項目靜態(tài)、動態(tài)投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值；4. 從財務(wù)角度評價項目的可行性。解答：1. 某項目還本付息表 單位：萬元 序號 年份項目12345

3、61年初累計借款 20601676.2410305152本年新增貸款 2000 3本年應(yīng)計利息 60123.60100.5761.830.94本年應(yīng)還本金 5155155155155本年應(yīng)還利息 123.60100.5761.830.96償還借款來源 515646.24 515 5156.1當(dāng)年折舊費 293.76293.76293.76293.766.2當(dāng)年攤銷費 90 90 90 90 6.3當(dāng)年未分配利潤 262.48131.24131.246.4臨時借款 131.24 6.5償還臨時借款 131.24 備注：（1）當(dāng)稅后利潤 + 折舊費 + 攤銷費 當(dāng)年應(yīng)還本金時，為盈余年份，未分配利

4、潤是該年應(yīng)還本金 + 年度虧損 折舊費 攤銷費 = 未分配利潤（3）盈余公積金 = （稅后利潤 上年度虧損）10(4) 應(yīng)付利潤 = 稅后利潤 上年度虧損 未分配利潤 盈余公積金某項目總成本費用表 單位：萬元序號年份 項目3 4 5 6 7 81經(jīng)營成本1682323032303230323032302折舊費293.76293.76293.76293.76293.76293.763攤銷費9090909090904建設(shè)投資貸款利息123.60100.5761.5630.9 5流動資金貸款利息42020 20 20 206總成本費用2193.363734.333695.563664.663633.

5、763633.76某項目損益表 單位：萬元序號年份項目 3 4 5 6 7 81銷售收入2280456045604560456045602總成本費用2193.363734.333695.563664.663633.763633.763銷售稅金及附加136.8273.6273.6273.6273.6273.64利潤總額（1 - 2 - 3）-50.16552.07590.84621.74652.64652.645所得稅-16.55165.63194.98205.17215.37215.376稅后利潤（4 - 5）-50.16386.44395.86416.57437.27437.277盈余公積金

6、33.6339.5941.6643.7343.738應(yīng)付利潤40.17225.03243.67393.54393.549未分配利潤262.48131.24131.24 2.（1）投資利潤率： 年平均利潤總額 = = 613.99(萬元)項目總投資 = 3600+800 = 4400（萬元） 則投資利潤率 = 100 = 13.95 （2）投資利稅率年平均稅金 = = 273.6（萬元）投資利稅率 = 100 = 20.17 （3）資金利潤率 年平均稅后利潤 = = 414.68（萬元） 自有資金部分 = 1200+340+300 = 1840（萬元） 則本金利潤率 = 100 = 22.54 3.（1） 某項目自有資金流量 單位：萬元序號項目名稱 建設(shè)期 運營期 1 2 3 4 5 6 7 81現(xiàn)金流入 228045604560456045606657.441.1銷售收入 2280456045604560456045601.2回收固定資產(chǎn)余值1297.441.3回收流動資金8002現(xiàn)金流出12003402.1自有資金2.2經(jīng)營成本2.3償還借款2.3.1固定資產(chǎn)本金償還2