部門預(yù)算項(xiàng)目支出編制說明編寫要求

1、部門預(yù)算項(xiàng)目支出編制說明編寫要求 按照現(xiàn)行預(yù)算編制程序，項(xiàng)目支出預(yù)算除按相關(guān)規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目文本外，還需要編寫“一上”預(yù)算建議的項(xiàng)目支出預(yù)算編制說明、“二上”預(yù)算草案的功能分類和經(jīng)濟(jì)分類的項(xiàng)目支出預(yù)算編制說明。項(xiàng)目支出預(yù)算編制說明是財(cái)政部和全國(guó)人大審查、批準(zhǔn)我部部門預(yù)算的重要依據(jù)，因此必須認(rèn)真編寫。為規(guī)范我部部門預(yù)算項(xiàng)目支出編制說明的編寫，準(zhǔn)確反映部門預(yù)算的內(nèi)容，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算匯審工作效率，現(xiàn)對(duì)我部部門預(yù)算中項(xiàng)目支出編制說明的編寫提出如下要求：一、總體要求語言文字精煉、簡(jiǎn)潔，能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容和資金用途。對(duì)新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目中的項(xiàng)目?jī)?nèi)容或預(yù)算規(guī)模發(fā)生較大變化（資金增量超過30%）的，

2、在“一上”預(yù)算建議編制說明中，要求簡(jiǎn)要概述項(xiàng)目背景或項(xiàng)目迫切性和必要性，“二上”預(yù)算草案編制說明主要是反映資金用途。二、項(xiàng)目支出編制說明的結(jié)構(gòu)項(xiàng)目支出編制說明的結(jié)構(gòu)包括標(biāo)題和正文兩部分：（一）標(biāo)題一是新增項(xiàng)目或維持原規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，標(biāo)題由項(xiàng)目名稱和資金總額構(gòu)成，例如：“農(nóng)業(yè)信息預(yù)警XX萬元 ”；二是擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，標(biāo)題由項(xiàng)目名稱、資金總額和增加的資金量構(gòu)成，例如“優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品新品種推廣經(jīng)費(fèi)XX萬元，增加XX萬元”。延續(xù)項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱要與財(cái)政部批復(fù)的項(xiàng)目名稱完全一致；新增項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱編寫要求文字簡(jiǎn)煉、能夠反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容，新增項(xiàng)目經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)政部項(xiàng)目庫后，不能隨意改動(dòng)，因此必須認(rèn)真推敲。編

3、寫“二上”預(yù)算草案編制說明時(shí)，所有項(xiàng)目名稱都必須嚴(yán)格按照下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)項(xiàng)目名稱填寫。（二）正文編寫要求1.“一上”預(yù)算建議項(xiàng)目說明。一是新增項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明應(yīng)包括兩部分：第一段，簡(jiǎn)單交代項(xiàng)目背景或迫切性和必要性，字?jǐn)?shù)控制在300個(gè)左右；第二段，項(xiàng)目主要內(nèi)容及資金安排。二是擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明應(yīng)包括三部分：第一段，擴(kuò)大規(guī)模的必要性和迫切性，字?jǐn)?shù)控制在300個(gè)左右；第二段，擴(kuò)大規(guī)模部分所支持的具體內(nèi)容；第三段，整個(gè)項(xiàng)目的資金安排情況。三是維持原有規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，“一上”預(yù)算建議編制說明只分項(xiàng)寫明資金數(shù)額和主要用途。2.“二上”預(yù)算草案的項(xiàng)目支出功能分

4、類編制說明。根據(jù)下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，在“一上”預(yù)算建議項(xiàng)目編制說明的基礎(chǔ)上，重新編寫“二上”預(yù)算草案項(xiàng)目支出預(yù)算編制說明，重點(diǎn)是說明資金的用途，即資金主要用于哪些方面，各個(gè)方面的支出情況，主要支出內(nèi)容。3.“二上”預(yù)算草案的項(xiàng)目支出經(jīng)濟(jì)分類編制說明。根據(jù)下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，編寫各個(gè)項(xiàng)目支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途，格式跟“二上”預(yù)算草案項(xiàng)目支出功能分類編制說明要求基本一致，只是以規(guī)定的支出經(jīng)濟(jì)分類分別說明支出內(nèi)容。由于目前這項(xiàng)工作還處于試點(diǎn)階段，說明編寫還不太規(guī)范。支出經(jīng)濟(jì)分類共分為12類96款，具體每個(gè)項(xiàng)目涉及哪些支出經(jīng)濟(jì)分類科目，主要取決于項(xiàng)目類型、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，如果有項(xiàng)目管理辦法

5、，支出范圍要以相關(guān)管理辦法規(guī)定的支持內(nèi)容、支持方式來確定支出經(jīng)濟(jì)分類的內(nèi)容。目前面臨的一個(gè)主要問題是缺少項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)。三、范例（一）“一上”建議新增項(xiàng)目說明?！耙簧稀苯ㄗh要說明準(zhǔn)備干什么，以下是一個(gè)新增項(xiàng)目編制說明的格式?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范XX萬元大力推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力是新農(nóng)村建設(shè)的首要任務(wù)。當(dāng)前我國(guó)各地農(nóng)業(yè)科技水平、裝備水平、勞動(dòng)力素質(zhì)、勞動(dòng)生產(chǎn)率、土地產(chǎn)出率、農(nóng)業(yè)組織化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)等方面的發(fā)展極不平衡，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展仍然處在艱難的爬坡階段，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)需有效推進(jìn)。農(nóng)墾長(zhǎng)期致力于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的實(shí)踐和探索，就目前整體水平看，農(nóng)墾農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代物質(zhì)裝備水平、科技創(chuàng)新轉(zhuǎn)化能力和集約化、規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)

6、化經(jīng)營(yíng)水平、標(biāo)準(zhǔn)化水平都處在我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的前列，在農(nóng)業(yè)科研、生產(chǎn)的許多領(lǐng)域，為新品種、新技術(shù)、新機(jī)具試驗(yàn)、示范和推廣做出了卓有成效的貢獻(xiàn)，成為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的先行者，發(fā)揮著“典型引路、示范帶動(dòng)”的作用。 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及資金安排：一是農(nóng)業(yè)科技新成果集成示范需資金XX萬元。重點(diǎn)用于良種繁育、土壤改良、旱作節(jié)水、高效施肥、病蟲草害綜合防治、先進(jìn)農(nóng)機(jī)具及設(shè)施引進(jìn)、開發(fā)與示范、養(yǎng)殖工藝優(yōu)化、畜禽水產(chǎn)疫病防制、生產(chǎn)系統(tǒng)環(huán)境控制、污染物無害化處理等。二是標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)集成示范資金XX萬元。用于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)制訂與推行等。三是信息化建設(shè)資金XX萬元。其中建立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)背景信息庫、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科學(xué)決策管理系統(tǒng)

7、，計(jì)算機(jī)輔助經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)等。四是環(huán)境監(jiān)測(cè)和質(zhì)量控制資金XX萬元。用于農(nóng)業(yè)投入品和污染物排放對(duì)環(huán)境影響監(jiān)測(cè)分析、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯。五是示范現(xiàn)場(chǎng)展示和成果推廣、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)XX萬元。（二）“一上”建議擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目說明。以下是一個(gè)擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目編制說明的格式。需要說明的是，如果是擴(kuò)大規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目（資金增量超過30%的），第一段應(yīng)簡(jiǎn)要交代建議擴(kuò)大資金規(guī)模的目的；如果屬于規(guī)模增加不多或維持原有規(guī)模的延續(xù)項(xiàng)目，直接說明項(xiàng)目?jī)?nèi)容和資金安排情況。農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)和農(nóng)民科技培訓(xùn)補(bǔ)貼XX萬元，增加XX萬元一是項(xiàng)目擴(kuò)大規(guī)模的迫切性和必要性（字?jǐn)?shù)300個(gè)左右，內(nèi)容略）。二是項(xiàng)目資金增量主要用于：根據(jù)2003201

8、0年全國(guó)農(nóng)民工培訓(xùn)規(guī)劃，“十一五”期間，平均每年需開展技能培訓(xùn)XX萬人，計(jì)劃逐年增加培訓(xùn)規(guī)模。建議中央財(cái)政將補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由目前的人均不足XX元，提高到XX元，2008年計(jì)劃培訓(xùn)XX萬人（比2007年增加XX萬人），新增任務(wù)主要向XX、XX、XX等培訓(xùn)轉(zhuǎn)移需求量大的省，以及XX、XX、XX等開展陽光工程?hào)|西對(duì)接的省傾斜。三是項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及資金安排（內(nèi)容略）。（三）“二上”預(yù)算草案項(xiàng)目支出功能分類編制說明。“二上”預(yù)算草案是在下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)下，分大項(xiàng)寫明資金用途，及主要內(nèi)容。優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品重大技術(shù)推廣經(jīng)費(fèi)XX萬元主要用于：一是農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣XX萬元，其中：安排XX萬元進(jìn)行水稻育秧插秧機(jī)械化技術(shù)推廣

9、，在江蘇等XX個(gè)水稻主產(chǎn)省（區(qū)市）建設(shè)XX個(gè)示范縣，每縣投入XX萬元；玉米收獲機(jī)械化等技術(shù)示范推廣XX萬元；開展大豆、土豆、油菜、甘蔗、青貯玉米、牧草生產(chǎn)機(jī)械化及機(jī)械化旱作節(jié)水等農(nóng)機(jī)化技術(shù)及機(jī)具的試驗(yàn)、選型、評(píng)價(jià)、示范和推廣等XX萬元；二是優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品旱作節(jié)水重大技術(shù)推廣XX萬元。其中：膜下滴灌設(shè)備示范補(bǔ)助XX萬元，在部分省對(duì)農(nóng)民使用膜下滴灌節(jié)水設(shè)備給予補(bǔ)貼，示范面積XX萬畝，每畝補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)XX元；四大旱作節(jié)水農(nóng)業(yè)技術(shù)模式示范XX萬元，建立核心示范區(qū)XX萬畝，輻射面積XX畝以上。三是水產(chǎn)等高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效新品種和新技術(shù)進(jìn)行組裝配套，在優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)區(qū)進(jìn)行示范推廣，安排經(jīng)費(fèi)XX萬元。四是農(nóng)產(chǎn)品加工重大關(guān)鍵技術(shù)

10、推廣XX萬元，用于扶持XX家農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，選擇節(jié)能、高效、環(huán)保型等重大關(guān)鍵技術(shù)示范和推廣；重點(diǎn)在XX家農(nóng)產(chǎn)品加工中小企業(yè)推廣具有典型性和可操作性的農(nóng)產(chǎn)品加工全程質(zhì)量控制技術(shù)；開展農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)推廣培訓(xùn)等工作。五是優(yōu)勢(shì)水產(chǎn)良種選育、繁育技術(shù)示范推廣XX萬元。應(yīng)用“多性狀復(fù)合選育技術(shù)”、“控制近交的群體選育技術(shù)”,實(shí)施大菱鲆、斑點(diǎn)叉尾鮰、牙鲆、南美白對(duì)蝦四個(gè)品種的良種選育，并開展示范推廣；半滑舌鰨人工繁育技術(shù)示范推廣；北方高寒地區(qū)高白鮭人工繁育及增殖放流技術(shù)示范；胭脂魚健康養(yǎng)殖技術(shù)示范及三疣梭子蟹標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖技術(shù)示范等。（四）“二上”預(yù)算草案項(xiàng)目支出經(jīng)濟(jì)分類編制說明。農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施示范XX萬元通過

11、本項(xiàng)目實(shí)施，在全國(guó)范圍內(nèi)遴選具有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)的縣（農(nóng)場(chǎng)）XX個(gè)，重點(diǎn)建設(shè)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化、農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)與宣傳、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檔案化管理、標(biāo)準(zhǔn)化全程質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)、安全優(yōu)質(zhì)高效投入品選用、可追溯體系建設(shè)、優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品品牌培育等。按支出經(jīng)濟(jì)分類：一是商品和服務(wù)支出XX萬元，其中：印刷費(fèi)XX萬元，用于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和主要貿(mào)易國(guó)標(biāo)準(zhǔn)的收集、整理、轉(zhuǎn)化、集成，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)操作規(guī)程制訂和修訂，生產(chǎn)檔案印制及相關(guān)文件、資料、規(guī)劃等材料印發(fā)。咨詢費(fèi)XX萬元，用于農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系的集成與轉(zhuǎn)化過程中的信息檢索、征求意見等方面支出。郵電費(fèi)XX萬元，用于農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施示范過程中資料的郵寄費(fèi)及電話、

12、傳真、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。交通費(fèi)XX萬元，用于農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施示范過程中有關(guān)專用車輛燃油、過橋過路及各類交通工具的租用費(fèi)。差旅費(fèi)XX萬元，用于農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施示范過程中的項(xiàng)目檢查及業(yè)務(wù)調(diào)研、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)XX萬元，用于召開項(xiàng)目論證、規(guī)劃編制及相關(guān)政策研究、項(xiàng)目總結(jié)與經(jīng)驗(yàn)交流等方面的會(huì)議支出。（應(yīng)當(dāng)寫明，計(jì)劃幾次會(huì)議，費(fèi)用多少）培訓(xùn)費(fèi)XX萬元，用于開展各層次農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化主管人員、技術(shù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、培訓(xùn)教材和音像制品的制定、印發(fā)等。專用材料費(fèi)XX萬元，用于。勞務(wù)費(fèi)XX萬元，用于支付農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)、項(xiàng)目管理培訓(xùn)等專家授課勞務(wù)費(fèi)和各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)劃、政策研究報(bào)告等編寫的專家勞務(wù)費(fèi)。委托業(yè)