1129應收賬款管理制度

1、應收賬款管理制度第一章總則第一條為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司 的產(chǎn)品，同時又要保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬 款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本 制度。第二條應收賬款的管理原則為誰負責誰清收的原則。第二章客戶資信管理第三條 建立客戶信用檔案。業(yè)務員負責收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n 案必須包括年檢后的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法人身份證復 印件，GSPffi書經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，銷售部負責對 客戶信用檔案進行維護、保管、整理、歸檔。第四條客戶授信額度的金額標準。業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評

2、價、 對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年 全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%,賬期不得超過90天。 依次由區(qū)域經(jīng)理、銷售總監(jiān)、財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。第五條 信用控制原則：業(yè)務員發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用 狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)貨；對于特殊情況需 要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，銷售負責人確認， 財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要延期的客戶，由業(yè)務人員 提出申請銷售負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。第六條 客戶信用評價：業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情

3、況，對客戶的信用每 年7月進行再次評價，由銷售總監(jiān)根據(jù)歷史交易、實地考察、同行業(yè)調(diào)查等情況 提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務負 責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1個 月以上的客戶，區(qū)域經(jīng)理每月應不少于走訪兩次；信用額度在5萬以上，信用期 精品 文檔 限在1個月以上的，除區(qū)域經(jīng)理走訪外，銷售負責人每年必須走訪一次以上。在 客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經(jīng)營狀況、交易 狀況及時調(diào)整信用等級。第七條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，銷售部經(jīng)管人員須妥善保管， 確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該

4、資料的移交做為工作 交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。第三章 賒銷管理第八條 在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個 客戶評定的信用限額進行審批。第九條財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權性應收賬 款的回款和結算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結算。及時把應收回來的賬 款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和銷售后勤主管溝通，預防因為 信用額度導致業(yè)務開展不順。第十條 新開設的客戶或者需增加戶頭？需交保證金5000元，首次發(fā)貨盡量 少發(fā)，注意控制風險。第 條 后勤主管及時收集各區(qū)域業(yè)務進銷存報表、產(chǎn)品流向表表、庫存 產(chǎn)品內(nèi)容要包括單價、數(shù)量

5、、金額、批號等內(nèi)容，且保證數(shù)據(jù)的精確性。財務、 總銷售總監(jiān)從每月業(yè)務員報表中隨時監(jiān)控產(chǎn)品銷量情況，總經(jīng)理助理負責各個 區(qū)域每月滯銷產(chǎn)品匯總將表格分發(fā)給總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、財務、后勤主管，銷 售總監(jiān)要及時與各業(yè)務員溝通，確認提高銷量方案并持續(xù)跟蹤進展情況。第十二條產(chǎn)品持續(xù)半年銷量無進展的辦理退貨，退貨嚴格按照退/換貨 管理制度執(zhí)行；退貨但已開發(fā)票的該業(yè)務員必須協(xié)助財務在30日內(nèi)將退貨賬 務處理清楚。第四章應收賬款監(jiān)控制度第十三條業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中 對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內(nèi)負 精品 文檔責經(jīng)手相關賬款的催收和聯(lián)絡。第十四條

6、 財務部月后5個工作日內(nèi)向總經(jīng)理和銷售總監(jiān)以及總經(jīng)理助理 提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。第十五條 財務部月后5個工作日內(nèi)向銷售部門出具催款明細表；銷 售 部門應嚴格對照客戶信用檔案和催款明細表，及時核對并簽字確認、跟蹤 賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息 給財務部。第十六條 每月度終了，各區(qū)域業(yè)務分責人與客戶進行應收賬款對賬，并 負責應收賬款對賬表的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作，對賬按照銷 售回款、對賬、結算管理制度第三章對賬執(zhí)行。第十七條 清收賬款按照銷售回款、對賬、結算管理制度第二章回 款管理執(zhí)行。第五章 逾期應收賬款管理

7、第十八條各區(qū)域業(yè)務人員全權負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為 此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如 發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向銷售總監(jiān)報告并建議應采取的措施。如客戶有 其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更 大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關損失 由業(yè)務員負責全額賠償。第十九條 銷售總監(jiān)應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè) 務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述 于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面 說明，并提出清收建議。第二十

8、條業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期1個月扣當 事人該筆業(yè)務提成的10%,逾期2個月扣當事人該筆業(yè)務提成的30%,逾期3個月 扣當事人該筆業(yè)務提成的50%，逾期3個月以上按壞賬處理，貨款由相關責任人 按規(guī)定承擔，當業(yè)務人員全額收回時：“逾期兩個月內(nèi)的貨款之扣款公司全額 退還相關人員，逾期3個月的按90%退還”。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上 述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項。第二十一條 逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余 額由經(jīng)辦人賠償。第六章應收賬款交接管理第二十二條 業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商 品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責任由移交 者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責 任的權利。第二十三條業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客 戶對應收賬款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認 函的就不予辦理離職；第二十四條離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人，監(jiān)交人核 對內(nèi)容無誤后雙方簽字。交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。第二十四條業(yè)務人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應立即向銷售總監(jiān) 反映，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部