中小型制造企業(yè)物流管理制度

1、精品文檔#制造有限公司物流管理制度1總則1.1 制定本制度的目的規(guī)范存貨管理操作流程，達到有效地、統(tǒng)一地管理模式。提高進、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。確保公司資產(chǎn)安全、完整、保值、增值。1.2 本制度的適用范圍本公司原材料、周轉(zhuǎn)材料、在制品、外協(xié)件、產(chǎn)成品的管理，除另有規(guī)定外，悉依本制度執(zhí)行。1.3 本制度的權(quán)責單位財務(wù)部負責本制度制定、修改、廢止的起草工作?？偨?jīng)理負責本制度制定、修改、廢止的批準。1.4 物流管理的基本架構(gòu)公司從業(yè)務(wù)屬性、存貨的使用特性和部門職責三個維度對存貨進行管理根據(jù)業(yè)務(wù)屬性可以分為銷售物流、制造物流、外協(xié)物流、項目物流、采購物流、庫存物流

2、、廢品及返修物流，公司以業(yè)務(wù)屬性作為主維度進行物流工作的業(yè)務(wù)流程規(guī)劃。存貨的使用特性可分為一次性不可回收投入材料、一次性可回收材料、周轉(zhuǎn)材料、備件、在制品和產(chǎn)成品，公司對不同使用特性的存貨分別進行管理物流管理需要公司各部門聯(lián)動、相互配合，因此需要通過各種指標，對各相關(guān)部門提出績效考核目標。這些指標包括：存貨周轉(zhuǎn)率、存量計劃比率、數(shù)據(jù)信息的準確率等。為了保證物流信息的準確和存貨的安全，公司將逐步建立健全物流管理的各項基礎(chǔ)工作，包括庫房管理、存貨編碼管理、賬務(wù)管理、盤點制度、存貨出門管理、存量管理、業(yè)務(wù)流程持續(xù)改進等。2.銷售的物流管理2.1 銷售物流工作包括從銷售計劃、產(chǎn)品發(fā)交、客戶裝配、售后服

3、務(wù)過程中產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量的各種狀況，并及時反饋信息的過程。2.2 銷售計劃公司銷售計劃管理實行年預算、月預測、周通報、日跟蹤。公司的物流管理工作應以完成年度預算為基本目標。公司銷售量的年度預算應該作為公司年度物流規(guī)劃的基礎(chǔ)，其他物流管理工作應滿足銷售物流的需要。公司銷售活動應有銷售計劃（或稱為訂單式管理），可執(zhí)行的銷售計劃包括月度預測計劃、每周通報計劃和臨時變更計劃。銷售部填寫產(chǎn)品銷售計劃單或產(chǎn)品銷售計劃表經(jīng)安全生產(chǎn)部、財務(wù)部和銷售部主管審核后執(zhí)行。月度預測計劃由銷售部于每月底28 日提出下月預測計劃，并提交分管副總和總經(jīng)理批準，月度預測計劃只作為公司資金、人力、材料、裝備、場地等各種資源儲備

4、的計劃牽引性文件。銷售部應在每周五提交下周的存貨發(fā)交通報計劃，以便于生產(chǎn)與物流工作的組織，保證存貨 QD （質(zhì)量、交貨期）滿足客戶要求。銷售部業(yè)務(wù)人員應緊密跟蹤銷售的物流過程，對發(fā)出存貨的存量、流量和質(zhì)量及時把.精品文檔握，對客戶的采購、銷售、生產(chǎn)計劃全面了解，及時準確反饋信息。2.3 銷售發(fā)貨銷售部根據(jù)銷售計劃文件和銷售信息提前4 小時，開具銷售發(fā)貨通知單，該單據(jù)一式四聯(lián)，第一聯(lián)銷售部留底，其他傳遞給倉庫、財務(wù)部和門衛(wèi)，分別作為發(fā)貨依據(jù)、財務(wù)備查和出門證。出門證需財務(wù)蓋章后生效。一切銷售活動均須開具銷售發(fā)貨通知單 ，不允許以白條和口頭方式提貨。倉庫根據(jù)銷售發(fā)貨通知單組織產(chǎn)品裝車，開具“產(chǎn)品發(fā)

5、貨清單”?！爱a(chǎn)品發(fā)貨清單”客戶有要求的，按照客戶提供的單據(jù)填寫；客戶沒有要求的，填寫我公司印制的“ 產(chǎn)品收發(fā)清單銷售出庫” 。發(fā)貨時需要的各種質(zhì)量檢驗報告及試棒，由倉庫或銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部，技術(shù)質(zhì)量部應及時提供。存貨發(fā)貨的包裝按照銷售合同執(zhí)行，發(fā)貨時由倉庫或銷售部通知安全生產(chǎn)部，安全生產(chǎn)部應及時提供。存貨裝車時，運輸人員或押運人員應與倉庫保管共同清點，確定品種數(shù)量無誤后，在“產(chǎn)品發(fā)貨單”上簽字。 “產(chǎn)品發(fā)貨單”由運輸或押運人員交客戶簽字后返還倉庫。倉庫應建立產(chǎn)品發(fā)貨單傳遞臺帳 ，對“產(chǎn)品發(fā)貨單”的返回和財務(wù)領(lǐng)走的情況進行簽字登記備查，以明確單據(jù)的傳遞的責任。產(chǎn)品裝車時，應按先進先出原則，按入

6、庫時間順序，先入庫產(chǎn)品先出庫，確保在庫產(chǎn)品質(zhì)量完好，防止長期庫存造成產(chǎn)品銹蝕或者產(chǎn)品改型，以免造成不必要損失。2.4 銷售運輸與存貨在途管理產(chǎn)品銷售運輸方式：a.送貨制：由我公司將產(chǎn)品送到客戶指定地點或倉庫交貨。b.提貨制：客戶到我公司倉庫或指定地點提取產(chǎn)品。c.發(fā)貨制：根據(jù)合同規(guī)定，我公司將產(chǎn)品委托運輸部門發(fā)送到客戶所在地車站、碼頭交貨。送貨制和發(fā)貨制情況下，運輸用車由銷售部報請安全生產(chǎn)部調(diào)度，安全生產(chǎn)部填寫 貨運單，安排自行運輸或委托外單位運輸。 貨運單 一式兩聯(lián)， 第二聯(lián)交承運人作為外部結(jié)算或內(nèi)部考核依據(jù)。委托外單位運輸，安全生產(chǎn)部應事先簽訂運輸合同，明確承運單位的存貨安全和保證交貨期責

7、任。如緊急發(fā)貨，需要快運或空運等非常規(guī)運輸手段的，應報請總經(jīng)理批準。在途管理：無論是自行運輸或委托外單位運輸，銷售部應跟蹤了解運輸情況，跟蹤敦促承運和押運人運輸安全和交貨期，并按公司領(lǐng)導或客戶要求及時反饋。在運輸過程中，如存在各種緊急情況，承運人或押運人應主動及時與公司或客戶聯(lián)系。2.5 發(fā)出存貨及顧客存貨的管理為減少客戶退貨風險，銷售業(yè)務(wù)和服務(wù)人員應跟蹤我公司提供產(chǎn)品所在客戶倉庫庫存情況，對存量大，流量小的產(chǎn)品，應特別關(guān)注。實行零庫存管理的客戶，銷售部應對中轉(zhuǎn)庫的收發(fā)存每月對賬，并將對賬情況反饋財務(wù)部門。財務(wù)部至少每年對中轉(zhuǎn)庫組織一次盤點。2.6 銷售退貨管理根據(jù)銷售手續(xù)的辦理情況，銷售退貨

8、可分為三種情況：未收貨退貨、未結(jié)算退貨和已結(jié)算退貨。所有銷售退貨應由銷售部通知技術(shù)質(zhì)量部鑒定后，出具產(chǎn)品退貨鑒定報告，方可辦理退貨。未收貨退貨是指我方已發(fā)貨，但因產(chǎn)品不合格或計劃改變等原因客戶部分拒絕收貨或.精品文檔全部拒絕收貨。如為全部拒絕收貨，經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部鑒定后，倉庫將發(fā)貨單加蓋“作廢”章，并在單據(jù)登記臺帳上注銷即可； 如部分退貨， 應辦理紅字退貨手續(xù)，填寫“ 產(chǎn)品收發(fā)清單銷售出庫紅字” 。未結(jié)算退貨是指客戶已辦理入庫手續(xù)但還未開票結(jié)算的產(chǎn)品的退貨。這種情況下，應由客戶方辦理紅字退貨清單交我方簽收， 如對方未傳遞紅字清單給我公司， 倉庫應辦理紅字退貨手續(xù)。已結(jié)算退貨是指客戶已簽收并且已開票

9、結(jié)算的產(chǎn)品的退貨，如客戶返開票結(jié)算的，倉庫應作采購入庫處理， 填寫“產(chǎn)品收發(fā)清單 采購入庫” ；如我公司開負數(shù)發(fā)票結(jié)算的，倉庫作紅字退貨處理。3.在制品與生產(chǎn)完工物流管理3.1 在制品流轉(zhuǎn)在制品指制造部門在用的主輔材料、半成品、產(chǎn)成品及周轉(zhuǎn)材料。各制造部門及輔助部門必須對本部門范圍內(nèi)的在制品負完全管理責任。用多少就領(lǐng)多少，計劃生產(chǎn)多少就生產(chǎn)多少。盡量壓縮現(xiàn)場存量，避免存貨大量占壓造成資源浪費。每月結(jié)賬日，公司統(tǒng)一安排對各制造部門在制品進行盤點，在制品的盤點方法和要求參見本制度“ 9 存貨盤點管理”部分。安全生產(chǎn)部和公司辦制定材料消耗定額，對制造部門的消耗和產(chǎn)量進行監(jiān)控，結(jié)合盤點情況進行考核。原

10、則上制造部門之間不能相互挪用、借用各種在制品，制造部門各種存貨的進出只能對準倉庫。為了簡化毛坯從鑄造車間到機加車間的流轉(zhuǎn)手續(xù)，可以由車間直接辦理轉(zhuǎn)貨手續(xù)，到結(jié)賬日，匯總到倉庫辦理完工入庫和材料出庫手續(xù)。3.2 完工入庫辦理完工入庫需要的手續(xù)：安全生產(chǎn)部出具的生產(chǎn)計劃單 ，技術(shù)質(zhì)量部出具的產(chǎn)品檢驗報告單 。安全生產(chǎn)部應根據(jù)銷售計劃和倉庫庫存清況編制生產(chǎn)計劃單，傳遞給制造部門和倉庫，制造部門根據(jù)該計劃組織生產(chǎn)，倉庫根據(jù)該計劃辦理入庫。制造部門產(chǎn)品完工后，由質(zhì)檢員按照技術(shù)圖紙要求進行檢驗，并出具“ 產(chǎn)品檢驗報告單合格” ，檢驗標準和方法由技術(shù)質(zhì)量部及時下發(fā)。不合格品不得入庫。不合格品入庫的例外，產(chǎn)品

11、試制期間或經(jīng)與客戶溝通同意讓步接收并經(jīng)質(zhì)量主管批準。辦理完工入庫，需制造部門和倉庫共同清點。產(chǎn)品如需裝箱的，由技術(shù)質(zhì)量部制定裝箱標準，車間應按照裝箱標準整齊碼放。倉庫根據(jù)生產(chǎn)計劃單和實際清點數(shù)，辦理“ 產(chǎn)品收發(fā)清單完工入庫” ，制造部門負責人和倉庫保管簽字確認。3.2.7 月底倉庫編制產(chǎn)品完工入庫匯總表，將“產(chǎn)品收發(fā)清單完工入庫”整理裝訂，一并報財務(wù)部入賬。3.3 內(nèi)廢管理3.3.1 內(nèi)廢指存貨生產(chǎn)過程中確認的廢品，內(nèi)廢還應包括生產(chǎn)過程中的重復操作造成的浪費，因內(nèi)廢的物流活動與生產(chǎn)活動難以分離，在財務(wù)核算中內(nèi)廢損失常常包含在生產(chǎn)成本之內(nèi)，在實際管理中我們應對以下情況進行監(jiān)控：a.因化學成分不對

12、延長熔煉時間，或者造型熔煉節(jié)奏不協(xié)調(diào)造成熔煉時間過長，以及其他可監(jiān)控的重復操作。b.因造型、熔煉或澆注操作問題，導致澆注出來的存貨直接報廢。c.機械加工過程中，發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部缺陷問題，造成報廢或增加額外的返修費用。.精品文檔d.機械加工或裝配操作不當，存貨加工尺寸偏差過大，造成報廢或增加額外的返修費用。e.新產(chǎn)品試制階段的不合格品不計入內(nèi)廢。因上述 a 種情況造成的重復浪費，財務(wù)部應根據(jù)核定的產(chǎn)品消耗指標，進行倒算，將數(shù)據(jù)應統(tǒng)計到內(nèi)廢損失指標當中。制造部門無權(quán)自行處理內(nèi)廢產(chǎn)品， 應由技術(shù)質(zhì)量部出具 “產(chǎn)品檢驗報告單 內(nèi)廢”，由制造部門會簽，質(zhì)量主管審核后，進行處理。技術(shù)質(zhì)量部建立內(nèi)廢登記臺帳 ，

13、記錄內(nèi)廢發(fā)生和處理情況及處理費用，將該信息反饋財務(wù)部和公司辦，該信息無需作賬務(wù)處理，但在內(nèi)部報表中應從生產(chǎn)成本中單列一項。財務(wù)部每月對各生產(chǎn)單位的成本應進行細致的內(nèi)部核算，對于個別成本項目的較大的波動， 應考慮制造部門可能的自行處理內(nèi)廢產(chǎn)品的行為， 提請技術(shù)質(zhì)量部進行調(diào)查， 一旦發(fā)現(xiàn)，應嚴肅處理。3.4 外廢管理外廢指在產(chǎn)品完工入庫后發(fā)現(xiàn)的廢品。主要有以下幾種情況：a.因倉庫長時間存放，造成存貨銹蝕或改型。b.因進行質(zhì)量抽查，存貨入庫樣本與出庫樣本個體的差別，造成出庫時檢查不合格。c.客戶在后續(xù)加工和裝配過程中，發(fā)現(xiàn)存貨存在內(nèi)部質(zhì)量缺陷，造成返修、索賠和退換貨損失。d.存貨在三包期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問

14、題，造成的返修、索賠和退換貨損失。所有外廢應由技術(shù)質(zhì)量部出具“產(chǎn)品檢驗報告單外廢”，經(jīng)質(zhì)量主管審核后，交相關(guān)部門處理。外廢存貨作回爐處理的，應由成品庫轉(zhuǎn)入材料庫，鑄造車間從材料庫領(lǐng)用出庫。外廢存貨不能從成品庫直接退入鑄造車間或者從客戶直接退入鑄造車間。3.5 返修管理庫存存貨因需返修的，由技術(shù)質(zhì)量部出具“產(chǎn)品檢驗報告單返修”，返修部門憑返修通知單到倉庫辦理返修存貨的“借用手續(xù)” ；存貨返修完工達到使用要求后，經(jīng)質(zhì)檢檢驗合格，沖“借用手續(xù)” 。3.5.2返修工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)及時完成。3.5.3倉庫應建立存貨返修記錄臺帳 ，登記存貨返修領(lǐng)料和返還情況。3.5.4在制品返修由責任部門自行處理，

15、車間應建立返修記錄臺帳。4.領(lǐng)料出庫的物流管理4.1 材料用途與領(lǐng)料責任材料可分物耗（存貨消耗）、機耗（設(shè)備消耗） 、工耗（勞保）和事耗（項目領(lǐng)料）。物耗材料包括主料、輔料、燃料及其他材料，物耗材料直接考核制造部門消耗指標。物耗材料領(lǐng)料時應盡可能明確耗用于何種存貨的生產(chǎn)。機耗材料包括機械備件和電器備件，機耗材料直接考核維修部門，同時設(shè)備使用部門承擔連帶責任。物耗材料領(lǐng)料時應明確耗用設(shè)備的編號。勞保用品應由安全生產(chǎn)部制定發(fā)放定額標準，各部門根據(jù)定額每月一次性辦理出庫手續(xù)。對新品開發(fā)、基建、設(shè)備大修專門事項應進行立項，確定項目責任部門或責任人，獨立核算。4.2 材料領(lǐng)用出庫對于一次性消耗的不可回收

16、材料和一次性消耗回收價值較低的材料，作領(lǐng)用出庫處理，主要包括廢鋼及配比金屬材料、鑄造材料、燃料、備件、勞保用品、化驗用品等領(lǐng)用人必須是公司正式人員，材料領(lǐng)用必須經(jīng)車間主任或其授權(quán)人簽字認可，備件領(lǐng).精品文檔用人必須是維修人員。由領(lǐng)用人填寫 “領(lǐng)料單 領(lǐng)用出庫” ，經(jīng)審批簽字認可后持單到倉庫辦理領(lǐng)用，領(lǐng)料單必須注明材料用途。庫管審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨。領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫存貨必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫存貨使用。每月月底倉庫編制材料出庫匯總表1，將“領(lǐng)料單領(lǐng)用出庫”整理裝訂一并報財務(wù)部入賬。4.3 材料借用出庫對一次性消耗的回收價值較高的材料和周轉(zhuǎn)材料，先作借用出庫處理，

17、待報廢時作領(lǐng)用出庫處理。主要包括刀具、工具、檢具、夾具、模具、工位器具等。辦理借用人必須是公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非公司正式員工（臨時工、試用人員）一律不辦理借用業(yè)務(wù)。若借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到倉庫清理借用材料。領(lǐng)料時，由借用人填寫“ 領(lǐng)料單借用出庫” ，經(jīng)審批簽字認可后持單到倉庫辦理領(lǐng)用，領(lǐng)料單必須注明材料用途。歸還時，由借用人填寫“ 領(lǐng)料單借用歸還” ，該單據(jù)不入賬，只作為存貨借用臺帳的手續(xù)。材料報廢時借用人應及時辦理報廢處理單 ，經(jīng)主管領(lǐng)導審核后，連同報廢實物一并到倉庫辦理報廢手續(xù)。倉庫應建立各單位的存貨借用臺帳，逐筆記錄材料借用、歸還、報廢情況。4.3.7每月月底倉庫匯總編制

18、借用材料匯總表，公司按照半價考核各使用單位的借用存貨的占用情況。編制材料出庫匯總表2，將“領(lǐng)料單領(lǐng)用出庫”整理裝訂一并報財務(wù)部入賬。編制材料報廢處理匯總表，將報廢處理單整理裝訂一并報財務(wù)部入賬。5.外協(xié)的物流管理5.1 外協(xié)與外協(xié)單位5.1.1外協(xié)指將本公司的存貨或半成品委托外協(xié)單位生產(chǎn)加工的業(yè)務(wù)行為。包括以下兩種方式：a.我公司提供材料外協(xié)單位加工（即包工不包料） ；b.外協(xié)單位自行采購材料自行加工為我公司提供成品 （即包工包料） 。對于 B 種方式視同采購業(yè)務(wù)管理， 本外協(xié)管理僅對 A 種方式提出管理要求。5.1.2對于公司非核心業(yè)務(wù)和非關(guān)鍵工藝的生產(chǎn)工序，在公司內(nèi)部生產(chǎn)資源不足的情況下，

19、可以考慮外協(xié)生產(chǎn)。5.1.3與外協(xié)單位建立委托加工關(guān)系時，應簽訂外協(xié)加工合同，明確其物流管理的責任。5.2 外協(xié)出入庫5.2.1安全生產(chǎn)部應根據(jù)銷售計劃和倉庫庫存清況編制生產(chǎn) /外協(xié)計劃單 ，傳遞給外協(xié)制造單位和倉庫， 外協(xié)制造單位根據(jù)該計劃到我公司領(lǐng)料、組織生產(chǎn)和完工入庫， 倉庫根據(jù)該計劃辦理材料出庫和成品入庫手續(xù)。5.2.2外協(xié)出庫時，外協(xié)單位領(lǐng)料人和庫管應共同清點，辦理“產(chǎn)品收發(fā)清單外協(xié)出庫”，雙方簽字確認。5.2.3外協(xié)入庫管理同“ 3.2 完工入庫的管理” ，辦理“產(chǎn)品收發(fā)清單外協(xié)入庫” 。5.3 委托加工存貨的管理安全生產(chǎn)部須監(jiān)控委托加工存貨的存量情況，避免存貨在外協(xié)單位的積壓。安

20、全生產(chǎn)部須制定限量或限額控制指標。對于工廢和料廢，外協(xié)單位應及時向我公司技術(shù)質(zhì)量部申請?zhí)幚恚苊庖蜷L時間積壓影響生產(chǎn)計劃或存貨改型錯過返修機會。每月外協(xié)單位應將存貨的收發(fā)存情況與我公司倉庫對賬，編制外協(xié)產(chǎn)品收發(fā)存匯總.精品文檔表，將收發(fā)清單整理裝訂報財務(wù)部入賬；每季度財務(wù)部須對外協(xié)單位存貨進行盤點。與外協(xié)單位終止外協(xié)關(guān)系時，應對其委托加工存貨進行全面的清理。6.項目的物流管理6.1 立項管理對于新品開發(fā)、基建、設(shè)備大修及其他事項實行項目管理，對每一項目進行單獨核算，單獨考核。新品開發(fā)項目由銷售部提出，經(jīng)公司新品開發(fā)小組審核報總經(jīng)理批準?；椖坑晒巨k提出，經(jīng)公司辦公會審核報總經(jīng)理批準。設(shè)備大

21、修項目由設(shè)備管理室提出，經(jīng)公司辦公會審核后報總經(jīng)理批準。所有項目的須擬定詳細的預算報告，預算報告應一并提交總經(jīng)理批準。每一個項目必須明確項目實施的責任人，項目責任人對整個項目的實施計劃和進度負責，項目負責人應根據(jù)項目立項報告和預算報告制定項目的領(lǐng)料計劃。6.2 項目日常存貨管理制造部門協(xié)助項目實施所需的材料，應由項目負責人提供，實施項目材料的領(lǐng)用必須經(jīng)項目負責人簽字后，方可從倉庫領(lǐng)用。6.2.2項目領(lǐng)料手續(xù)按照“ 4.領(lǐng)料出庫的物流管理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，材料用途項填寫 “某項目”6.2.3項目負責人對所實施項目的存貨負有保管責任，盤點時，應將項目存貨分別盤點。6.2.4每月月底，倉庫應分項目編

22、制項目領(lǐng)料匯總表，報財務(wù)入賬。6.3 項目決算項目完工時，項目負責人應向公司項目管理部門提交項目決算報告，項目決算報告包含“項目領(lǐng)料情況” 。項目完工后，應將項目剩余材料到倉庫辦理領(lǐng)料紅字；對于新品開發(fā)項目的成品辦理完工入庫。7.采購的物流管理7.1 采購計劃所有原材料的采購必須要有采購計劃；對于主料、輔料、燃料、勞保等常規(guī)采購，采購部每月初根據(jù)庫存量和生產(chǎn)計劃制定材料采購計劃單 ，其他非常規(guī)采購由相關(guān)使用部門填報材料采購計劃單采購計劃審批權(quán)限：常規(guī)采購計劃主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核，非常規(guī)采購計劃由使用部門領(lǐng)導審批。7.2 采購入庫采購用車填寫貨運單，報請安全生產(chǎn)部調(diào)度安排。到貨后，倉庫與采購

23、員或送貨人應當面共同對實物清點數(shù)量，需檢驗的應由技術(shù)質(zhì)量部出具檢驗證明。因各種原因，不能以實物驗收的，應有使用部門的證明，可以辦理入庫手續(xù)，同時應一并辦理領(lǐng)料出庫。存貨驗收完畢，在當日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）辦理入庫手續(xù)。填寫“存貨收發(fā)清單采購入庫”。入庫單要特別注意存貨編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確。填寫好入庫單應與材料采購計劃單核對，確認后蓋章“存貨收發(fā)專用章”后，方能生效。入庫單不得涂改。出現(xiàn)下列情況，庫管拒絕辦理：.精品文檔a材料采購計劃單有涂改痕跡，項目內(nèi)容不清楚，不完全；b材料采購計劃單缺少主管領(lǐng)導的簽字；c 實際送貨數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求

24、；d 無材料采購計劃單 。7.3 采購退換貨管理。經(jīng)檢驗驗收后，發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴重質(zhì)量問題，應不予辦理入庫手續(xù)。在使用過程中，發(fā)現(xiàn)材料存在質(zhì)量問題的，制造部門到倉庫辦理領(lǐng)料出庫紅字，由技術(shù)質(zhì)量部開具采購退貨通知單 ，采購部通知供應商辦理退換貨。采購退貨時，倉庫根據(jù)采購退貨通知單辦理采購入庫紅字。對不合格品進行一換一換貨的，在原入庫單上注明換貨數(shù)量及時間。如非一換一，應對原入庫單辦理紅字入庫，重新辦理采購入庫手續(xù)。7.4 采購計價 ：采購入庫單要求填寫單價，單價按以下方式確定。發(fā)票同月入賬的，按實際價格入賬：買價買方負擔外埠運費、裝卸費、保險費途中合理損耗發(fā)票不同月入賬的，暫估價入賬。有有效合同

25、的，按照合同無稅價入賬；無合同的，按照最近歷史價入賬，否則按照市價入賬。暫估價與實際價格不一致的，待發(fā)票入賬時，需按暫估價辦理紅字入庫，按實際價格重新辦理出入庫手續(xù)。8.工位器具管理8.1 工位器具采購、制作、領(lǐng)用工位器具指用于材料和成品碼放的各種料箱料架。工位器具的采購由安全生產(chǎn)部提出申請，會同財務(wù)部根據(jù)物流情況進行評價后，報總經(jīng)理批準，方可實施采購或制作。工位器具應盡量統(tǒng)一尺寸，技術(shù)質(zhì)量部設(shè)計工位器具時應考慮其通用性。外采的工位器具，按照“ 7 采購的物流管理”的相關(guān)規(guī)定辦理采購入庫手續(xù)；自己制作的工位器具應“ 6.項目的物流管理”的相關(guān)規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。8.1.5工位器具由安全生產(chǎn)部辦

26、理領(lǐng)料手續(xù)，作為周轉(zhuǎn)材料進行管理。8.2 工位器具的流轉(zhuǎn)8.2.1工位器具在供應商、客戶、外協(xié)單位及公司內(nèi)部使用部門的流轉(zhuǎn)應相互辦理收發(fā)手續(xù)，填寫工位器具收發(fā)清單 。8.2.2安全生產(chǎn)部應根據(jù)需要，制定各往來單位和內(nèi)部使用部門的工位器具的占壓標準，客戶占壓數(shù)額由銷售部負責協(xié)調(diào)，供應商的占壓由采購部負責協(xié)調(diào)，外協(xié)單位占壓由安全生產(chǎn)部負責協(xié)調(diào)。8.2.3每月安全生產(chǎn)部應編制工位器具收發(fā)存匯總表，每季度財務(wù)部應對工位器具進行一次盤點。8.3 工位器具的修理與報廢使用單位發(fā)現(xiàn)工位器具存在毀損，應及時向安全生產(chǎn)部申請維修。工位器具的報廢按照“4.3 材料借用出庫管理”的相關(guān)規(guī)定進行處理。9.存貨盤點管理

27、9.1 目的： 存貨品種規(guī)格繁多，進出頻繁，極易造成數(shù)量變化。因此，經(jīng)常性動碰盤點和檢查是存貨保管過程中不可缺少一項工作， 也是向有關(guān)部門提供庫存信息和防止存貨差錯發(fā)生的手段。9.2 盤點方式：日動碰：每日交班前，存貨保管責任人把當日出入庫流量較大、價值較高、庫存較大.精品文檔主要存貨，進行日動碰盤點，即賬與實物核對，做到日清月結(jié)。月抽點：抽點內(nèi)容通常是單位價值較高，流量大的主要存貨。每月財務(wù)部與安全生產(chǎn)部共同對公司各項存貨進行抽查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。季度盤點：每月由安全生產(chǎn)部、財務(wù)部、倉庫三方共同進行全面盤點。財務(wù)部門不定期的組織針對某類存貨或某部門的專項盤點工作。9.3 季度盤點

28、和專項盤點工作要求由于盤點工作清點的是某一時間點的存貨存量情況，但盤點工作本身需要在一個時間段內(nèi)進行， 并且盤點工作涉及存貨的多種狀態(tài)、 多個責任部門和多個地點， 為避免盤點工作中可能的重復盤點和漏盤，必須明確盤點存貨的范疇和盤點的截止時間點。原則上盤點期間應停止各倉庫和各部門單位之間的存貨收發(fā)，停止存貨在地點上的移動。如無法停止收發(fā)活動，對盤點期間發(fā)出的存貨應單獨記錄，收入的存貨單獨碼放。正式盤點前，各部門單位應對所管轄的存貨進行整理和自盤，對存貨種歸類，不同存貨狀態(tài)進行隔離，對已辦理收發(fā)未辦理手續(xù)的或者已辦理手續(xù)未登記入賬的應及時辦理完畢，對于存貨卡片品種數(shù)量未更新的及時更新。每一盤點小組

29、應有一名主盤人和至少一名監(jiān)盤人，主盤人為存貨管理責任人，監(jiān)盤人為財務(wù)或質(zhì)檢人員。 各盤點人分別做好盤點記錄， 盤點完畢后進行核對， 并由主盤人編制盤點報表，主監(jiān)盤人簽字后連同盤點記錄一并報公司財務(wù)存檔。財務(wù)部根據(jù)盤點結(jié)果和存貨的成本計算盤盈盤虧情況。9.4 盤盈、盤虧處理 。9.4.1 清查盤點中發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應認真查明原因，詳細填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單，提供相應證據(jù)，視不同情況進行處理。9.4.2 盈虧相抵，竟虧價值在2000 元以內(nèi)，報財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準；竟虧價值在2000元以上的報公司股東會批準。無論盈虧，均需對責任人進行適度處罰。10.存貨存量管理10.1ABC 管

30、理和限量管理存量管理采取ABC 分類法： A 類存貨占用資金最大，實行重點管理，最大限度地節(jié)約和減少資金占用。同時，A 類存貨從其入庫、保管、出庫等都要嚴格要求；B 類存貨可適量控制，實行一般管理；C 類存貨占用資金較少，可適當放寬存量控制，只要能保證生產(chǎn)即可。對于 A 類存貨和B 類存貨由安全生產(chǎn)部根據(jù)出入庫情況和周轉(zhuǎn)率擬定存貨的最大和最小庫存限額，最小庫存限額即存貨的訂購點。對于C 類存貨安全生產(chǎn)部應逐步建立庫存限額。“存貨庫存限額”經(jīng)分管副總審核后報總經(jīng)理批準執(zhí)行。公司每季度根據(jù)存貨出入庫和盤點情況，對各種存貨的庫存限額進行更改。10.2 存貨積壓管理原則：對于庫存中積壓存貨應建立削價準

31、備金制度，用于各部門內(nèi)部考核與評價。有關(guān)削價準備金計提方式：a.在庫三個月至六個月，按庫存金額20提取存貨削價準備金；b.在庫六個月至一年，按庫存金額 40提取存貨削價準備金；c.在庫一年以上的，按庫存金額 60提取存貨削價準備金。對于市場上有一定競爭條件，由于管理不善造成積壓存貨，應以原價盡快售出；對于積壓超過一年， 由財務(wù)部組織銷售部、 安全生產(chǎn)部、 技術(shù)質(zhì)量部和采購部進行評審， 出具“積壓存貨處理報告” ，對的無市場產(chǎn)品應折價處理、另作他用或報廢。處理積壓存貨，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可處理。對于積壓處理存貨應建立積壓存貨處.精品文檔理臺帳。10.3 指標考核存貨存量控制的主要考核指標為存貨周

32、轉(zhuǎn)率、存量計劃比率、削價準備金計劃比率。存貨周轉(zhuǎn)率 =出庫金額 /平均庫存金額；存量計劃比率 =平均庫存金額 /計劃占用金額；平均庫存金額 =（期初庫存金額 +期末庫存金額） /2；削價準備金計劃比率 =實際削價準備金 / 計劃削價準備金。各存貨管理責任部門和單位均需考核存貨周轉(zhuǎn)率和存量計劃比率。考核指標值由財務(wù)部會同安全生產(chǎn)部擬定，報總經(jīng)理批準。11.倉庫日常管理11.1 庫管工作庫管工作意義：公司庫房是儲存和保管各類存貨和器材場所，是公司各類存貨和器材供應中心， 搞好庫房存貨保管工作， 對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進行，加速存貨周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低存貨損耗、提高公司經(jīng)濟效益，具有十分重要

33、意義。庫管工作任務(wù)：從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、準確、保質(zhì)保量的搞好各類存貨的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)。a.嚴格把好入庫驗收關(guān)，確保入庫存貨數(shù)量準確、質(zhì)量完好。b.搞好在庫存貨保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。c.做好存貨出庫工作，準確、迅速、安全。d.加強庫房安全工作。e.健全存貨管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平11.2 存貨在庫管理庫管根據(jù)存貨不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。存貨保管規(guī)劃：根據(jù)各部門存貨儲存任務(wù)、存貨類別、性質(zhì)特點、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放存貨大類、品種和數(shù)量，并繪制

34、平面圖，確定各存貨具體位置 ,按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運距離，加快存貨入出庫效率。貨位規(guī)劃與定位：貨位是存貨存放地點?？茖W合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于存貨保管，有利于存貨入出庫方便。存貨碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。存貨碼放是否合理科學，直接關(guān)系到存貨質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、存貨入出方便、 以及是否便于存貨動碰盤點和是否符合庫房安全要求。 存貨碼放多采用貨架式存放和存貨堆碼兩種方式， 存貨堆碼多采用“五五碼放法”相近存貨堆碼方式。日常在庫存貨管理：貫徹“以防為主、防治結(jié)合”原則，加強對存貨經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。a.

35、根據(jù)存貨“先進先出”原則，接近保修期、索賠期存貨要先出，防止給公司造成不必要損失。b.存貨堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，存貨標志向上，要考慮存貨承受力。c.依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。d.經(jīng)常對存貨進行“三勤”即：勤倒垛（箱）、勤并垛（箱） 、勤整理，減少半垛半箱，提高庫房利用率，保證庫房存貨擺放整齊有序。e.搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好“三防”工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防存貨老化。f. 定期向有關(guān)部門反映存貨積壓情況和存貨庫存信息。g.碼放貨物需以部門為單位，同部門存貨歸放在一起，同種存貨原則上不得分開碼放。.精品文檔h.長期積壓存貨應妥善保管，并與其他存貨區(qū)分碼放。

36、11.3 倉庫安全管理和衛(wèi)生制度庫房安全工作包括人身安全、存貨安全和設(shè)備安全。搞好庫房安全工作，保證人身安全、存貨安全和設(shè)備安全對于全面完成庫房工作任務(wù)，具有十分重要的意義。以預防為主、防消結(jié)合方針，加強庫房防火防盜工作。庫房安全工作有專人負責，建立安全制度，有落實有檢查。每日班前班后對重點部位門、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進行檢查，做好記錄，對不安全隱患隨時改進。嚴禁攜帶各種易燃易爆物品進入庫房，嚴禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)存貨貨垛要與照明燈具保持一定距離， 工作完畢， 要做到人走拉閘斷電，并經(jīng)常檢查線路完好情況， 發(fā)現(xiàn)異常及時上報。庫管要嚴格遵守商情保密制度，嚴格非庫房管理人員進入庫房，確實因工作

37、需要進入庫房時，要陪進陪出。庫房裝卸、運輸和堆碼作業(yè)要嚴格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運輸，堅決杜絕野蠻操作，確保存貨安全。11.4 存貨編碼管理11.4.1目的：存貨編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段，管理目的在于適應與滿足電算化管理需要，提高工作效率， 滿足各種信息快捷和準確性傳遞，保證存貨流通信息準確性，便于分類統(tǒng)計、 核算、計價準確，同時對公司內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制，為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證存貨流、資金流和信息流順利發(fā)展。11.4.2編碼作用： a.統(tǒng)計監(jiān)控， b.存貨的唯一正確標識， c.匯總統(tǒng)計時依據(jù)， d.財務(wù)核算依據(jù)。11.4.3存貨編碼規(guī)則：所有存貨按照3 級

38、7 位碼編排，前四位為分類碼，后三位為順序號。具體分類見存貨分類明細表；其中第 1位為存貨大類，其代號意義分別為：1-金屬材料，2-輔料與燃料， 4-機械備件，5-電子配件，6-周轉(zhuǎn)材料， 7-勞保及其他， 8-毛坯， 9-加工件存貨編碼的三級分類由財務(wù)部會同技術(shù)質(zhì)量部確定，存貨的順序號由庫管自行確定。存貨編碼是存貨管理電算化重要手段，是財務(wù)核算重要依據(jù)。因此存貨編碼一經(jīng)確定不得隨意更改和刪除，需向財務(wù)部申請，與技術(shù)質(zhì)量部協(xié)商同意后方能更改。凡財政年度或會計年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生 （存在入庫和銷售記錄或有實物）的存貨，不能修改編碼，更不能刪除編碼。11.5 存貨卡片管理存貨卡

39、片是管理存貨最直接手段，是存貨入、出庫流通信息真實記錄，認真填寫存貨卡是庫房管理重要環(huán)節(jié)。庫管收發(fā)存貨時應隨手填寫存貨卡片，存貨卡片包括以下幾項內(nèi)容：時間、摘要、數(shù)量和結(jié)余。存貨卡片的結(jié)存數(shù)必須保證與實物數(shù)量相符。填寫存貨卡要準確、清楚便于查詢、注意節(jié)約、不要浪費。存貨卡應放在明顯位置，并注意保存避免丟失。每張存貨卡填滿后應及時更換新的存貨卡，舊存貨卡按照存貨編號收集歸檔。11.6 物流單據(jù)管理各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理，直接影響到總體物流通暢，也關(guān)系到財務(wù)核算準確、及時，因此，票據(jù)審核非常關(guān)鍵。審核各類單據(jù)時，通用原則是先“轉(zhuǎn)單”即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準確，如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有庫管的簽章，再看單據(jù)核心部分的存貨編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認。.精品文檔所有單據(jù)應有流水號，每月月底， 各部門應將單據(jù)按流水號順序整理裝訂，妥善保存，保存期至少十年。各類空白單據(jù)由公司辦負責存放，相關(guān)部門領(lǐng)用單據(jù)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)?？瞻讍螕?jù)和記錄表格不得隨意向外部傳遞。本制度所涉及到的單據(jù)列表如下：本制度涉及章備注節(jié)單據(jù)名稱用途填寫人審核人2.2.3存貨銷售計劃單進行銷售計劃評審及銷銷售計劃銷售