會(huì)計(jì)電算化精選試題三

1、會(huì)計(jì)電算化精選試題三試題說(shuō)明：本套試題共5道大題，考核時(shí)間120分鐘，滿分100分?？荚囈螅海?） 考試用友軟件系統(tǒng)為：用友通 10.2。用友通系統(tǒng)中已經(jīng)加載了賬套003廣東天宇 公司，考生不需要重新建立賬套，直接在該賬套上進(jìn)行操作即可。（2）請(qǐng)考生認(rèn)真審題，然后按要求完成從完善賬套，到日常賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)報(bào)表編制的操 作。（3）在考試過(guò)程中如果遇到題中未提供的信息或未作要求的內(nèi)容可以不填寫或使用系統(tǒng)默 認(rèn)值。（4） 該企業(yè)為工業(yè)企業(yè)一般納稅人，稅務(wù)局核定增值稅稅率17%運(yùn)費(fèi)抵扣率7%營(yíng)業(yè)稅 稅率5%城建稅稅率7%教育費(fèi)附加3%一、單位基本信息1. 用戶：默認(rèn)用戶為demo2. 賬套信息：A.

2、 賬套號(hào)：003，賬套名稱：廣東天宇公司，啟用期間：2010年1月，單位名稱：天宇公司，單位簡(jiǎn)稱：天宇。B. 企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：2007年新準(zhǔn)則（按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目），賬套主管為：demQC. 基礎(chǔ)信息：存貨、供應(yīng)商不分類，客戶分類，無(wú)外幣核算。D. 編碼方案：科目編碼 4-2-2-2 ，其它編碼方案均為默認(rèn)。E. 啟用模塊：總賬，啟用日期：2010年1月 1日。二、基礎(chǔ)檔案1、部門檔案編號(hào)部門名稱編號(hào)部門名稱1總經(jīng)理辦公室4銷售部2行政部5采購(gòu)部3財(cái)勢(shì)部6生產(chǎn)部2、職員檔案編尋姓名所屬門編號(hào)姓名所屬部門001總經(jīng)理茹公室005張衝鎮(zhèn)售部002陳翔銷售部000楊軍行政部003余衛(wèi)華主產(chǎn)

3、部07P帥財(cái)務(wù)部C04王昌齡釆購(gòu)部003張?zhí)m財(cái)勢(shì)部3、客戶分類類別編碼類別名稱01華南02華北4、客戶檔案客戶編碼客戶名稱所屬分類簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀疔幵戶賬號(hào)001稽旨商行01楕益商行6686884002新華貿(mào)易公司02新華貿(mào)易工行66983775、供應(yīng)商檔案洪應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行開(kāi)戶賬號(hào)101枝江璽料廠長(zhǎng)江塑科中行6634603102聯(lián)成五金廠聯(lián)成五金農(nóng)行66755376、結(jié)算方式結(jié)算片式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理結(jié)算方式編碼結(jié)算行式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金3匯票否2支票B疋301商業(yè)承兌匯票否201現(xiàn)金支票是302銀行承兌匯票否202轉(zhuǎn)岷支票是請(qǐng)按照如下要求在用友通系統(tǒng)中進(jìn)行操作、增加操作員并設(shè)

4、置權(quán)限1增加操作員01 張?zhí)m”并為其賦予：賬套主管”2增加操作員02 李淵”并為其賦予：公用目錄設(shè)置” 總賬”中除了審核”和 恢復(fù)記賬前狀態(tài)”出納簽字”以外的所有權(quán)限。3增加出納03 王悅”賦予現(xiàn)金管理”總賬中的 出納簽字”權(quán)限。二、初始設(shè)置及檔案錄入運(yùn)行 用友通”由操作員01登錄003賬套，密碼無(wú)，操作日期為 2010-01-01。1、憑證類別設(shè)置憑證類別為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。類別字類別名稱限制奚型限制科目收收款憑證借方必有IOOIp 1CXJ2忖付款憑證貸方必有1001, 1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)oIOOIp 10022、開(kāi)戶銀行001中國(guó)工商銀行水蔭路支行賬號(hào)：55321985

5、61-0021 暫封標(biāo)志：否3、會(huì)計(jì)科目a、指定科目指定庫(kù)存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目指定銀行存款為銀行總賬科目b、科目設(shè)置及余額錄入：（要求，增加帶*號(hào)的會(huì)計(jì)科目，設(shè)置相應(yīng)賬戶的輔助核算，錄入期初余額校驗(yàn)平衡，應(yīng)收 賬款、預(yù)收賬款設(shè)置為客戶核算，受控系統(tǒng)為空。將應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款設(shè)置為供應(yīng)商核 算，受控系統(tǒng)為空）新増科目編碼科目名稱輔助核算（單位）賬頁(yè)格式余額方向年初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金金額式借200001002銀行存款金額式借900000100201工行存款金額式借9000001122應(yīng)收賬款客戶往未金額式借596001123預(yù)付賬款供應(yīng)商往未金額式借1221其他應(yīng)收款金額式借2000*12210

6、1差旅費(fèi)借款個(gè)人往來(lái)金額式借2000*122102其他金額式借1231壞賬準(zhǔn)備金額式貸5001403原材料金額式借330000*140301A材料數(shù)量金頷式借330000數(shù)量核算（千克）11000*140302B材料數(shù)量金額式借數(shù)量核算（千克）1404材料成本差異金額式借1405庫(kù)存間品金額式借200000*140501甲產(chǎn)品數(shù)量金額式借120000數(shù)量核算（件）1000140502乙產(chǎn)品數(shù)量金額式借80000數(shù)童核算（件）1UU01471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額式貸500001601固定資產(chǎn)金額式計(jì)折舊金瀕式貸300001604在建工程金額式借2000001605工程物資金

7、頷式借3000002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金頷式貸220002203預(yù)收賬款客戶往來(lái)金額式貸2211應(yīng)付職工薪酬金額式貸2221應(yīng)交稅費(fèi)金額式貸12600222101未交増值稅金額式貸4600*222102應(yīng)交増值稅金頷式貸800022210201進(jìn)項(xiàng)稅額金額式貸*22210202銷項(xiàng)稅額金額式貸8000*222103應(yīng)交所得稅金額式貸4001實(shí)收資本金額式貸40945004002資本公積金瀕式貸4101盈余公積金瀕式貸520004102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金瀕式貸4103本年利潤(rùn)金額式貸4104利油分配金額式貸*410401未分配利潤(rùn)金額式貸4201庫(kù)存股金額式貸5001生產(chǎn)成本金額式借85000

8、05101制造費(fèi)用金額式借6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額式貸600101甲產(chǎn)品數(shù)量核算（件）數(shù)量金頷式貸*600102乙產(chǎn)品數(shù)量核算（件）數(shù)量金額式貸6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額式借640101甲產(chǎn)品數(shù)量核算（件）數(shù)量金頷式借*640102乙產(chǎn)品數(shù)量核算（件）數(shù)量金額式借6402其他業(yè)務(wù)成本金額式借6601銷售費(fèi)用金額式借6602管理費(fèi)用金額式借660201工資及福利 費(fèi)部門核算金額式借*660202差旅費(fèi)部門核算金額式借*660203辦公費(fèi)部門核算金額式借660204折舊費(fèi)部門核算金額式借應(yīng)收賬款期初余額日期客戶摘要金額2009-12-6精益商行銷售商品296002009-12-31新華貿(mào)易銷售商品3

9、0000其他應(yīng)收款期初余額日期個(gè)人摘要金額2009-12-15陳翔出羞借款應(yīng)付賬款期初余額日期 I供應(yīng)商摘要金額2009-12-31長(zhǎng)江塑料購(gòu)物欠款22000三、日常賬務(wù)處理運(yùn)行 用友通”以操作員02登錄系統(tǒng)，操作時(shí)間：2010-01-31 ,填制下列憑證。1. 2日，收到新華貿(mào)易簽發(fā)的用以償還欠款的zz201號(hào)轉(zhuǎn)賬支票29600元，款項(xiàng)存入工行。2. 5日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票zz001號(hào)，工行存款支付產(chǎn)品展示會(huì)展臺(tái)費(fèi)200000元。3. 7日，向精益商行銷售甲產(chǎn)品1000件，每件單價(jià)180元；乙產(chǎn)品1000件，每件單價(jià)120元, 計(jì)貨款300000元，增值稅銷項(xiàng)稅51000元，款項(xiàng)未收到。4. 1

10、0日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票zz002號(hào)，工行存款支付基建工程款 200000元。5. 12日，購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值50000元，增值稅8500元，款項(xiàng)以工行存款支付，轉(zhuǎn)賬 支票zz003。6. 13日，收到精益商行簽發(fā)的金額為 351000元轉(zhuǎn)賬支票zz204一張，用以抵付7日所欠貨款。7. 17日，向長(zhǎng)江塑料廠購(gòu)入A材料一批（30元/公斤，1000公斤），B材料一批（10元/公斤, 1000公斤）已經(jīng)收到進(jìn)貨發(fā)票，其中貨款40000元，進(jìn)項(xiàng)稅額6800元?？铐?xiàng)尚未支付。& 17日，陳翔出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi) 2580元，超支580元，以現(xiàn)金補(bǔ)足。9. 18日，預(yù)收新華貿(mào)易現(xiàn)金支票 xj001 一張訂

11、貨款30000元，存入銀行。10. 19日，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用A、B材料各一批價(jià)值15000元，用以生產(chǎn)甲乙兩種產(chǎn)品和其他一般耗 用如下：項(xiàng)目A材料E材料合計(jì)數(shù)a（千克）金甑（元）魏里（卡丸金額（元）（于克）金頷阮）甲產(chǎn)品用100300060060009000乙產(chǎn)品用100300030030006000小計(jì)200SOOO90090001500011. 22日，開(kāi)出zz005號(hào)轉(zhuǎn)賬支票，以工行存款償還前欠長(zhǎng)江塑料廠貨款22000元。12. 24日，現(xiàn)金支付行政部辦公用品費(fèi)用500元。13. 25日，銷售給新華貿(mào)易公司甲產(chǎn)品1000件，每件單價(jià)180元，稅金以17%計(jì)算，沖掉之 前的預(yù)收訂貨款，余款計(jì)入應(yīng)

12、收賬款。14. 25日，本月甲產(chǎn)品1200件全部制造完工，并已驗(yàn)收入庫(kù)，按其實(shí)際單位成本100元轉(zhuǎn)賬。15. 27日，公司非生產(chǎn)部門報(bào)銷辦公費(fèi)用，明細(xì)為財(cái)務(wù)部：2231元，行政部：1139元，銷 售部：2897元（計(jì)入管理費(fèi)用），采購(gòu)部：2783元，以現(xiàn)金支付。16. 27日，銷售一批A材料100千克，價(jià)值5000元，稅850元，收到工行轉(zhuǎn)來(lái)的收賬通知，轉(zhuǎn) 賬支票zz202。17. 31 日，月末庫(kù)管人員盤點(diǎn)產(chǎn)品庫(kù)，發(fā)現(xiàn)缺少A材料100千克，單位成本價(jià)：30元，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示，將此損失列入營(yíng)業(yè)外支出”處理。18. 31 日，分配本月工資費(fèi)用，其中生產(chǎn)部工資15000元，銷售部人員工資20000元，

13、行政 部人員工資10000元，采購(gòu)部人員工資15000元。19. 31 日，收到銀行賬單，銀行存款利息收入8835元入賬。20. 31 日，簽發(fā)現(xiàn)金支票XJ002號(hào)，提取現(xiàn)金60000元，并發(fā)放工資。（分兩張憑證）21. 31 日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊 2500元，其中，行政部用固定資產(chǎn)折舊1000元，財(cái)務(wù)部 用固定資產(chǎn)折舊500元，生產(chǎn)部固定資產(chǎn)折舊1000元。22修改第4條業(yè)務(wù)生成的憑證，將金額改為20000元，將支票號(hào)碼改為zz022。23. 修改第15條業(yè)務(wù)生成的憑證，將行政部改為總經(jīng)理辦公室。24. 出納簽字：運(yùn)行 用友通”以操作員03登錄系統(tǒng)，對(duì)憑證進(jìn)行出納簽字。25. 審核：運(yùn)行

14、 用友通”以操作員01登錄系統(tǒng)，對(duì)憑證進(jìn)行審核26記賬：運(yùn)行 “用友通 ”，以操作員 01登錄系統(tǒng)，對(duì)所有憑證進(jìn)行記賬四、期末處理運(yùn)行“用友通”，由操作員 02登錄003賬套，進(jìn)行期末相關(guān)憑證業(yè)務(wù)的處理。131日，經(jīng)查賬，發(fā)現(xiàn)付字第 1號(hào)業(yè)務(wù)出錯(cuò)，金額應(yīng)該改為20000，采用紅字沖銷法進(jìn)行更正。并對(duì)產(chǎn)生的憑證做出納簽字、審核、記賬。231日，利用銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義并生成結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本的憑證。331日，利用對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用，對(duì)上述憑證審核記賬。4 31日，利用對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)本月生產(chǎn)成本，（結(jié)轉(zhuǎn)定義為：轉(zhuǎn)出科目為生產(chǎn)成本，轉(zhuǎn)入科目為庫(kù)存商品 - 甲產(chǎn)品，系數(shù)為 0.7 ，轉(zhuǎn)入科目為庫(kù)存商品 - 乙產(chǎn)品，系數(shù)為 0.3 ），對(duì)憑 證審核記賬。531日，進(jìn)行期間損益賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)。 （期間損益結(jié)轉(zhuǎn)） ，對(duì)憑證審核記賬。631日，利用對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，將本年利潤(rùn)金額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，對(duì)憑證審核記賬。