貨運各部門規(guī)章制度

1、XX物流企業(yè)管理制度為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及 公司章程的規(guī)定，特制定本規(guī)章制度。1、全體員工必須遵守公司章程，遵守公司規(guī)章制度和各項決定、規(guī)定、紀律。2、嚴禁任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)；嚴禁任何組織、個人損害公司的形象、聲 譽；嚴禁任何組織、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。3、通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的個人素質(zhì)、服務意識，不斷完善公司的經(jīng)營 管理體系，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。4、公司提倡全體員工努力學習業(yè)務技能，公司為員工提供培訓和鍛煉的條件和機會，努力提高員工的

2、 素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的隊伍。5、公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多做貢獻。對有突出貢獻者，給予獎勵、表彰。6、公司為員工提供平等競爭的環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極進取。7、公司提倡員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚團隊精神，不斷滿足客戶的需求，超越客戶的期望。8、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，為公司發(fā)展提出合理化建議，對做出貢獻者給予獎勵、 表彰。9、公司尊重員工的辛勤勞動，不斷為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其主觀能動 性和聰明才智，為公司多做貢獻。10、公司為員工提供收入和有關福利保障，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工的各種待遇。11、公司實行“按勞取酬，多勞多得”的

3、分配制度。12、公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負 責任的工作態(tài)度。13、公司提倡勵行節(jié)約，反對鋪張浪費，降低消耗，增加收入，提高效益。14、公司員工不得利用職務和工作之便向客戶索取錢財或為個人親友謀私利。15、公司員工不得挪用公司財物，更不得利用職務之便將公司財物化為己有或轉(zhuǎn)送他人。16、職員除本職日常業(yè)務外，未經(jīng)公司法人代表、總經(jīng)理授權(quán)或批準，不能從事下列活動：1）以公司名義考察、談判、簽約；2）以公司名義提供擔保、證明；3）以公司名義對新聞媒介發(fā)表意見、消息；4）代表公司出席公眾活動。17、維護公司紀律，對任何人違反公司章程和規(guī)章制度的

4、行為，都要予以追究。18、公民基本法道德規(guī)范：愛國守法、明禮誠信、團結(jié)友善、勤儉自強、敬業(yè)奉獻。 公司物流管理制度 為加強公司的物流管理 ,妥善保管倉庫庫存物資 ,使采購物資入庫及 領用 ,產(chǎn)品出入庫規(guī)范化 ,避免發(fā)生不 必要的損失 ,特制定本規(guī)定 .物流管理的要求 所有物資應做到每日清點 ,核對 ,保持帳 ,卡 ,物三一致 ,并根據(jù)物資實際狀況 ,對長期 不用以及需報廢帳務 處理的物資應及時清理 ,辦理相關手續(xù) .1 產(chǎn)品入庫 入庫單價一律按財務部提供的產(chǎn)值（ 不含稅 ）價格填寫 .驗收入庫的產(chǎn)品按品種 , 按社會銷貨需要擺放整齊 ,做到合理 ,牢固 ,整齊 ,安全不超高 .2 產(chǎn)品出庫產(chǎn)品

5、銷售發(fā)出時 ,必須經(jīng)質(zhì)量檢查部門認定無質(zhì)量問題后,銷售人員填寫產(chǎn)品出庫單及收發(fā)清單,財務部根據(jù)出庫單開出門證 ,收發(fā)清單須購貨單位簽字或蓋章后返回倉庫,由倉庫核對后返財務部 .產(chǎn)品發(fā)貨程序第一步倉庫保管員接到通知后 ,在倉庫查看產(chǎn)品 品種是否齊全 ,以備發(fā)貨 ; 第二步按銷售員開具的出庫單上的產(chǎn)品數(shù)量清點清楚發(fā)貨 ;第三 步提貨人持產(chǎn)品出庫單到財務部交款或辦理相關手續(xù) , 由財務部開據(jù)出門證 ; 第四步倉庫見出門證提貨聯(lián)后方可發(fā)貨 .對于社會零星銷售的要先收款后發(fā)貨,特殊情況 ,必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可發(fā)貨.發(fā)出貨物退回 ,由業(yè)務人員在貨物退回當月及時辦理退庫手續(xù),并經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗簽字 ,有

6、質(zhì)量問題的 ,應根據(jù)質(zhì)檢報告單寫有關處理報告總經(jīng)理批示后 ,交財務帳務處理 .對于售后服務需用的產(chǎn)品 必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后 ,才能往外發(fā)貨 ,同時經(jīng)辦人要求對方將舊產(chǎn)品返回,以舊換新 ,否則不予以發(fā)貨 .若是先發(fā)貨的 ,售后服務人員要在當月負責追回舊產(chǎn)品,并辦理退庫手續(xù) .所有發(fā)出商品應在當月及時辦理結(jié)算,若遇特殊情況 ,最遲在 2 月內(nèi)辦理完結(jié)算手續(xù) .3 領貨程序應填領貨單并填寫齊全 .內(nèi)容包括領貨單位 ,時間,貨物類別 ,貨物名稱 ,型號及規(guī)格 ,計量單位 ,數(shù)量 ,單價,金 額,用途,領貨人 ,發(fā)貨人 ,批準人簽字 .領貨單一式三份 , 倉庫 ,財務 ,領貨單位各一份 . 領貨人持領貨單

7、到財務部開據(jù)出門證,倉庫見出門證提貨聯(lián)方可發(fā)貨 .4 考核辦法 倉庫人員沒按要求驗收入庫的 ,每次考核 10 元 . 產(chǎn)品及材料出庫手續(xù)不齊全 ,當事人每次考核 5 元 . 沒有開出門證而出公司的 ,每次考核門衛(wèi) 50 元 . 發(fā)出商品辦理結(jié)算不及時 ,超過 1 個月的每一筆業(yè)務考核當事人 10 元 ,超過 2 個月的停發(fā)工資 . 產(chǎn)品出公司檢查出現(xiàn)失誤 ,造成的直接經(jīng)濟損失由責任人承擔.部分崗位職責 運務部各崗位職責 運務副總經(jīng)理1、全權(quán)負責各項運輸和倉庫的行政管理2、制訂運務員工守則，上司批核后執(zhí)行3、編制總體業(yè)務流程方案，確保貨物在不同處理方式下，以專業(yè)方法運作，使其在流暢安全下進行4、

8、收集所有運輸信息資料，呈交電腦系統(tǒng)部，共同制訂，完善管理訊息系統(tǒng)，確保貨物在每一環(huán)節(jié)下 進行下可以即時網(wǎng)上查詢5、制訂運務部各項開支守則，給財務總監(jiān)審議后呈交上司批核，以便執(zhí)行6、授權(quán)各部運輸包括空運、陸運，及倉庫制訂其員工守則，以審核后即時執(zhí)行。7、運作成本控制，包括車隊，空運費及倉庫租金等8、制訂員工服務表現(xiàn)報表，積極評核服務水平9、制訂專業(yè)倉庫管理報表10、危機性事故發(fā)生時，即時候命執(zhí)行任務11、提供專業(yè)意見給人力資源部，共同制訂員工培訓手冊12、組織一體概念，把運務人員及客戶儲運員工工作一起13、編制每周業(yè)務表，包括總量處理表，業(yè)務成本表，倉庫盤點表，客戶投訴表，服務質(zhì)量表，呈交 上司

9、審閱。倉儲主管1. 協(xié)助運務副總管理運務部的各項業(yè)務工作；2. 負責總倉、分倉及各分公司倉庫的相關操作規(guī)范的制定，并負責在實施中的指導與監(jiān)督；3. 負責總倉、分倉及各分公司倉庫的規(guī)劃工作，并負責實施中的指導與監(jiān)督；4. 負責倉庫租賃費用的核定工作；5. 負責各分公司及網(wǎng)點倉庫的安全檢查工作；6. 負責處理各倉庫的突發(fā)性事件，并在最短時間內(nèi)做出正確的處理方案；7. 負責處理倉庫內(nèi)各種漏裝、缺損、舊損等不良品的處理工作，積極與采購一起向上游供應商聯(lián)系，及 時解決；8. 負責倉庫出險后的索賠工作，積極協(xié)助保險公司工作，在最短的時間內(nèi)得到賠償；9. 負責隨時掌握各分公司的庫存情況，以協(xié)助計劃部門在分配

10、貨物方面做出準確的判斷；10. 全面協(xié)助 IT 部在公司內(nèi)積極推廣運用物流軟件，并責收集運用過程中的問題反饋及二次開發(fā)的研討；11. 對各分公司倉管的工作均有指導責任，并負責各倉管的考核工作；12. 完成董事長、總經(jīng)理及副總交辦的其它臨時性工作； 運輸主管1. 協(xié)助商運務副總經(jīng)理管理部門的各項業(yè)務工作；2. 負責總公司及各分公司貨運的相關操作規(guī)范的制定，并負責在實施中的指導與監(jiān)督；3. 負責協(xié)助總經(jīng)理一同完成整個公司的物流規(guī)劃工作，并負責實施中的指導與監(jiān)督；4. 負責與物流公司溝通，達到良好合作的目標；5. 負責物流費用的核定工作；6. 負責處理貨運過程中的各項突發(fā)性事件，并在最短時間內(nèi)做出正

11、確的處理方案；7. 負責跟進貨運過程中的每一個交接環(huán)節(jié)，必須確保貨暢其流；8. 負責調(diào)動各分公司的物流系統(tǒng)各項工作職能的全面投入，確保貨物按時供貨、準點到位；9. 負責跟進、協(xié)調(diào)、應急處理貨物發(fā)運過程中出現(xiàn)的各種隨機性突發(fā)問題，并處理貨運中出現(xiàn)的各種漏 裝、缺損、進水等不良情況，記錄在案，并負責與廠商及時協(xié)商處理；10. 負責運輸保險的相關事宜，并完成出險后向保險公司的索賠工作；11. 對各分公司配送工作均有指導責任；12. 完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作；庫存監(jiān)控1. 負責與各地分公司的庫房建立直接聯(lián)系，通過物流軟件， 隨時掌握各地分公司倉庫商品的出入庫動態(tài)，在公司統(tǒng)一規(guī)定

12、的時間范圍內(nèi)， 獲取各個分公司庫房 （含指定分銷商） 的商品出入庫原始統(tǒng)計報表資料。2. 負責熟練運用電子商務軟件，統(tǒng)計核對各分公司（含指定分銷商）的商品庫存日報表，監(jiān)控商品庫存 的進貨和出貨動態(tài)，審核商品庫存的真實數(shù)據(jù)，按時完成制作部公司庫存日報表。3. 負責每周一次的各分公司滯銷機統(tǒng)計工作，每月一次的滯銷機銷售與庫存統(tǒng)計工作，每月一次的各分 公司人員領用手機的統(tǒng)計工作，負責跟進商品庫存月度盤點及庫存盤點的核查工作。4. 負責物流系統(tǒng)運用過程中的問題收集和意見反饋工作；5.負責物流系統(tǒng)的操作指導工作；6. 負責庫存相關資料的檔案管理工作；7. 負責向業(yè)務部、財務部及各分公司隨時提供各項商品庫

13、存動態(tài)的業(yè)務咨詢，并提供庫存制表的各項業(yè) 務指導。8. 完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作；運輸監(jiān)控1. 負責按照簽訂的訂購合同及分貨計劃，跟進每一單采購貨源的供貨進度，及時協(xié)調(diào)并最快解決供貨過 程中存在的各種問題，確保廠商在合同期限內(nèi)按時供貨；2. 負責按照分貨計劃準確無誤地在物流系統(tǒng)內(nèi)制調(diào)撥通知單；3. 負責提前通知各分公司的倉庫做好接貨入倉的各項準備工作；4. 負責跟進所有的物流運單，包括供貨商出發(fā)的及各分公司之間調(diào)撥的運單，并第一時間發(fā)送商品貨運 通告，通知收貨方；5. 負責在物流系統(tǒng)中完成直運到貨信息的登錄工作；6. 負責跟進貨運過程中的每一個交接環(huán)節(jié)，必須確保貨暢其流

14、；7. 負責根據(jù)調(diào)度指令， 調(diào)動各分公司的物流系統(tǒng)各項工作職能全面投入， 確保商品按時供貨、 準點到位；8. 負責確認發(fā)運商品是否安全、快捷、準點到達收貨方目的地；9. 負責處理貨運中出現(xiàn)的各種不良情況，記錄在案，并及時上報運輸主管處理；10. 負責貨運出險后的索賠資料的收集整理工作；11. 負責跟進、協(xié)調(diào)、應急處理商品發(fā)運過程中出現(xiàn)的各種隨機性突發(fā)問題；12. 負責與各物流公司核對運輸費用；12. 負責物流相關資料、檔案的管理工作；13. 完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作。駕駛員的崗位職責 :1、遵守交通法規(guī)和操作程序, 抵制違章行為 , 維護交通秩序 , 確保安全行車。2、

15、積極參加各項學習活動, 提高安全行車意識和技術(shù)水平。3、嚴格執(zhí)行公司安全管理規(guī)章制度, 遵守勞動紀律 , 服從指揮 , 按時、按質(zhì)完成運輸任務。4、遵守車輛管理和保修制度, 自覺做好車輛 " 三清例保 " 工作，保持車輛、輪胎、附屬裝備、隨車工具的整潔及車輛、證件齊全和完好。5、熟悉車輛性能、熟練駕駛技術(shù)，學習先進經(jīng)驗，掌握行車規(guī)律。6、服從安全管理人員 （負責人 ） 的指揮和檢查，接受上級布置的有關任務和培訓。 安全生產(chǎn)業(yè)務操作規(guī)程貨物運輸?shù)牧鞒虉D： （ 根據(jù)公司的實際情況編制 ）一、貨物裝載 :1、貨物要堆碼整齊，捆扎牢固，關好車門，不超寬、超高、超重，保證運輸全過程安

16、全。2、裝載時防止貨物混雜、撒漏、破損。3、整批貨物裝載完畢后，敞蓬車輛如需遮蓬布時必須嚴密, 綁扎牢固，關好車門，嚴防車輛行駛途中松動和甩物傷人。二、貨物運輸：1、在運貨過程中嚴格遵守交通規(guī)則，嚴禁盲目開車、超速駕駛，要確保貨物及駕駛員本人的安全，防 止貨物在運輸過程中發(fā)生散落或丟失的情況。2、行車過程中注意行車安全，文明禮讓，防止因為違規(guī)或違章行駛發(fā)生交通事故，延誤交貨時間。三、貨物卸載1、當?shù)竭_貨物的目的地時，觀察和選擇最佳的停車位置。2、當車輛停穩(wěn)熄火后方可卸貨。3、卸貨時注意貨車周圍的行人安全。4、與收貨人 （收貨單位 ） 核對貨物后返回。 應急預案及事故處理一、發(fā)生交通事故后、 肇

17、事駕駛員應迅速報告交警部門和公司負責人，在處理機關人員未到達前 , 應主動做好事故后果的搶救工作及保護好現(xiàn)場。二、公司負責人接到事故信息后應立即派員前往現(xiàn)場協(xié)助處理。對重大事故還要會同公司其他負責人做 好善后工作。三、肇事駕駛員在處理事故現(xiàn)場后在四十八小時內(nèi)應寫出書面檢查報送公司相關負責人。四、對肇事駕駛員應根據(jù)其事故性質(zhì)、責任和認識、表現(xiàn) , 按照有關規(guī)定給予批評、警告、吊證及追究 賠償?shù)忍幚?。安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查制度1、出車前和收車后要對車輛進行全面檢查，檢查范圍包括油箱、剎車、發(fā)動機、輪胎等。要做到一日 三檢。2、駕駛員對車輛做定期保養(yǎng)，并送到專業(yè)維修中心（廠 ）做定期維護。3、單位負責人定

18、期詢問駕駛員的休息時間，防止疲勞駕駛。4、定期抽查駕駛員對交通法規(guī)、法則的掌握度，對檢查不合格的人員加強培訓。5、定期跟車送貨，了解駕駛員在貨物運輸過程中的操作情況。駕駛員和車輛安全生產(chǎn)管理制度（一）駕駛員的管理 1、將駕駛員信息登記在冊，檢查駕駛員證件的真實性。 2、定期檢查駕駛員的相關駕駛證件，確保證件做定期審驗。3、定期與駕駛員進行座談，了解情況。4、牢固樹立駕駛員安全生產(chǎn)、安全駕駛的思想，做到不盲目開車、不違章開車、不疲勞開車、不酒后 開車、不超載、不超速。（二）車輛管理 1、將每輛車的信息登記在冊。2、定期做車輛的維護 :（1）車輛維護的原則。車輛維護應貫徹" 預防為主、強

19、制維護 " 的原則。保持車容 整潔 , 裝備完好、及時發(fā)現(xiàn)和消除故障、隱患 , 防止車輛早期損壞。（2）車輛維護的方式。車輛維護作業(yè), 包括清潔、檢查、補給、潤滑、緊圓、調(diào)整等 , 除主要總成發(fā)生故障必須解體時 , 不得對其進行解體。（3）車輛維護的類別及作業(yè)范圍。車輛的維護分為日常維護、一級維護、二級維護等。維護主要作業(yè)范圍 如下 :日常維護 : 是日常性作業(yè)，由駕駛員負責執(zhí)行。其作業(yè)中心內(nèi)容是清潔、補給安全檢視 . 二級維護 :由專業(yè)維修工負責執(zhí)行。以檢查、調(diào)整為主, 并拆檢輪胎 , 進行輪胎換位。季節(jié)性維護可結(jié)合定期維護進行。車輛二級維護前進行的檢測診斷和技術(shù)評定，根據(jù)結(jié)果 ,

20、 確定附加作業(yè)或小修項目 , 結(jié)合二級維 護一并進行。強制維護。車輛的維護必須遵照交通運輸管理部門規(guī)定的行駛里程或間隔 時間、按期強制執(zhí)行。 各級維護作業(yè)項目和周期的規(guī)定，必須根據(jù)車輛結(jié)構(gòu)性 能、使用條件、故障規(guī)律、配件質(zhì)量及經(jīng)濟效 果等情況綜合考慮。日期：（蓋章 ）簽字 財務管理制度 爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管 理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第一條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。第二條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

21、（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析 和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第三條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、 檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。財務管理的基礎工作 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明， 是會計記錄的主要依據(jù)。第一條

22、 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、 憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管 人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第二條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以 實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會 計處理方法前後相一致。第三條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料 的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負

23、責人復核。第四條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有 價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第五條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保 管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第六條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦 理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可 調(diào)離或離職。資本金和負債管理資本金是公司經(jīng)營的核心資本， 必須加強資本金管理。 公司籌集的資本金必須聘請中

24、國注冊會計師驗資， 根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第一條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。第二條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出 資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。第三條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第四條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上 應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。第五條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報

25、批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)， 財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。流動資産管理第一條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核 實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第二條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金 相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金 的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第三條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳

26、戶 印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第四條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個 人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項 進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第五條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè) 務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。第六條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人 部門負責人財務負責人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的

27、各種費用專案的支付。收入管理第一條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責發(fā)生制原則確認， 并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。第二條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。成本費用管理第一條 公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司 經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。第二條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工

28、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險 費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報 刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。（三）固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於 5 年。（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資馀 額的 1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。第三條

29、職工福利費按工資總額 14%計提，工會經(jīng)費按工資總額 2%計提，教育經(jīng)費按工資總額 3%計提。 住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。第四條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務人員應認真審核有 關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行爲應及時向領導反 映。第五條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理 中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。利潤及利潤分配管理第一條 公司營業(yè)利潤營業(yè)收入 -營業(yè)稅金及附加 - 營業(yè)支出 利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外

30、收入-營業(yè)外支出（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資 産凈收益、 教育費附加返還款、 罰沒收入、 罰款收入， 確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈 損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。第二條 公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下 順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款； （二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金， 法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10提取， 盈馀公積金已達注冊資本的 50時不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅後利潤的5計提，主要用於公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。財務報告與財務分析第一條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資産負債表、損益表。年度財務報表包括資産負債 表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月 15 日內(nèi)完成，年 度財務會計報告應