中國建設銀行信貸業(yè)務手冊精典

1、中國建設銀行信貸業(yè)務手冊第一篇 第一章 概述第一部分 重點解析重點一、信貸的含義信貸是銀行利用自身資金實力或信譽為客戶提供資金融通或代客戶承擔責任的行為，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔債務為條件。銀行的信貸活動是貨幣資金流通的重要方式，銀行信貸通常有廣義和狹義兩種含義。廣義的信貸，是銀行的存款、貸款、表外業(yè)務、結算等信用業(yè)務的總稱。狹義的信貸就是貸款。信貸業(yè)務手冊所使用的信貸一詞介于廣義和狹義之間。重點二、信貸的種類信貸業(yè)務具體分為兩大類：一類是貸款類業(yè)務，其特征是銀行為客戶提供資金融通，要求客戶依約還本付息；另一類是信用擔保類業(yè)務，其特征是銀行以其信譽為客戶承擔償還債務

2、責任，要求客戶支付費用并最終承擔債務責任。目前建設銀行開辦的信貸業(yè)務，按信貸業(yè)務會計核算的歸屬劃分，可分為表內信貸業(yè)務和表外信貸業(yè)務。按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；按貸款的性質和用途劃分，可分為固定資產貸款、流動資金貸款、消費貸款等；按貸款貨幣劃分，可分為本幣貸款和外幣貸款；按貸款的組織形式劃分，可分為單個銀行貸款和銀團貸款。目前建設銀行開辦的信貸品種主要包括：流動資金貸款、固定資產貸款、房地產開發(fā)類貸款、進出口貿易貸款、境外籌資轉貸款、對外出口信貸、商業(yè)匯票承兌、商業(yè)匯票貼現、保證、個人住房貸款、汽車消費貸款等。重點三、信貸的基本要素任何一筆信貸業(yè)務均包括6個基本要素：

3、對象、金額、期限、利率或費率、用途、擔保。這些要素缺一不可，在信貸業(yè)務合同中必須明確。重點四、信貸的基本原則信貸的基本原則就是安全性、效益性和流動性這“三性原則”。安全性原則是指商業(yè)銀行在經營信貸業(yè)務過程中，要避免信貸資金遭受風險和造成資金損失。效益性原則是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放上要追求最佳效益。首先是銀行自身的經濟效益，同時也要考慮企業(yè)客戶效益和社會效益。流動性原則是指商業(yè)銀行在經營信貸業(yè)務中能按預定期限回收信貸資金，或在無損的狀態(tài)下迅速變現資產的能力?！叭栽瓌t”在實際業(yè)務中很難同時達到，通常存在矛盾。在制訂信貸管理總體政策時，通常是安全性、效益性、流動性。安全性是前提，效益性是目標，流動性

4、是條件。第二部分 復習思考題一、如何正確理解信貸的含義？答：信貸是銀行利用自身資金實力或信譽為客戶提供資金融通或代客戶承擔責任的行為，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔債務為條件。二、信貸業(yè)務的主要分類方法有哪些？答：信貸業(yè)務具體分為兩大類：一類是貸款類業(yè)務，其特征是銀行為客戶提供資金融通，要求客戶依約還本付息；另一類是信用擔保類業(yè)務，其特征是銀行以其信譽為客戶承擔償還債務責任，要求客戶支付費用并最終承擔債務責任。目前建設銀行開辦的信貸業(yè)務，按信貸業(yè)務會計核算的歸屬劃分，可分為表內信貸業(yè)務和表外信貸業(yè)務。按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；按貸款的性質和用途劃

5、分，可分為固定資產貸款、流動資金貸款、消費貸款等；按貸款貨幣劃分，可分為本幣貸款和外幣貸款；按貸款的組織形式劃分，可分為單個銀行貸款和銀團貸款。三、信貸的基本原則有哪些？如何正確理解其含義及其相互之間的關系？答：信貸的基本原則就是安全性、效益性和流動性這“三性原則”。安全性原則是指商業(yè)銀行在經營信貸業(yè)務過程中，要避免信貸資金遭受風險和造成資金損失。效益性原則是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放上要追求最佳效益。首先是銀行自身的經濟效益，同時也要考慮企業(yè)客戶效益和社會效益。流動性原則是指商業(yè)銀行在經營信貸業(yè)務中能按預定期限回收信貸資金，或在無損的狀態(tài)下迅速變現資產的能力。“三性原則”在實際業(yè)務中很難同時達到，

6、通常存在矛盾。在制訂信貸管理總體政策時，通常是安全性、效益性、流動性。安全性是前提，效益性是目標，流動性是條件。四、在確定貸款利率時要考慮哪些因素？答：在確定貸款利率時，必須考慮到以下幾種因素：（1）國家金融政策的有關規(guī)定。（2）貸款的風險。（3）同業(yè)競爭。（4）與客戶的關系。（5）銀行向客戶提供的貸款品種和服務質量。（6）銀行的資金籌集成本。第一篇 第二章 信貸業(yè)務基本操作流程第一部分 重點解析重點一、信貸業(yè)務基本流程信貸業(yè)務基本操作流程包括受理、調查評價、審批、發(fā)放及貸后管理五個階段。重點二、信貸業(yè)務操作程序之一-受理受理是信貸業(yè)務操作的第一階段。受理階段主要包括：客戶申請、資格審查、客戶

7、遞交材料、初步審查等內容。重點三、信貸業(yè)務操作程序之二-調查評價貸前調查是非常重要的環(huán)節(jié)，是防范風險的有效保障。調查評價包括客戶評價、業(yè)務評價及擔保評價3部分，由直接評價人員、評價審查人員與評價審定人員進行。直接評價人員根據對信貸業(yè)務申請人的調查評價結果填寫調查評價報告。調查評價報告一般由客戶評價報告、業(yè)務評價報告（項目評估報告）、擔保評價報告3部分組成。調查評價報告完成后，要進行認真的審核：1、評價審查人員審核直接評價人員撰寫的調查評價報告。2、評價審定人員審定調查評價報告。3、評價審定人員認為有必要，可與直接評價人員、評價審查人員一起對信貸業(yè)務申請人、保證人、抵押人、出質人、質物、抵押物、

8、信貸項目等進行實地調查核實。4、評價審定人員根據調查評價結果，對該筆信貸業(yè)務作出審核結論，符合條件的組織材料報送審批；不符合信貸條件的拒絕提供信貸支持。重點四、信貸業(yè)務操作程序之三-審批審批階段包括三方面內容：一是進行合規(guī)性審查；二是明確審批權限；三是審批，作出明確的審批結論。重點五、信貸業(yè)務操作程序之四-發(fā)放信貸業(yè)務的發(fā)放包括五個步驟，一是落實貸前條件，二是簽訂合同，三是落實用款條件，四是支用，五是信貸登記。重點六、信貸業(yè)務操作程序之五-貸后管理貸后管理包括對信貸資產的檢查、回收、展期及不良資產管理等內容。貸款業(yè)務按的貸后管理包括信貸資產的檢查、貸款本息的回收管理、貸款展期、不良信貸資產經營

9、管理、信貸檔案管理等方面內容。第二部分 難點解析難點一、信貸業(yè)務操作各環(huán)節(jié)中的具體規(guī)定在信貸業(yè)務受理、調查評價、審批、貸款發(fā)放、貸后管理等過程中，都有詳細的操作規(guī)定和要求。針對每一項信貸業(yè)務都要按這些規(guī)定和要求開展信貸活動，而這些規(guī)定具體內容條目比較多，需要信貸人員認真掌握，在實際操作中要能熟練運用。該難點問題并不是指理論上的深奧，而是指這些條目比較繁雜。需要花時間去記憶。第三部分 復習思考題一、信貸業(yè)務操作流程包括哪幾個環(huán)節(jié)？信貸業(yè)務基本操作流程包括受理、調查評價、審批、發(fā)放及貸后管理五個階段。二、信貸業(yè)務受理階段主要包括哪些環(huán)節(jié)？受理階段主要包括：客戶申請、資格審查、客戶遞交材料、初步審查

10、等內容。三、信貸業(yè)務操作手冊對向建設銀行提出申請信貸業(yè)務的公司類客戶規(guī)定必須具備哪些條件和要求？答：法人客戶向建設銀行申請信貸業(yè)務，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求：有按期還本付息能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償的，已經作了貸款人認可的償還計劃；除不需要經工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續(xù)；已開立基本帳戶或一般存款帳戶；除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈額的50%；借款人的資產負債率符合有關規(guī)定要求；申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項

11、目所需總投資的比率不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。四、對向我行申請信貸業(yè)務的公司類客戶，我行有哪些限制性條件？答：連續(xù)3年虧損，或連續(xù)3年凈經營現金流量為負；向建設銀行提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等財務報告；已在建設銀行同一轄區(qū)內的同級分支機構取得信用的；騙取、套取貸款，用借貸等行為以牟取非法收入的；違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款的；違反國家規(guī)定將貸款從事股本權益性投資的；生產、經營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公益和道德的產品或項目的；項目建設或生產經營未取得環(huán)保部門許可的；在進行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，

12、未清償、落實原債務或未對原債務提供足額擔保的；有其他嚴重違反或危害我行信貸資金安全行為的；列入黑名單的。五、調查評價包括哪幾個部分？由哪些人員進行？答：調查評價包括客戶評價、業(yè)務評價及擔保評價3部分，由直接評價人員、評價審查人員與評價審定人員進行。六、調查評價報告由哪幾部分組成？答：調查評價報告一般由客戶評價報告、業(yè)務評價報告和擔保評價報告3 部分組成。七、我行信貸業(yè)務利率和費率執(zhí)行哪些政策規(guī)定？答：人民幣貸款利率按總行規(guī)定的利率執(zhí)行；貸款期間的利率變動根據總行規(guī)定執(zhí)行；如果 貸款期限加上原期限達到新的利率期限檔次的，從展期之日起按新的期限檔次利率計收；逾期貸款利率按總行規(guī)定的利率執(zhí)行；擠占、

13、挪用貸款按總行規(guī)定的利率進行罰息；外幣貸款利率在總行基準利率的基礎上加減若干點，分行在總行規(guī)定的利率浮動范圍內確定對客戶的利率水平；費率按總行的有關規(guī)定執(zhí)行。具體確定利率與費率時，還應根據國家金融政策的有關規(guī)定、客戶的具體情況、打開的風險、同業(yè)競爭、與客戶的關系、銀行的資金籌集成本等進行，并按建設銀行總行的有關規(guī)定程序確定。八、業(yè)務評價報告的主要內容有哪些？答：用途、項目經濟效益、還款來源；信貸業(yè)務的風險分析及防范措施；本筆信貸業(yè)務給建設銀行帶來的綜合經濟效益（包括金額、期限、利率或費率）是否同意辦理該筆信貸業(yè)務的調查意見和建議。九、我行對調查評價報告的審核有哪些具體規(guī)定？答：評價審查人員審核

14、直接審查人員撰寫的調查評價報告。評價審定人員審定調查評價報告。評價審定人員認為如有必要，可與直接評價人員、評價審查人員一起對信貸業(yè)務申請人、保證人、抵押人、出質人、質物、抵押物、信貸項目等進行實地調查核實。評價審定人員根據調查評價結果，對該筆信貸業(yè)務作出審核結論，對不符合我行信貸條件的拒絕提供信貸支持，經調查評價合格的，組織調查評價報告及其附件等有關材料報送審批。從信貸業(yè)務正式受理到調查評價結束的時間一般控制在45個工作日之內。商業(yè)匯票貼現、承兌、貿易融資等業(yè)務的操作時間根據該信貸業(yè)務操作規(guī)定辦理，時間可以縮短。十、信貸審批人員在實際審批過程中會得出哪幾種結論？如何處理？答：（1）審批結論為不

15、同意的，及時通知有關人員。（2）審批權限內審批結論為同意的，將審批結論及時通知有關。（3）審批結論為續(xù)議的，通知有關人員辦理續(xù)議事項。（4）審批結論為同意但超過審批權限的，組織并提交有關的申報材料報上級行審批。十一、信貸業(yè)務的發(fā)放包括哪幾個步驟？答：信貸業(yè)務的發(fā)放包括五個步驟，一是落實貸前條件，二是簽訂合同，三是落實用款條件，四是支用，五是信貸登記。十二、在什么情況下我行可要求借款人提前歸還貸款？答：貸款期間，借款人有下列行為之一的，經辦行可停止支付借款人尚未使用的貸款，并按合同約定，要求借款人提前歸還貸款：（1）拒絕接受建設銀行貸后檢查的；（2）提供虛假或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等

16、財務資料，拒不改正，情節(jié)嚴重的；（3）不如實提供所有開戶行、帳號及存貸款余額和擔保情況的；（4）擠占、挪用貸款拒不改正的；（5）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營活動的；（6）未依法取得經營房地產資格的借款人用貸款經營房地產業(yè)務的；依法取得房地產經營房地產資格的借款人，用貸款從事房地產投機的；（7）套取貸款相互借貸牟取非法收入的；（8）借款人或擔保人發(fā)生違約或即將停產、停止經營、解散、關閉、清理整頓、破產清算、卷入重大訴訟或仲裁及其他法律糾紛的；（9）借款人使用的建設項目被取消或緩建等；（10）出現合同約定的提前歸還貸款的情況；（11）其他嚴重的違法、違約行為的。十三、在什么情況下，我行

17、可接受借款人的貸款展期申請？答：凡是符合下列條件之一的，我行可接受借款人提出的借款展期申請：（1）由于國家調整價格、稅率、或貸款利率等因素影響借款人經濟效益，造成其現金流量明顯減少，還款能力下降，不能按期歸還貸款的；（2）因不可抗力的災害或意外事故無法按期償還貸款的；（3）因受國家經濟、金融、政策、信貸政策影響，我行原應按借款合同發(fā)放的貸款未按期發(fā)放貸款，影響借款人的生產經營，致使其不能按期還款的；（4）借款人生產經營正常，貸款原定期限過短，不適應借款人正常生產經營周期需要的；（5）其他符合我行信貸政策及有關規(guī)定的情況。第二篇第一章 額度授信第一部分 重點解析重點一、額度授信和授信額度額度授信

18、是指建設銀行根據本行信貸政策和客戶條件，對法人客戶確定授信控制總量，以控制風險、提高效率的管理制度。授信額度又稱為授信控制總量，是建設銀行根據客戶的資信情況、信用需求、我行提供資金的可能及對風險的把握，給予同一客戶的使用表內外形式的全部本外幣信用的限額。重點二、額度授信方式建設銀行對客戶的額度授信采用兩種方式。一種是對客戶進行一般額度授信，即對客戶核定用于我行內部控制的授信額度；另一種是在對客戶進行一般額度授信的基礎上，將部分授信額度向客戶做出公開承諾，即給予公開授信額度。一般額度授信是指建設銀行通過對每個法人客戶確定用于我行內部控制的授信額度，以實現對單一客戶從授信總行上控制信用風險的目標。

19、公開授信額度是指建設銀行在對客戶確定用于內部控制的一般授信的基礎上，對符合規(guī)定條件的客戶，可以將部分授信額度向客戶做出公開承諾，即給予公開授信額度。重點三、對多頭授信客戶的額度授信對多頭授信是指建設銀行的兩個或兩個以上分支機構或同一分支機構內的不同部門對同一客戶授信的行為。重點四、對集團客戶的額度授信集團客戶是指由多個法人組成的、相互間由產權關系聯系起來的集團。額度授信中將集團客戶界定為企業(yè)集團母公司能夠實施控制的被投資企業(yè)。對集團客戶的額度授信包括分析判斷集團客戶和對不同的集團客戶采取不同的額度授信方式。重點五、額度授信的操作環(huán)節(jié)對客戶進行額度授信的操作程序可分為受理、調查評價、審批、額度使

20、用及后續(xù)管理5個環(huán)節(jié)。第二部分 難點解析難點一、額度授信的使用對于額度授信的使用問題，主要涉及兩個方面內容，一是額度使用的要求，二是額度使用的審批。在額度使用的要求上，公開額度授信與一般額度授信不同。在額度使用的審批上，不同的信貸品種，不同的擔保方式，不同的客戶信用等級，公開授信額度與一般授信額度都有不同規(guī)定。要區(qū)別不同情況進行處理。第三部分 復習思考題一、建設銀行額度授信的適用對象是什么？答：建設銀行額度授信的適用對象為非金融類法人客戶。二、實行額度授信的目標是什么？答：實行額度授信的目標有3個：一是防范風險。二是提高效率。三是增強競爭能力。三、一般授信額度適用于對客戶哪些金融服務產品？答：

21、在用于內部控制的授信額度內可以對客戶進行固定資產貸款、固定資產性質的房地產開發(fā)貸款、流動資金貸款、票據貼現、票據承兌、信貸證明、信用卡透支、保證業(yè)務、進出口貿易融資（包括信用證開證）、銀團貸款、境外籌資轉貸款等全部表內外形式的本外幣授信。四、一般額度授信在期限上有哪些規(guī)定？答：對客戶的一般額度授信的延續(xù)使用期限不得超過3年。授信額度不展期，對客戶的授信額度至少3年必須重新審批一次。五、公開額度的條件有哪些？答：建設銀行公開額度授信客戶原則上應同時符合以下條件：經建設銀行評定的AA級以上（含AA級）信用等級；資產負債率不超過70%（建筑施工、房地產開發(fā)以及進出口貿易融資客戶不超過80%）；凈資產

22、不低于4000萬元人民幣（進出口貿易融資客戶不低于1000萬元人民幣）；近3年按期償還貸款本息且無其他對銀行（包括建設銀行和其他銀行）的違約行為。六、公開授信額度的期限規(guī)定？答：公開授信額度的有效期為1年。在公開授信額度內每次對客戶進行授信的期限不受公開授信額度有效期的約束。即公開授信額度內的具體授信的終止日期可以遲于公開額度授信有效期的終止日期。七、建設銀行對多頭授信客戶的額度授信有哪些規(guī)定？答：各級行信貸業(yè)務經營部門在進行客戶調查時，必須認真分析客戶的負債情況，如果發(fā)現有建設銀行其他分支機構（或部門）對該客戶授信的情況，必須及時逐級上報至能對各有關分支機構（或部門）有效實施授信控制的管轄行

23、信貸業(yè)務經營部門。各管轄行信貸業(yè)務經營部門也要通過信貸管理信息系統(tǒng)等渠道掌握轄區(qū)內各分支機構（或部門）對客戶多頭授信的情況，按照最有利于風險控制的原則，指定一個分支機構（或部門）作為多頭授信客戶的主辦行（部門）。兩個或兩個以上分支機構對同一客戶授信的，由主辦行統(tǒng)一對多頭授信客戶按規(guī)定程序及權限組織核定授信額度及進行授信，其他對客戶有授信余額的分支機構原則上不再對客戶進行授信，應逐步清理退出，并將清理退出的情況報管轄行。一個分支機構內多個經營部門對同一客戶授信的，由主辦行統(tǒng)一對客戶進行授信額度的測算、報批并負責檢測授信額度的使用，其他部門對客戶的授信要通知主辦部門。八、額度授信分為哪幾個環(huán)節(jié)？答

24、：對客戶進行額度授信的操作程序可分為受理、調查評價、審批、額度使用及后續(xù)管理5個環(huán)節(jié)。第二篇第二章 流動資金貸款第一部分 重點解析重點一、流動資金貸款定義流動資金貸款是指建設銀行向借款人發(fā)放的用于正常生產經營周轉或臨時性資金需要的本外幣貸款。重點二、流動資金貸款的對象流動資金貸款的對象是：經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、個體工商戶、其他經濟組織。重點三、流動資金貸款的申請條件向我行申請流動資金貸款的借款人應同時符合下列條件：生產經營活動符合國家產業(yè)政策、外匯管理政策和我行的信貸政策；符合我行信貸客戶資格要求；生產經營正常，財務制度健全，資金使用合理；擁有法定的資

25、本金，有不少于正常資金周轉需要量30%的營運資金（流動資產-流動負債）。重點四、流動資金貸款種類流動資金貸款按行業(yè)分可以分為工業(yè)流動資金貸款、商業(yè)流動資金貸款、建筑業(yè)流動資金貸款、房地產企業(yè)流動資金貸款等。流動資金貸款按期限可分為臨時貸款、短期貸款和中期貸款3類。重點五、流動資金貸款操作程序流動資金貸款操作可分為受理、調查評價、審批、發(fā)放、貸后管理5個環(huán)節(jié)。重點六、流動資金貸款調查評價經辦行（部）的信貸業(yè)務經營部門為流動資金貸款的主要調查部門，對初次向我行申請的貸款必須實行雙人調查制。流動資金貸款的調查評價主要包括客戶評價、業(yè)務評價及擔保評價。第二部分 難點解析難點一、流動資金貸款的業(yè)務評價內

26、容1、貸款申請材料審查2、確定貸款期限、利率和數額3、撰寫業(yè)務評價報告第三部分 復習思考題一、流動資金貸款的對象是什么？答：流動資金貸款的對象是：經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、個體工商戶、其他經濟組織。二、向我行申請流動資金貸款的借款人應符合哪些條件？答：生產經營活動符合國家產業(yè)政策、外匯管理政策和我行的信貸政策；符合我行信貸客戶資格要求；生產經營正常，財務制度健全，資金使用合理；擁有法定的資本金，有不少于正常資金周轉需要量30%的營運資金（流動資產-流動負債）。三、流動資金貸款操作程序分哪幾個環(huán)節(jié)？答：流動資金貸款操作可分為受理、調查評價、審批、發(fā)放、貸后管

27、理5個環(huán)節(jié)。四、流動資金貸款的業(yè)務評價包括哪些內容？答：流動資金貸款的業(yè)務評價主要內容包括：（1）貸款申請材料審查；（2）確定貸款期限、利率和數額；（3）撰寫業(yè)務評價報告第二篇第三章 固定資產貸款第一部分 重點解析重點一、固定資產貸款定義固定資產貸款是指建設銀行向借款人發(fā)放的用于固定資產項目投資的中長期本外幣貸款。重點二、固定資產貸款對象固定資產貸款對象是經國家工商行政機關核準登記的企業(yè)、事業(yè)法人。重點三、固定資產借款條件固定資產借款人在滿足我行貸款的客戶資格條件基礎上，還要具備以下條件：（1）符合國家產業(yè)政策和建設銀行信貸政策；（2）具有有權部門批準的項目建議書、可行性研究報告、初步設計、開

28、工報告；（3）資本金比例不得低于20%；（4）配套資金來源明確且有保證；（5）采用的工藝、設備先進、適用；（6）配套措施落實，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，三廢治理、環(huán)保措施能夠落實，項目竣工驗收后能正常生產；（7）產品適銷對路，在國內外市場具有競爭力，經濟效益良好，還本付息有可靠的資金來源；（8）新建項目必須實行項目法人制。重點四、固定資產貸款的期限固定資產項目包括基本建設項目和技術改造項目?；窘ㄔO項目貸款中小型項目一般最長不超過3年，大中型項目一般最長不超過8年。技術改造項目中限上項目一般為5 年；限下項目一般為3年，最長不超過5年。貸款期限超過10年的應向中國人民銀行備案。第二部分

29、 難點解析難點一、固定資產貸款的操作程序固定資產貸款操作程序與信貸業(yè)務基本流程中規(guī)定的程序是一樣的，但在各個不同階段的工作內容應體現信貸業(yè)務的共性要求和固定資產貸款業(yè)務的個性要求。詳細規(guī)定見信貸業(yè)務手冊第二篇第三章第二節(jié)關于固定資產貸款的操作程序介紹。第三部分 復習思考題一、固定資產借款條件是什么？答：固定資產借款人在滿足我行貸款的客戶資格條件基礎上，還要具備以下條件：（1）符合國家產業(yè)政策和建設銀行信貸政策；（2）具有有權部門批準的項目建議書、可行性研究報告、初步設計、開工報告；（3）資本金比例不得低于20%；（4）配套資金來源明確且有保證；（5）采用的工藝、設備先進、適用；（6）配套措施落

30、實，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，三廢治理、環(huán)保措施能夠落實，項目竣工驗收后能正常生產；（7）產品適銷對路，在國內外市場具有競爭力，經濟效益良好，還本付息有可靠的資金來源；（8）新建項目必須實行項目法人制。二、基本建設項目立項審批部門是如何規(guī)定的？答：基本建設項目按項目情況需經國務院、國家計委或省級計委批準立項，其中2億元以上的重點、大中型項目由國務院審批，2億元以下的重點、大中型項目由國家計委審批，小型項目由省級計委審批。三、技術改造項目立項審批部門是如何規(guī)定的？答：按照項目的總投資額，技術改造項目可分為限上項目和限下項目。限上項目是指用于能源、交通、原材料行業(yè)總投資在5000萬元（含5

31、000萬元）以上、其他行業(yè)3000萬元（含3000萬元）以上的項目；限下技術改造項目是上述相應行業(yè)總投資在5000萬元以下、3000萬元以下的項目。技術改造項目按項目情況分別需經國務院、國家經貿委、省級及省級以下經貿委、行業(yè)主管部門及計劃單列企業(yè)集團批準立項，其中2億元以上的項目需由國務院審批，2億元以下的限額以上的項目需由國家經貿委審批，限額以下項目按項目承擔企業(yè)的隸屬關系由行業(yè)主管部門、計劃單列企業(yè)集團或省級以下經貿委審批。四、固定資產貸款的期限規(guī)定是什么？答：（1）基本建設項目貸款中小型項目一般最長不超過3年，大中型項目一般最長不超過8年。（2）技術改造項目中限上項目一般為5 年；限下項

32、目一般為3年，最長不超過5年。貸款期限超過10年的應向中國人民銀行備案。五、在固定資產貸款客戶受理階段，需要客戶提交哪些材料？答：在受理階段，固定資產客戶除了提供信貸業(yè)務基本操作流程中的客戶材料、擔保材料外，還須提供以下的貸款項目材料：（1）客戶在申請出具貸款意向書前，應提供：報批的項目建議書；項目提出的有關背景材料。（2）客戶在申請出具貸款承諾書和申請借款前，應提供：項目建議書及批準文件（原件）；報批的可行性研究報告或已批復的可行性研究報告及批準文件（原件）；項目概算資料（原件或影印件）；項目前期準備工作完成情況報告；自籌資金和其他建設資金、生產資金籌措方案及其落實資金來源的證明材料（原件）

33、。第二篇第四章 房地產開發(fā)類貸款第一部分 重點解析重點一、房地產開發(fā)類貸款的對象房地產開發(fā)類貸款的對象是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的房地產開發(fā)企業(yè)和利用單位自有土地建設經濟適用住房的企（事）業(yè)法人。重點二、房地產開發(fā)類貸款借款人條件借款人申請房地產開發(fā)類貸款，除滿足我行信貸客戶基本條件外，還需要滿足以下條件：1、借款人為房地產開發(fā)企業(yè)或具有房地產經營開發(fā)資格的企業(yè)單位的：應具備建設行政主管部門核準的房地產開發(fā)企業(yè)資質證書或具有承擔貸款項目開發(fā)建設的資格；如接受其他單位委托進行房地產開發(fā)建設，還要求與業(yè)主單位正式簽訂房地產開發(fā)建設工程合同。2、借款人為事業(yè)單位的：經主管機關核準登記

34、，具有事業(yè)法人資格，取得事業(yè)法人登記證；實行獨立核算，有健全的管理機構；按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，年檢合格。重點三、房地產開發(fā)貸款期限房地產開發(fā)類貸款期限一般不超過3年（含3年），高等院校學生公寓建設貸款最長為10年。第二部分 復習思考題一、房地產開發(fā)類貸款的對象是什么？答：房地產開發(fā)類貸款的對象是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的房地產開發(fā)企業(yè)和利用單位自有土地建設經濟適用住房的企（事）業(yè)法人。二、房地產開發(fā)類貸款對借款人條件有什么具體規(guī)定？答：房地產開發(fā)類貸款的借款人申請房地產開發(fā)類貸款，除滿足我行信貸客戶基本條件外，還需要滿足以下條件：1、借款人為房地產開發(fā)企業(yè)或具有房地產經營開發(fā)資格

35、的企業(yè)單位的：應具備建設行政主管部門核準的房地產開發(fā)企業(yè)資質證書或具有承擔貸款項目開發(fā)建設的資格；如接受其他單位委托進行房地產開發(fā)建設，還要求與業(yè)主單位正式簽訂房地產開發(fā)建設工程合同。2、借款人為事業(yè)單位的：經主管機關核準登記，具有事業(yè)法人資格，取得事業(yè)法人登記證；實行獨立核算，有健全的管理機構；按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，年檢合格。三、房地產開發(fā)貸款最長期限是多少？答：房地產開發(fā)類貸款期限一般不超過3年（含3年），高等院校學生公寓建設貸款最長為10年。第二篇第十一章 保證第一部分 重點解析重點一、對象經工商行政機關或主管機關核準登記的企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經濟組織。重點二、客戶申請條件向我行申請開立

36、保函的客戶需要同時具備下列條件：1、在建設銀行開立帳戶，全部或部分資金通過我行結算；2、生產經營正常，經濟效益較好；3、財務制度健全，營運資金合理；4、能夠向建設銀行繳存保證金或提供我行規(guī)定可接受的質押、抵押或第三方保證等反擔保。此外，（1）對外保函的被擔保人未境外貿易型企業(yè)的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于10%；為境外非貿易企業(yè)的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于15%。（2）客戶申請我行提供以中國境外機構或境內外資金融機構為受益人的保證的，還應具備合法的外匯資金來源。（3）不得為外商投資企業(yè)注冊資本和外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務提供對外保證。第二部分 復習思考題一、向

37、我行申請保證業(yè)務要符合哪些條件？答：向我行申請開立保函的客戶需要同時具備下列條件：1、在建設銀行開立帳戶，全部或部分資金通過我行結算；2、生產經營正常，經濟效益較好；3、財務制度健全，營運資金合理；4、能夠向建設銀行繳存保證金或提供我行規(guī)定可接受的質押、抵押或第三方保證等反擔保。此外，（1）對外保函的被擔保人未境外貿易型企業(yè)的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于10%；為境外非貿易企業(yè)的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于15%。（2）客戶申請我行提供以中國境外機構或境內外資金融機構為受益人的保證的，還應具備合法的外匯資金來源。（3）不得為外商投資企業(yè)注冊資本和外商投資企業(yè)中的外方投資部分

38、的對外債務提供對外保證。第二篇第十二章 個人住房貸款第一部分 重點解析重點一、個人住房貸款對象具有完全民事行為能力的中國自然人、及在中國大陸有居留權的具有完全民事行為能力的境外、國外自然人。重點二、個人住房貸款條件1、具有合法的身份；2、有穩(wěn)定的經濟收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；3、有合法有效的購買、建造、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件；4、有所購（建、大修）住房全部價款20%以上的自籌資金，并保證用于所購（建、大修）住房的首付款；5、能夠提供有貸款行認可的有效擔保；6、貸款行規(guī)定的其他條件。重點三、貸款額度1、購買普通商品住房、經濟適用住房、公有住房、集資建房、

39、再交易住房、房產置換房、拍賣房產的，由于房價較低且較穩(wěn)定，貸款額度一般不超過購房款或個人實際應出資部分的80%；2、購買高級商品房、寫字樓、商務套房、商鋪店面、商業(yè)經營用房、單獨的車庫車位等商業(yè)用房的，由于房價較高且價格較不穩(wěn)定，貸款額度最高不得超過購房款或評估價格（就低）的70%；3、自建、大修住房的，貸款額度一般不超過建造費用的70%；4、以符合條件的有價證券（包括財政部門發(fā)行的憑證式國債、國家重點建設債券、金融債券、AAA級債券、個人定期儲蓄存單）作質押，貸款額度最高不得超過質押權利憑證票面價值的90%；5、以貸款行認可的其他財產作為抵押物的，貸款額度最高不得超過抵押物價值的70%；6、

40、以純擔保方式發(fā)放的貸款，貸款額度最高不得超過所購（建、大修）住房價值的50%；7、委托性個人住房貸款的額度按照當地住房資金管理中心的有關規(guī)定執(zhí)行。重點四、貸款期限個人住房貸款期限最長為30年。不同情況下貸款期限有所區(qū)別。重點五、住房利率個人住房貸款利率按照中國人民銀行的有關規(guī)定執(zhí)行。第二部分 復習思考題一、申請個人住房貸款要具備哪些條件？答：1、具有合法的身份；2、有穩(wěn)定的經濟收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；3、有合法有效的購買、建造、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件；4、有所購（建、大修）住房全部價款20%以上的自籌資金，并保證用于所購（建、大修）住房的首付款；5、

41、能夠提供有貸款行認可的有效擔保；6、貸款行規(guī)定的其他條件。二、個人住房貸款的額度如何規(guī)定？答：1、購買普通商品住房、經濟適用住房、公有住房、集資建房、再交易住房、房產置換房、拍賣房產的，由于房價較低且較穩(wěn)定，貸款額度一般不超過購房款或個人實際應出資部分的80%；2、購買高級商品房、寫字樓、商務套房、商鋪店面、商業(yè)經營用房、單獨的車庫車位等商業(yè)用房的，由于房價較高且價格較不穩(wěn)定，貸款額度最高不得超過購房款或評估價格（就低）的70%；3、自建、大修住房的，貸款額度一般不超過建造費用的70%；4、以符合條件的有價證券（包括財政部門發(fā)行的憑證式國債、國家重點建設債券、金融債券、AAA級債券、個人定期儲

42、蓄存單）作質押，貸款額度最高不得超過質押權利憑證票面價值的90%；5、以貸款行認可的其他財產作為抵押物的，貸款額度最高不得超過抵押物價值的70%；6、以純擔保方式發(fā)放的貸款，貸款額度最高不得超過所購（建、大修）住房價值的50%；7、委托性個人住房貸款的額度按照當地住房資金管理中心的有關規(guī)定執(zhí)行。重點四、貸款期限個人住房貸款期限最長為30年。不同情況下貸款期限有所區(qū)別。信貸手冊 第三篇第一章 客戶評價第一部分 重點解析重點一、信貸客戶評價的定義通過定義掌握我行信貸客戶評價的組成、掌握我行客戶信用等級的劃分層次、了解客戶授信量分析的含義。重點二、客戶評價的對象客戶評價的對象是指建設銀行已經或可能為

43、之提供信貸服務的非金融類企業(yè)法人。事業(yè)法人和其他非個人客戶（未能按一般財務會計準則核算的客戶）可比照執(zhí)行；也可就具體的授信需求單獨考慮，不進行信用等級評定和授信控制量的測算。對固定資產項目貸款的評估依據有關的項目評估辦法執(zhí)行。重點三、客戶評價報告的有效期限客戶評價報告的有效期為1年，從審定人簽字之日起計算。經認定的信用等級的有效期為1年，從審批行審批認定之日起計算。在有效期內，客戶申請信貸業(yè)務時評價報告可以重復使用，可以代替項目評估中的客戶資信評價，也可以作為審批申報書的附件。重點四、客戶評價人員信貸客戶評價由直接評價人員、評價審查人員、評價審定人員共同完成。評價審定人員由經營主責任人擔任或由

44、經營主責任人指定。重點五、集團客戶評價掌握：對采取整體授信方式的集團客戶，對采取分別授信方式的集團客戶，應如何進行客戶評價。了解：如何確定牽頭行和成員行。重點六、客戶資格材料的審查內容1審查企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照：2審查企業(yè)法人代碼證書。3審查法定代表人證明書、法人授權委托證明書。4審查公司成立批文。5查閱公司合同、章程6審查貸款證（卡）。7審查在我行結算的資金流量。8審查評估資信等級證書。重點七、授信總量建議值的確定因素在測算出授信控制量的基礎上，綜合考慮以下因素，提出對客戶的授信總量建議值。客戶的客觀信用需求；預計客戶從其他銀行取得信用或歸還其他銀行信用的情況；建設銀行的信貸政策。第二部分 難點

45、解析難點一、重大經營活動的判定依據了解重大經營活動的內容。掌握重大建設項目、重大體制改革、重大法律訴訟和對外擔保的判定依據。難點二、重新進行客戶評價的情況1對已經完成客戶評價報告的客戶，在客戶評價報告編制完成后出現如下事項，信貸經營部門應及時對原報告進行補充完善，重新進行客戶評價：重大建設項目；重大體制改革；重大法律訴訟和對外擔保；重大人事調整；重大事故賠償。2信貸風險管理部門認為有必要時，信貸業(yè)務經營部門要對客戶進行重新評估，原客戶評價報告暫時停止使用。3客戶的貸款分類降級時，原則上應重新評價。分類結果為可疑和損失類時，客戶評價報告必須停止使用，待上述情況消失后，要重新進行客戶評價。難點三、

46、信用等級認定權限及程序掌握一、二級分行信貸經營部門和一級分行營業(yè)部、總行營業(yè)部的信用等級認定權限及程序。難點四、資格審查時，對建安企業(yè)、房地產企業(yè)另須審查的證件1建安企業(yè)：承建資格證書、安全資質證、工程項目施工安全許可證、建設單位的建設工程開工許可證、施工合同或購料合同。2房地產開發(fā)企業(yè)：房地產開發(fā)企業(yè)資質等級證、施工合同、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建設工程開工許可證。難點五、客戶信用等級的評定標準客戶信用等級根據客戶得分進行評定， F級客戶不評分，根據條件直接歸類?？蛻粜庞玫燃壴u定標準如下：信用 等級得分 S市場競爭力 C流動性 L管理水平 M其他說明AAA70S15C12L1

47、5M不限定單項不滿足條件下條一級AA60S7012C10L12M不限定同上A50S609C8L9M不限定同上BBB45S50不限定不限定不限定不限定BB40S45不限定不限定不限定不限定BS40不限定不限定不限定不限定F不符合國家環(huán)境保護政策、產業(yè)政策銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結果為可疑和損失類的客戶連續(xù)兩個結息日拖欠利息或本金逾期6個月以上的客戶、貸款五級分類結果為次級以下（含次級）AA級以上（含AA級）；欠息超過6個月或本金逾期超過12個月以上的客戶，原則上其信用等級不得超過BB級（含BB級）。難點六、分項詳細估算法即對客戶生產經營過程中不同階段的資金占用逐項進行詳細測算，以確定其流動

48、資金的需求量。工業(yè)企業(yè)依其生產經營環(huán)節(jié)的不同順序，可將流動資金劃分為生產環(huán)節(jié)的流動資金和流通環(huán)節(jié)的流動資金。生產環(huán)節(jié)的流動資金包括儲備資金、生產資金和成本資金。流通環(huán)節(jié)的流動資金包括結算資金和貨幣資金。1儲備資金估算。儲備資金可用下式估算：全年需用量×進場單位價格儲備資金-周轉次數 2生產資金的估算。其測算公式如下：產品經營成本生產資金日均生產費用×產品生產周期-×產品生產周期 年工作日3成品資金的估算。測算公式：年經營成本成品資金-×年初庫存年產量（產銷率）年產量4結算資金的估算。其測算公式如下： 產品銷售成本 產品銷售成本結算資金-×結算天

49、數 結算次數 360結算天數商品在途天數驗收天數購貨方承付天數銀行結算天數5貨幣資金的估算。根據企業(yè)的規(guī)模、結算方式、不同時期貨幣資金變化規(guī)律等因素合理加以估算。通過上述各形態(tài)資金的估算，便可測算企業(yè)流動資金數量。全部流動資金需要量儲備資金生產資金結算資金貨幣資金難點七、客戶授信控制量測算授信控制量是建設銀行確定的對單一客戶所有本外幣、表內外信用余額的風險控制界限。學員應理解授信控制量的測算公式，并能在案例中正確測算授信控制量。第三部分 復習思考題一、信貸客戶評價的定義信貸客戶評價，簡稱客戶評價，是對客戶的資信狀況進行分析和評估，并據此就客戶的償債能力作出全面的評價，由信用等級評定和授信量分析

50、組成。信用等級是反映客戶償還債務能力的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、資產流動性、管理水平等方面評定。目前我行客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級和F級。我行2002年出臺的客戶信用風險評級辦法(征求意見稿)將客戶信用等級分為10級。客戶授信量分析是評價人員在分析客戶對建設銀行的信用需求、測算授信控制量的基礎商提出對客戶授信總量建議的過程。二、集團客戶評價對集團客戶采取整體授信方式的，由管轄行指定牽頭行對集團客戶進行評價，各成員行協(xié)助評價；對集團客戶采取分別授信方式的，牽頭行和成員行對母公司和集團成員公司分別進行評價。管轄行是指能對集團母公司和各成員公司的開戶行有效

51、的實施控制的建設銀行總行或某分支機構。牽頭行是指母公司所在行，成員行是指成員公司的開戶行。三、重大經營活動的判定依據重大經營活動包括重大建設項目、重大體制改革、重大法律訴訟和對外擔保、重大人事調整、重大事故和賠償等。其中：重大建設項目的判定依據是總投資超過客戶投資前3年的稅后利潤之和；重大體制改革包括兼并、收購、分立、破產、股份制改造、資產重組等；重大法律訴訟和對外擔保的判定依據是訴訟標的或對外擔保額達到凈資產的30%。四、信用等級認定權限及程序二級分行信貸經營部門有權認定A級以下（含A級）的信用等級；一級分行信貸經營部門有權認定所有級別的信用等級，其中AAA級企業(yè)報總行信貸經營部門備案。超過

52、權限的，由信貸經營部門將包含建議信用等級的客戶評價報告上報上級行認定。一級分行營業(yè)部有權自行認定A級以下（含A級）的信用等級；總行營業(yè)部有權認定所有級別的信用等級，其中AAA級企業(yè)報總行信貸經營部備案。各級營業(yè)部認定信用等級須由本級信貸管理委員會討論通過，超過其權限的，由其組織報同級信貸經營部門按權限審批認定。五、客戶授信控制量測算 授信控制量是建設銀行確定的對單一客戶所有本外幣、表內外信用余額的風險控制界限。授信控制量測算公式如下：CL=L+1/3×(K×VP) ×ECL表示授信控制量L為客戶目前在建行全部本外幣表內外信用的余額K為行業(yè)目標杠桿比率，根據不同的行

53、業(yè)確定V為根據客戶信用等級確定的企業(yè)目標杠桿比率調節(jié)系數，主要根據客戶的情況對行業(yè)目標杠桿比率進行調整，確定方法見下表： 信用等級AAAAAABBBBBB調節(jié)系數V109709408808408P為客戶當前的財務杠桿財務杠桿是客戶負債與權益之比，與資產負債率的關系是：財務杠桿資產負債率（資產負債率）E凈資產可認定的其他已損耗的資產，為客戶目前的有效凈資產可認定的其他已損耗的資產只待攤費用、遞延資產和待處理財產損溢等已經損耗的資產F級客戶的授信控制量直接定為零。第三章 信貸擔保 第一部分 重點解析重點一、擔保合同與借款合同的關系根據擔保法的規(guī)定,擔保合同是主合同的從屬合同,主合同無效,擔保合同也

54、無效,但擔保合同另有約定的,按照約定。因此建設銀行應與擔保人約定擔保合同的獨立性,即擔保合同的效力獨立于主合同,主合同無效并不影響擔保合同的效力。重點二、保證方式保證可分為一般保證和連帶責任保證。一般保證指保證人和建設銀行約定,當債務人不能履行債務時,由保證人承擔保證責任的一種擔保方式。連帶責任保證是指保證人和建設銀行約定,保證人與債務人對債務承擔連帶責任的一種擔保方式。建設銀行只接受保證人提供的連帶責任保證,不接受保證人提供的一般保證。重點三、動產抵押和動產質押的區(qū)別動產抵押是指債務人或者第三人不轉移對擁有所有權、處分權的動產的占有,將該財產作為對建設銀行債權的擔保。債務人不履行債務時,建設

55、銀行有權依照擔保法的規(guī)定,以抵押動產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。動產質押是指以動產交建設銀行占有,并作為債權擔保的一種質押方式。重點四、擔保范圍擔保法規(guī)定的法定范圍為:主債權利息違約金損害賠償金實現債權的費用質物保管費用如需另行約定擔保責任范圍,可在擔保合同中予以約定。要注意法定范圍和約定擔保責任范圍的區(qū)別。重點五、如何審查保證人的主體資格掌握建設銀行可以接受的保證人和不接受的保證人分別有哪些。重點六、簽訂保證合同應注意的問題1所擔保的信貸業(yè)務經規(guī)定的審批程序批準后,應在與客戶簽訂信貸合同的同時簽訂保證合同；2保證合同一般采用總行制定的統(tǒng)一標準格式；3保證期間一律約定為自信貸合同

56、生效之日至信貸合同履行期限屆滿之日后兩年；4如因特殊要求需調整保證合同的條款或采用非標準保證合同文本的,應送一級分行法規(guī)部門審查同意；5保證合同經保證人加蓋公章且法定代表人(負責人)或委托代理人簽字,建設銀行或各授權行(處)加蓋公章且法定代表人或負責人簽字后生效。6保證合同簽訂后,信貸經辦人員應及時在保證人的貸款證“企業(yè)經濟保證情況登記表”進行登錄。重點七、如何選擇抵押物掌握建設銀行接受和不接受哪些財產作為抵押。重點八、抵押審查的要點1審查抵押人對抵押物占有的合法性。2審查抵押物的合法性。3審查條件。4審查抵押的有效性。重點九、如何確定抵押率確定抵押率的依據主要有: 抵押物的適用性、變現能力和抵押物價值的變動趨勢。擔保評價的審查和審定人員應認真審核抵押率計算方法，準確確定抵押率，抵押率計算公式為：抵押率=擔保債權本息總額/抵押物評估價值額×100%抵押率一般不能超過70%。重點十、抵押權的存續(xù)期間抵押權與其擔保的信貸業(yè)務主債權同時存在，抵押權的存續(xù)期間至被擔保的債權全部受償之日止.重點十一、抵押物保險的要求保險單上的保險賠償第一受益人為建設銀行；辦理抵押擔保前,抵押人已辦理抵押物保險的,應要求保險公司出具變更建設銀行為第一受益人的批單；保險期應長于信貸期限。如有多份保單,則最