XX企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告常用模板

1、XX企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告常用模板XX 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告常用模板XX企業(yè)年度一、資產(chǎn)狀況截至 20xx 年 12 月 31 日，資產(chǎn)總額為××××元，負(fù)債××××元，凈資產(chǎn)××××元。( 一) 資產(chǎn)概況總資產(chǎn)中，貨幣資金××××元，占資產(chǎn)總額的; 其他應(yīng)收款××××元，占資產(chǎn)總額的 ; 固定資產(chǎn)××××元，占資產(chǎn)總額的。需要說明的是，今年我院購置了

2、5;×××、××××、××××等大型醫(yī)療設(shè)備，共投資××××萬元，完成了上年的投資計(jì)劃。 另外，今年報(bào)廢固定資產(chǎn)××××元， 其中，專用設(shè)備××××元，一般設(shè)備××××元，房屋建筑物××××元。( 二) 負(fù)債概況負(fù)債中，主要為購進(jìn)藥品的應(yīng)付帳款××××

3、;元和預(yù)收醫(yī)療款××××元，分別占負(fù)債總額的和，應(yīng)付社會(huì)保障金××××元，占負(fù)債總額的，其他應(yīng)付款××××元，占負(fù)債總額的，主要為大型醫(yī)療設(shè)備的押金和質(zhì)保金。二、收支情況20xx 年全年收入總額為××××元，支出為××××元，收支結(jié)余為××××元。( 一) 收入概況全年收入總額為××××元，分別由以下收入類別構(gòu)成：1.

4、 財(cái)政補(bǔ)助收入××××元 ( 其中財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助××××元 )2. 醫(yī)療收入××××元 ( 其中門診收入××××元，住院收入××××元 ) ，占總收入的，比去年同期增長了3. 藥品收入××××元 , 占總收入的，比去年同期下降了4. 其他收入××××元，占總收入的由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。全年完

5、成業(yè)務(wù)收入××××元，比去年同期增長了人均完成任務(wù)××××元，比去年同期減少了 %。%，(二)支出概況全年支出總額為××××元，分別由以下支出類別構(gòu)成：1. 醫(yī)療支出××××元(1) 其中人員支出××××元包括基本工資××××元，津貼××××元，獎(jiǎng)金×× ××元，社會(huì)保障

6、5;×××元，其他支出××××元。(2) 公用支出××××元包括辦公費(fèi)××××元，印刷費(fèi)××××元，水電費(fèi)××××元，郵電費(fèi)××××元，交通費(fèi)××××元，旅差費(fèi)××××元，會(huì)議費(fèi)××××元，培訓(xùn)費(fèi)×&

7、#215;××元，招待費(fèi)××××元，福利費(fèi)××××元，勞務(wù)費(fèi)××××元，物業(yè)管理費(fèi)××××元，維修費(fèi)××××元，租賃費(fèi)××××元，專用材料××××元，圖書費(fèi)××××元，燃料費(fèi)×× ××元，洗滌費(fèi)××&

8、#215;×元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)××××元，提取壞帳準(zhǔn)備××××元，其他費(fèi)用××××元。(3) 補(bǔ)助支出××××元包括退休費(fèi)××××元，生活補(bǔ)助××××元，住房補(bǔ)助××××元，其他支出××××元。2. 藥品支出××××元3. 其他支出&#

9、215;×××元通過以上數(shù)據(jù)可以看出，所有收入、支出項(xiàng)目基本符合醫(yī)院財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)律。全年職工工資、獎(jiǎng)金、福利共計(jì)××××元，比去年增長了%，人均××××元，比去年增長了%。三、財(cái)務(wù)預(yù)算收支執(zhí)行情況財(cái)政補(bǔ)助收入××××元，預(yù)算收入××××萬元，完成了預(yù)算收入的 ;20xx 年業(yè)務(wù)收入××××元，預(yù)算收入××××萬元， 完成了預(yù)算收入

10、的112; 實(shí)際結(jié)余××××萬元，預(yù)算結(jié)余××××萬元，完成了預(yù)算結(jié)余的145。20xx 年，我們以加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平為中心，各項(xiàng)工作較以往均有較大提高，資金使用更趨合理，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院領(lǐng)導(dǎo)確定的工作任務(wù)。四、 20xx 年財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)和財(cái)務(wù)預(yù)算20xx 年，無論從財(cái)務(wù)收支還是財(cái)務(wù)管理方面，都有了長足的進(jìn)步，但這些成績還是初步的。今后需要深化管理，使財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理真正深入人心，為更迅速地提高我院整體財(cái)務(wù)管理水平奠定基礎(chǔ)。1. 深入貫徹以財(cái)務(wù)管理為中心的管理原則，總結(jié)上年度經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高管理

11、水平和執(zhí)行能力，逐步完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)對(duì)資金的管理和對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制，真正形成良好的財(cái)務(wù)管理秩序，以良好的財(cái)務(wù)管理促進(jìn)我院的健康發(fā)展。2. 為了醫(yī)院長期發(fā)展打下更好的基礎(chǔ)，在完善財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，逐步建立一整套預(yù)算、核算、分析、監(jiān)督、數(shù)據(jù)信息傳遞、財(cái)務(wù)與其他系統(tǒng)間良好的管控體系。3. 根據(jù)今年任務(wù)的完成情況，預(yù)計(jì) 20xx 年業(yè)務(wù)收入仍保持××××萬元，與 20xx 年持平，并在確保各項(xiàng)工作正常進(jìn)行的基礎(chǔ)上，合理調(diào)度資金，盡可能減少經(jīng)費(fèi)支出，力爭使收支結(jié)余達(dá)到××××萬元。各位代表，

12、20xx 年是我院發(fā)展過程中承前啟后的關(guān)鍵一年，工作任務(wù)十分艱巨，但在上級(jí)有關(guān)部門的大力支持下，院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全院廣大職工的共同努力，20xx年將取得更大的發(fā)展。XX 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告常用模板一、利潤分析：( 一) 集團(tuán)利潤額增減變動(dòng)分析1、利潤額增減變動(dòng)水平分析凈利潤分析：一季度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤萬元，比上年同期減少了萬元，減幅 34%。凈利潤下降原因：一是由于實(shí)現(xiàn)利潤總額比上年同期減少萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。利潤總額分析：利潤總額萬元，同比上年同期萬元減少萬元，下降 26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少萬元

13、，補(bǔ)貼收入增加 17 萬元。營業(yè)利潤分析： 營業(yè)利潤萬元， 較上年萬元大幅減少，減幅 35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少萬元和萬元。產(chǎn)品銷售利潤分析：產(chǎn)品銷售利潤萬元同比萬元，下降 36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加萬元，增長率 27%;不利因素是三項(xiàng)期間費(fèi)用萬元， 同比增加萬元，增長率 %。期間費(fèi)用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運(yùn)費(fèi)、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是萬元、萬元和萬元，其中銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增長最

14、快，分別增長98%和 67%。產(chǎn)品銷售毛利分析：一季度銷售毛利萬元，銷售毛利較上年增加萬元， 增長率 27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項(xiàng)相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收入同比增加萬元，增長 53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加萬元，增長57%。2、利潤增減變動(dòng)結(jié)構(gòu)分析及評(píng)價(jià)從 XX 年一季度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為 %;比上年同期 %下降了 %;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重 %，同比上年的 %下降了 %;利潤總額構(gòu)成 %，同比 %下降了 %;凈利潤構(gòu)成為 %，比上年的 %下降 %。從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降原因：產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下

15、降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項(xiàng)期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。本期因補(bǔ)貼收入為利潤總額結(jié)構(gòu)增加 %，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤總額結(jié)構(gòu)增長帶來不利影響。( 二) 各生產(chǎn)分部利潤分析1、一季度生產(chǎn)本部( 含 QY分廠 ) 利潤增減變動(dòng)分析：本部利潤總額萬元，同比減少萬元，下降%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少萬元、萬元，補(bǔ)貼收入

16、增加17 萬元，及營業(yè)外收入同比減少萬元增減相抵所致。本部產(chǎn)品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅 %。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312.68萬元，增長 %;而銷售成本、費(fèi)用增加萬元，成本、費(fèi)用率增長達(dá)%。其中：產(chǎn)品銷售成本增加萬元，增長%;期間費(fèi)用增加萬元，%。2、一季度 AY分公司利潤增減變動(dòng)分析：AY 分公司利潤總額萬元，同比減少萬元，下降 %。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤減少萬元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加萬元兩項(xiàng)增減相抵所致。產(chǎn)品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅 %。

17、其減少的原因是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷售收入同比增加萬元，增長 %;而銷售成本增加萬元，增長%;產(chǎn)品銷售毛利較上年減少萬元，減幅19%;期間費(fèi)用萬元，同比減少萬元，費(fèi)用率下降 %。二、收入分析( 一) 銷售收入結(jié)構(gòu)分析：一季度集團(tuán)完成銷售收入萬元。出口 NSB、國內(nèi)銷售 NSB及 PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：1. 出口貿(mào)易創(chuàng)匯收入萬美元， 同比增加萬美元， 增長 %，折合人民幣銷售收入4340 萬元，完成年度計(jì)劃的31%2. 國內(nèi)銷售收入 ( 包括 QY分廠 ) 萬元，完成年度計(jì)劃的 %，同比增加萬元，增

18、長 %。分公司 PEX材收入萬元，與上期的相比，增加萬元，增長了 %。( 二) 銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析一季度集團(tuán)銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、 AY分公司在收入結(jié)構(gòu)所占比重分別是%;%;%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對(duì)銷售總額、成本總額的影響也最大。1、本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入( 人民幣) 較上年同期增加萬元( 含 QY分廠 ) ，增長 %;2、盡管3 月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由元/1美元降到元 /1美元，因匯率損失影響，一季度( 人民幣 )銷售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷售收入減少萬元;3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷售量的變

19、動(dòng)影響同比增加銷售收入萬元。( 三) 銷售收入的賒銷情況分析XX年一季度應(yīng)收帳款期末余額萬元; 與上期的 3337 萬元相比，增加了萬元，應(yīng)收賬款增長了%。其中：應(yīng)收賬款賬齡在三年以上的有萬元，占%，1-2 年的應(yīng)收賬款萬元，占賒銷總額的 %。說明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：各代表處賒銷收入萬元，占發(fā)貨累計(jì)的%;超出可用資金限額萬元 ;代理商及辦事處等賒銷收入萬元，其不良及風(fēng)險(xiǎn)賒銷款萬元，占其賒銷收入的 43%。( 不良應(yīng)收款占 28%，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款占 16%)三、成本費(fèi)用分析( 一) 產(chǎn)品銷售成本分析1. 全部銷售成本完成情況分析集團(tuán)全部產(chǎn)品銷售成本萬元，較上年同期萬元

20、增長57%。其中：出口產(chǎn)品銷售成本萬元，占成本總額的 %，同比增加萬元，增長 71%，其成本增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售成本總體增長水平 (14%=71%-57%);本部國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本萬元，占成本總額的%，同比上年增加萬元， 增長 42%;說明國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本增長率低于全部產(chǎn)品銷售成本增長率(15%=42%-57%); AY 分公司產(chǎn)品銷售成本萬元，同比萬元，增加萬元，增長 %，占成本總額的 %;其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的 %，同比上年增長 %2、各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響： 出口產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響66%。國內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響22%。 AY 分公司銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的

21、影響12%。一季度由于成本增長影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降 2%，這是銷售毛利率下降的主因。 國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長 1%，成本并沒有同比例增加。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)成本的影響利用率只有%成本，同比成本增加了萬元。其原因是PEX不合格 70 米，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生標(biāo)準(zhǔn)張降級(jí)。板利用率有 %，同比成本增加了12 萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。利用率有 %比上年的 %低約 2 個(gè)百分點(diǎn)，成本增加萬元。主要是 XXXXXXXXXX試驗(yàn)調(diào)整。比計(jì)劃成本高萬元， 因?yàn)?2 月有 PEX材不合格 220 米， 3 月有 X 材不合格致使張 BZB降級(jí)。( 二) 各項(xiàng)費(fèi)用完成情況

22、分析三項(xiàng)期間費(fèi)用共計(jì)萬元，總費(fèi)用水平 %，比上年同期的 % 下降了 %; 其中銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原因銷售費(fèi)用分析銷售費(fèi)用萬元， 占費(fèi)用總額的 32%;與上年同比增加萬元。銷售費(fèi)用變動(dòng)的原因： 一是運(yùn)費(fèi)、 工資和其他項(xiàng)有較大增長，分別比上年同期增長萬元、萬元、萬元，增長幅度分別為 %、 %、%。由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，同時(shí)廣告會(huì)務(wù)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的開支也有一定的增加，但辦公費(fèi)比上年有所下降。管理費(fèi)用分析管理費(fèi)用萬元， 占費(fèi)用總額的 35%;與上年同比增加萬元，增長 4%。管理費(fèi)用變動(dòng)的原因是工資同比增加萬元， 增長

23、 %。水電費(fèi)增加萬元，增長 %，其他項(xiàng)增加萬元，同比增長 %。辦公費(fèi)等同比減少的項(xiàng)目有：無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用比上年同期下降 41%;差旅費(fèi)、修理費(fèi)兩項(xiàng)均下降 72%;辦公費(fèi)下降 36%;稅金下降 27%;交際應(yīng)酬費(fèi)下降 16%。其中無形資產(chǎn)攤銷減少萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。財(cái)務(wù)費(fèi)用分析一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出萬元，同比增加92 萬元，增長 %。其中：手續(xù)費(fèi)支出同比增加萬元，增長%;利息支出萬元，同比上年增加萬元，增長 55%;匯兌損失萬元， 同比萬元增加萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財(cái)務(wù)費(fèi)用總額同比增加的主要原因。四、現(xiàn)金流量表分析( 一) 現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：1、經(jīng)營

24、活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額萬元，同比增加萬元，增長 102%;2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額- 萬元 , 同比上年 - 萬元，凈支出增加萬元;3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額- 萬元，同比上年萬元現(xiàn)金凈支出增加;4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額- 萬元，同比上年- 萬元凈支出減少萬元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額上升47%。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額只有萬元，說明尚不足支付經(jīng)營活動(dòng)的存貨支出，而投資活動(dòng)未有回報(bào)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說明目前正處在償付貸款時(shí)期。整個(gè)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說明公司的現(xiàn)金流量很不樂觀。( 二) 現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量表明經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。2、現(xiàn)金購銷比率9

25、2%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產(chǎn)銷售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無積壓庫存。3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產(chǎn)品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預(yù)示應(yīng)收賬款賒銷現(xiàn)金收回風(fēng)險(xiǎn)偏大。五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析( 一)獲利能力分析長期資產(chǎn)報(bào)酬率%，與上年同期比下降%;總資產(chǎn)報(bào)酬率 %，降 %;毛利率 %;降 %;銷售凈利潤率 %;降 %;成本費(fèi)用利潤率 %，降 72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。( 二)短期償債能力分析流動(dòng)比率 %，與上年同期比增長%;速動(dòng)比率 %，增長 %;表明本期因貸款額的增加，用于流動(dòng)的資金同比增長很快，企業(yè)短期償債能力很強(qiáng); 現(xiàn)金比率 %，超出安全比率的20%。表明償還短期債務(wù)的安全性較好，但同時(shí)說明資金結(jié)構(gòu)不太合理，流動(dòng)資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營。( 三 ) 長期償債能力分析：與上年同期比總資產(chǎn)負(fù)債率53%，增長 %，尚在安全范圍內(nèi); 產(chǎn)權(quán)比率 %，一般應(yīng)在5