采購(gòu)、接收、應(yīng)付業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)分錄

1、內(nèi)部文檔采購(gòu)、接收、應(yīng)付業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)分 錄財(cái)務(wù)模塊分錄整理文檔作者: 創(chuàng)建日期: 更新日期: 文檔編號(hào): 當(dāng)前版本:鞏學(xué)偉2021-04-122021-04-121.0審批簽字:文檔控制變更記錄日期作者版本變更說(shuō)明08/10/15鞏學(xué)偉1.0初版審閱姓名職位分發(fā)拷貝編號(hào)姓名位賈/崗位1234目錄文檔控制錯(cuò)誤!未定義書簽。企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)錯(cuò)誤!未定義書簽。采購(gòu)接收錯(cuò)誤!未定義書簽。交貨入庫(kù)錯(cuò)誤!未定義書簽。應(yīng)付發(fā)票錯(cuò)誤!未定義書簽.應(yīng)付貸項(xiàng)通知單錯(cuò)誤!未定義書簽。應(yīng)付借項(xiàng)通知單錯(cuò)誤!未定義書簽。付款錯(cuò)誤!未定義書簽。其他應(yīng)付業(yè)務(wù)錯(cuò)誤!未定義書簽。費(fèi)用報(bào)表錯(cuò)誤!未定義書簽.手工應(yīng)付發(fā)票錯(cuò)誤!未定義書簽。

2、應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入固定資產(chǎn)錯(cuò)誤!未定義書簽。預(yù)付款發(fā)票錯(cuò)誤!未定義書簽。子模塊追溯錯(cuò)誤!未定義書簽。附：R12中子模塊的帳是如何產(chǎn)生的。錯(cuò)誤!未定義書簽。更改歷史錯(cuò)誤!未定義書簽。in企業(yè)釆購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)是一般企業(yè)都會(huì)有的業(yè)務(wù)，主要包括請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、接收.入庫(kù)、發(fā)票.付款幾 個(gè)步驟。分別對(duì)應(yīng)采購(gòu).庫(kù)存、成本、應(yīng)付以及總賬模塊。Oracle是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的系統(tǒng)，只要錄入了相應(yīng)的業(yè)務(wù)，則會(huì)自動(dòng)生成相應(yīng)的財(cái)務(wù) 信息。本文檔基于Oracle EBS R12版本測(cè)試。采購(gòu)接收采購(gòu)模塊主要功能是幫助業(yè)務(wù)部門管理采購(gòu)訂單，控制采購(gòu)流程，審批層次，在請(qǐng)購(gòu) 單、和采購(gòu)訂單錄入審批階段是不產(chǎn)生財(cái)務(wù)信息的?，F(xiàn)假設(shè)企業(yè)采購(gòu)

3、兩批原材料，價(jià)格50*2=100元。企業(yè)當(dāng)前的銀行存款為100元，庫(kù)存 成本為0。在采購(gòu)訂單接收時(shí)，實(shí)際上表示物料采購(gòu)己既成事實(shí)，我們將因此產(chǎn)生一筆因采購(gòu)產(chǎn)生 的應(yīng)計(jì)負(fù)債，同時(shí)記一筆帳到我們的采購(gòu)接收帳戶。采購(gòu)接收的會(huì)計(jì)分錄為：商品采購(gòu)DR 100Y應(yīng)付帳款-應(yīng)付暫估CR 100¥商品采購(gòu)和應(yīng)付帳款應(yīng)付暫佔(zhàn)都是中轉(zhuǎn)科目，相關(guān)科目的余額變化如下：科目初發(fā)生末商品采購(gòu)0+100100¥應(yīng)付帳款應(yīng)付暫估0+100100Y入庫(kù)和創(chuàng)建發(fā)票分錄后，這兩個(gè)科目余額將會(huì)結(jié)平為0。這里為了更直觀顯示財(cái)務(wù)變化境況,而實(shí)時(shí)計(jì)算了各科目的余額,并同時(shí)假設(shè)所有科目 的期初金額為0,這樣做的口的僅僅是

4、為了更好理解一些中轉(zhuǎn)科目的余額變化情況, EBS實(shí)際業(yè)務(wù)中科目余額的變動(dòng)都是要在子模塊傳送至總賬,并過(guò)賬以后才發(fā)生的a具體的分錄產(chǎn)生流程如下：1）接收事務(wù)處理器采購(gòu)接收以后會(huì)自動(dòng)運(yùn)行“接收事務(wù)處理器”。接收事務(wù)處理器會(huì)在 rcv_receiviiig_subjedger中產(chǎn)生采購(gòu)接收的會(huì)計(jì)分錄。Hi和R12中都會(huì)在rcv_receiving_sub_ledger中產(chǎn)生分錄，可以通過(guò)如下po_rcv_ledger sqlpo_rcv_.ledger.sql 查詢。這也就是我們“接收事務(wù)處理匯總”界而査看到的分錄。2）傳送總賬此時(shí)，R12中運(yùn)行“創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目成本管理”請(qǐng)求，會(huì)產(chǎn)生子模塊的會(huì)計(jì)分錄，

5、可以po_rcv_xla_ledger通過(guò)如下po_rcv_xla_ledger.sql查詢旳】。再提交“將日記帳分錄傳送至GL-成本管理”請(qǐng)求，則會(huì)插入分錄信息至總賬接口， 則可以導(dǎo)入日記賬過(guò)賬。注意：lli中,采購(gòu)接收在總賬日記賬中的來(lái)源是urchasin ”，類別是Receiving ” :而在 RL2中，采購(gòu)接收在總賬日記賬的來(lái)源為“Cost Management ”，類別是交貨入庫(kù)"Receiving "。采購(gòu)接收以后則可以進(jìn)一步交貨入庫(kù)。同樣會(huì)執(zhí)行“接收事務(wù)處理器”，不過(guò)這一次做 的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的邏輯亦不同），插入記錄至 mtl_m

6、ateriaLtransactions 表等。此時(shí)還不會(huì)立刻產(chǎn)生入庫(kù)的分錄，成本管理器運(yùn)行以后，則會(huì)產(chǎn)生庫(kù)存模塊的分錄，將 商品采購(gòu)科目的余額轉(zhuǎn)移至庫(kù)存成本帳戶°同時(shí)，如果采用標(biāo)準(zhǔn)成本，采購(gòu)價(jià)格和入庫(kù)成本的不同則可能產(chǎn)生PPV （采購(gòu)價(jià)格差 異Purchase Price Variance）。假設(shè)物料的成本為80 ¥ ,分錄如下：庫(kù)存商品成本DR80¥PPVDR20Y商品采購(gòu)CR100¥相關(guān)科目的余額變化如下:驚+20-100末oyoy¥苗8 2 O科目庫(kù)存商品成本PPV商品采購(gòu)中轉(zhuǎn)科目商品采購(gòu)科目的余額已結(jié)平為0.具體如何查詢分錄參考如下sq

7、l.1）子模塊所有的庫(kù)存物料事務(wù)處理（包括采購(gòu)收貨、字庫(kù)轉(zhuǎn)移、組織間轉(zhuǎn)移、銷售發(fā)放等等）的 會(huì)計(jì)分錄信息都在mtLtransaction.accouiits表中，采購(gòu)收貨的分錄信息則可以如下査 詢。po_rcv_inv_ledgerpo_rc v_inv_ledger. sql*°同時(shí)，xla中的分錄可以從如下sql査看。po_rcv_inv_xla_lepo_rcv_mv_xla_leclger.sqldger sql應(yīng)付發(fā)票2）總賬提交請(qǐng)求“將日記帳分錄傳送至GL成本管理”,將子模塊分錄傳送至總賬。此時(shí)總賬將生成來(lái)源為 je_souice=zCost Managementz an

8、d jG_category='Inventory的 日記賬分錄。到這里，東西已經(jīng)買到并入庫(kù)計(jì)入成本，接下來(lái)到付錢了。應(yīng)付發(fā)票可以手工錄入。與采購(gòu)有關(guān)的發(fā)票需要通過(guò)匹配采購(gòu)訂單生成應(yīng)付發(fā)票.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)日的稅碼，會(huì)自動(dòng)或手工產(chǎn)生稅行。如果收到的發(fā)票價(jià)格與采購(gòu)價(jià)格有差異，還將產(chǎn)生IPV （發(fā)票價(jià)格差異Invoice Price Variance）。這里我們假設(shè)供應(yīng)商給我們開出發(fā)票的價(jià)格為80¥,與我們的釆購(gòu)價(jià)格 產(chǎn)生了 20¥的IPV.稅碼為VAT17o因此采購(gòu)匹配的應(yīng)付發(fā)票會(huì)計(jì)分錄為：應(yīng)付帳款-應(yīng)付暫估DR 暫估與發(fā)票差異（IPV）DR100Y-20¥ 80*

9、0.17¥93.6進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)付帳款-發(fā)票款DRCR相關(guān)科目的余額變化如下:科目初發(fā)生余額應(yīng)付帳款-應(yīng)付暫估100-1000Y暫估與發(fā)票差異（IPV）O-20-20Y進(jìn)項(xiàng)稅0-13.6-13.6Y （應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類科目）應(yīng)付帳款發(fā)票款0+93.693.6Y中轉(zhuǎn)科目應(yīng)付帳款應(yīng)付暫佔(zhàn)科目的余額已結(jié)平為0。同時(shí)，由于供應(yīng)商開出的發(fā)票價(jià)格 為80,存在20的IPV,因此我們實(shí)際的應(yīng)付賬款為80+80*1.17o1）錄入發(fā)票AP發(fā)票的分配記錄了所有應(yīng)付暫估和預(yù)付款核銷的科日，再加上應(yīng)付發(fā)票本身的應(yīng)付 賬款科目，此時(shí)可以如下查詢分錄：ap_inv_ledger sqlap_inv_ledger.

10、 sql2）創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄后，會(huì)在xb中產(chǎn)生分錄信息，可以通過(guò)如下sql查詢:ap_inv_xla_ledgerap_inv_xla_lecigGr .sqlsql應(yīng)付貸項(xiàng)通知單3）傳送總賬接下來(lái)，運(yùn)行請(qǐng)求將日記帳分錄傳送至GLN將在總賬產(chǎn)生日記賬分錄。來(lái)源為 je_source=，Payables' and je_categoiy=，Ptuchase Invoices' o應(yīng)付貸項(xiàng)通知單與應(yīng)付借項(xiàng)通知單與對(duì)應(yīng)應(yīng)收的概念并不等同，可以參照我之前的vv 應(yīng)收業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)分錄 >> 文檔。應(yīng)付貸項(xiàng)通知單，指供應(yīng)商開給我們的表示應(yīng)付減少的通知，負(fù)數(shù)，沖原始發(fā)票，可

11、用 0支付結(jié)淸應(yīng)付貸項(xiàng)通知單常用于做采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)，發(fā)生采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)后，在應(yīng)付錄入應(yīng)付貸項(xiàng)通 知單，同時(shí)匹配退貨生成貸項(xiàng)通知單行。為了更容易理解，我們結(jié)合整個(gè)退貨流程來(lái)認(rèn)識(shí)貸項(xiàng)通知單業(yè)務(wù)。退貨流程：1）接收->退貨假設(shè)我們交貨后發(fā)現(xiàn)2批原材料中一批由于某種原因需要退貨，通過(guò)接收->退貨導(dǎo) 航錄入采購(gòu)訂單，執(zhí)行退貨業(yè)務(wù)。保存以后觸發(fā)接收事務(wù)處理器，生成如下分錄（與采購(gòu)接收的分錄方向恰恰相反）：商品采購(gòu)CR 50應(yīng)付帳款應(yīng)付暫估DR 50減少商品采購(gòu)中轉(zhuǎn)科目的余額，減少應(yīng)付暫估中轉(zhuǎn)科目的余額。相關(guān)科目的余額變 化如下：科目初發(fā)生余額商品采購(gòu)0-50-50Y應(yīng)付帳款應(yīng)付皙估0-50-50Y

12、以上分錄可以通過(guò)前而的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql査詢。同時(shí)，在成本管理器運(yùn)行以后，退貨產(chǎn)生庫(kù)存成本變動(dòng)的分錄，如下（與釆購(gòu)接收 入庫(kù)的分錄方向恰恰相反）：庫(kù)存商品成本CR40YPPVCR10¥商品采購(gòu)DR50Y減少庫(kù)存成本和PPV,增加商品采購(gòu)，相關(guān)科目的余額變化如下:科目初發(fā)生余額庫(kù)存商品成本80-4040YPPV20-1010Y商品采購(gòu)-50+500¥中轉(zhuǎn)科目商品采購(gòu)科目的余額已結(jié)平為0。以上分錄可以通過(guò)前而的 po_rcv_.iiw_ledger.sql 和 po_rcv_.iiiv_xla_ledger.sql 查

13、 詢。2）貸項(xiàng)通知單匹配退貨通過(guò)應(yīng)付款發(fā)票界而錄入類型為貸項(xiàng)通知單的應(yīng)付發(fā)票，然后通過(guò)匹配采購(gòu)?fù)素?產(chǎn)生貸項(xiàng)通知單行。對(duì)于采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)的分錄如下（與應(yīng)收發(fā)票的分錄方向恰恰相反）:應(yīng)付帳款應(yīng)付暫估CR50Y暫估與發(fā)票差異（IPV）CR-10Y進(jìn)項(xiàng)稅CR40*0.17¥（應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類科目）應(yīng)付帳款-發(fā)票款DR93.6/2Y相關(guān)科目的余額變化如下：科目初發(fā)生余額應(yīng)付帳款應(yīng)付暫估-50+500Y暫估與發(fā)票差異（IPV）-20+10-10Y進(jìn)項(xiàng)稅-13.6+6.8-6.8Y應(yīng)付帳款發(fā)票款93.646.846.8¥中轉(zhuǎn)科目應(yīng)付帳款應(yīng)付暫估科目的余額已結(jié)平為0。這樣，退貨的最終結(jié)果

14、就是使庫(kù)存成本和應(yīng)付賬款發(fā)票款相應(yīng)減少?？梢酝ㄟ^(guò)上而ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查詢貸項(xiàng)通知單有關(guān)的分錄 信息。應(yīng)付借項(xiàng)通知單借項(xiàng)通知單，指我們自己開出的表示應(yīng)付減少的通知，同樣是負(fù)數(shù)，沖原始發(fā)票，可用 0支付結(jié)淸。我個(gè)人的理解是，應(yīng)付借項(xiàng)通知單，適用于發(fā)票做錯(cuò)后的反沖。功能上它與貸項(xiàng)通知單 基本相似。也可用于退貨業(yè)務(wù)。在采購(gòu)?fù)素浗缍惺欠裆山桧?xiàng)通知單的復(fù)選框，通過(guò) 采購(gòu)系統(tǒng)選項(xiàng)控制是否啟用.付款發(fā)票生成并驗(yàn)證通過(guò)以后，可以對(duì)發(fā)票進(jìn)行付款?？梢栽诎l(fā)票界而通過(guò)快速付款，付款界而錄入人工付款，或者進(jìn)行批付款對(duì)發(fā)票進(jìn)行批 量付款。批付款常應(yīng)用于員工

15、報(bào)銷付款。在付款界而，將藍(lán)票（應(yīng)付發(fā)票）和紅票（貸項(xiàng)通知單）選入到同一個(gè)付款，進(jìn)行付 款?，F(xiàn)金與應(yīng)付款都減少，出于我們產(chǎn)生過(guò)對(duì)發(fā)票付款，實(shí)際上就是用現(xiàn)金支付應(yīng)付欠款, 退貨業(yè)務(wù)，因此，產(chǎn)生分錄如下：應(yīng)付帳款發(fā)票款銀行存款相關(guān)科目的余額變化如下:科目應(yīng)付帳款發(fā)票款銀行存款DR46.8YCR46.8Y初發(fā)生余額46.8-46.80Y100-46.853.2Y可以看到，經(jīng)過(guò)各個(gè)階段的業(yè)務(wù)流程，最終形成的分錄實(shí)際上等效于如下分錄，在企業(yè) 僅上線財(cái)務(wù)而沒(méi)上線業(yè)務(wù)模塊的時(shí)候，需要手工做如下分錄，由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體 化提供了很大的便捷性：庫(kù)存商品成本DR40YPPVDR10YIPVDR-10Y進(jìn)項(xiàng)稅DR

16、6.8Y銀行存款CR46.8Y最后，到月底，企業(yè)結(jié)賬，手工做如下兩筆分錄調(diào)整IPV和PPV差異1)庫(kù)存商品成本DR 10YPPVCR 10Y2)庫(kù)存商品成本CR 10YIPVDR 10¥調(diào)整后PPV和IPV分別結(jié)平為0。1）對(duì)發(fā)票付款創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄以后，可以通過(guò)如下sql查詢到分錄信息。ap_pay_x1a_ledgerap_pay_xla_ledger.sqlsql2）傳送總賬。接下來(lái)，運(yùn)行請(qǐng)求將日記帳分錄傳送至GL將在總賬產(chǎn)生日記賬分錄。來(lái)源為 je_source=，Payables' and je_categoiy=，Payments其他應(yīng)付業(yè)務(wù)其他應(yīng)付業(yè)務(wù)，以及部分FA

17、業(yè)務(wù)。費(fèi)用報(bào)表費(fèi)用報(bào)表是網(wǎng)上報(bào)銷模塊導(dǎo)入的一種類型的應(yīng)付發(fā)票，當(dāng)網(wǎng)上報(bào)銷流程結(jié)束并審核通過(guò) 后，可以通過(guò)請(qǐng)求“導(dǎo)入費(fèi)用報(bào)表”導(dǎo)入應(yīng)付發(fā)票。除了與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付發(fā)票的科日有所不同。其他作用等同于標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付發(fā)票。企業(yè)報(bào)銷的分錄通常如下：?jiǎn)T工報(bào)銷科目DR其他應(yīng)付款報(bào)銷CR具體如何査詢分錄信息參考前而標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票通過(guò)ap_iiwjedger.sql和 ap_inv_xla_ledger.sql 查詢。手工應(yīng)付發(fā)票應(yīng)付除了用于與采購(gòu)模塊集成外，還可以通過(guò)應(yīng)付發(fā)票做些其他的雜項(xiàng)業(yè)務(wù)。記錄些與 采購(gòu)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)。例如，企業(yè)招待客戶時(shí)，員工張某代為支付客戶招待費(fèi)100元，為了之后償還該員工供 應(yīng)商張某這100元，可以如下建

18、應(yīng)付發(fā)票：直接用手工錄入發(fā)票分配：招待費(fèi)100元：并指定負(fù)債帳戶為：其他應(yīng)付款。產(chǎn)生分錄 如下：招待費(fèi)DR100Y其他應(yīng)付款CR100Y未上線網(wǎng)上報(bào)銷模塊時(shí)常常如上手工建立應(yīng)付發(fā)票實(shí)現(xiàn)員工報(bào)銷。具體如何查詢分錄信息參考前面標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票通過(guò)ap_mv_ledger.sql和 ap_inv_xla_ledger.sql 查詢。應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入固定資產(chǎn)應(yīng)付發(fā)票可以成批增加為固定資產(chǎn).有兩種方式建立應(yīng)付發(fā)票：1）直接定義固定資產(chǎn)型物料，其屬性不可庫(kù)存，并制定它的銷售費(fèi)用科日為固定資產(chǎn) 中轉(zhuǎn)科日。該種類型物料接收、交貨通常不會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，然后通過(guò)正常采購(gòu)并匹配應(yīng)付發(fā) 票。這時(shí)候，應(yīng)付發(fā)票的分錄應(yīng)為：DR固定資

19、產(chǎn)中轉(zhuǎn)CR應(yīng)付帳款它的分錄信息可以通過(guò)上面的ap_iiiv_ledger.sql和ap_iiiv_.xla_leclger.sql査詢。2）手工錄入應(yīng)付發(fā)票，并指定發(fā)票分配科日為固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科日。它的分錄同上。最后，在應(yīng)付模塊提交請(qǐng)求“創(chuàng)建成批增加”后，則可以在FA模塊成批增加資 產(chǎn)。最終過(guò)賬后，會(huì)形成如下分錄。DR固定資產(chǎn)CR固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科日結(jié)淸為0.FA創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄后，有關(guān)固定資產(chǎn)的分錄信息，可以通過(guò)fa_add_derp_ledge預(yù)付款發(fā)票fa_add_derp_lciger.sql 查詢。*預(yù)付款發(fā)票可以用以核銷標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票，他與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票的分錄有所不同，不過(guò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)上是 一樣

20、的。它的分錄通常是：DR預(yù)付賬款CR應(yīng)付帳款當(dāng)核銷時(shí)，他的分錄為DR應(yīng)付賬款CR預(yù)付賬款它的分錄信息可以通過(guò)上而的ap_iiiv_ledger.sql和ap_iiiv_xla_ledger.sql査詢。子模塊追溯R12R12下總賬追溯子模塊比Hi簡(jiǎn)單統(tǒng)一了很多，通過(guò)gl_import_reference表，如下藍(lán)色 部分sql為關(guān)鍵點(diǎn)：SELECT h.je_sotirce,h.je_categoiy,fnd_flex_ext.get_segs('SQLGL GL#： 50328, ael.code_combination_id) acct,xla_oa_functions_pkg.g

21、et-ccid_description(50328,ael.code_combination_id) acct_descr,ael.entered_drel.enteredcrFROM gl_je_headers hzgLjeJiiies 1,gl_code_combiiiations gcc,gl_period_statuses gps,gl_import_references ir,xla_ae_liiies aelWHERE h.je_header_id = l.je_header_idAND l.code_combiiiation_id = gcc.code_combiiiation_

22、idAND l.period_name = gps.period_neuneAND gps.application_id = 101AND gpsset_of_books_ici = 2022AND h.actual_flag = AAND h.period_name = '2009-011AND ii'.je_header_ici = l.je_header_idAND ii'.jejiiienum = l.je_line_numAND aelgl_sl_link_id = ir. gl_sl_liiik_idAND ael. gl_sl_liiik_table =

23、ir.gl_sl_link_table;rii附上以前寫的一個(gè)lli的總賬追溯子模塊的三欄明細(xì)賬的sql: Hi_glJoumaLdiill.sqh lli下測(cè)試通過(guò)，可以參考。11i_gl_journal_dr ill. sql附：R12中子模塊的帳是如何產(chǎn)生的。1）在FORM:ARXRmiAI的按鈕SLACEXECOK_BP觸發(fā)器中有提交創(chuàng)建的代碼： arp_sla_subm 讓vvhich_case;2）包 arp_sla_submit 在 pll 文件 ARSLAOLS.pll 中。3）在arp_sla_submit.which_case中執(zhí)行以下過(guò)程，將FORM界而上的信息傳入過(guò)程subniit_xla_accountiiig4）subniit_xla_accounting過(guò)程調(diào)用以卜-數(shù)據(jù)庫(kù)package創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目XLA_ACCOUNTING_PUB_PKG.accotmting_program_document5）在 XLA_ACCOUNTING_PUB_PKG 中根