擔保項目全過程風險防范

1、擔保項目全過程風險防范 木桶理論與擔保風險管理 擔保公司整體風險管理水平是由全部單個項目風險管理水平構成。 擔保公司整體風險管理水平的高低不是取決于某些風險控制較好的項目,而是取決于那些風險未控制好的項目。 擔保風險管理要從單個項目開始。 一、擔保項目風險的概念 擔保項目風險是擔保項目發(fā)生代償及損失的可能性。二、擔保項目風險來源 擔保項目一般涉及三方關系：擔保公司、銀行、企業(yè)。 擔保項目風險來源于 擔保公司 銀行 企業(yè)二、擔保項目風險來源來自擔保公司、銀行 擔保公司、銀行未能對擔保項目可能存在的風險進行識別、控制，同意實施擔保、貸款。 未能對風險進行識別、控制原因： 內(nèi)控制度不完善 內(nèi)控制度未

2、能得到有力執(zhí)行 操作者的業(yè)務素質(zhì)未能達到對風險識別、控 制的高度 操作者個人執(zhí)業(yè)道德問題二、擔保項目風險來源來自企業(yè) 被擔保企業(yè)的特點:大多是中小企業(yè)，整體規(guī)模較小，處于成長時期，抗風險能力較弱；尚無足夠抵押資產(chǎn)；管理不太規(guī)范；有的尚無信用記錄。 企業(yè)存在風險： 管理者信用風險 ：主觀還款意愿、客觀還款能力 企業(yè)經(jīng)營風險： 盈利模式、經(jīng)營策略 所屬行業(yè)風險：經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀政策 控制風險：大多數(shù)被擔保企業(yè)不存在內(nèi)控制度。三、擔保項目全過程風險防范 與銀行實施風險分擔。 擔保公司對擔保項目實施全過程風險防范。1、擔保項目程序 客戶咨詢初審及受理盡職調(diào)查、形成評估報告風管部復核審保決策合同辦理及

3、反擔保落實保后監(jiān)管及項目到期解保2、各程序風險防范主要措施 客戶咨詢 介紹擔保操作流程，對反擔保措施進行解釋。 對企業(yè)基本情況進行了解，對企業(yè)提供資料真實性進行交流，并對客戶進行必要的信用輔導。 2、各程序風險防范主要措施 初審及受理： 業(yè)務拓展與業(yè)務受理分離，避免因工作量考核而受理業(yè)務。 安排合適的項目經(jīng)理，充分考慮項目經(jīng)理對項目的承接能力及行業(yè)熟悉程度。2、各程序風險防范主要措施 盡職調(diào)查、撰寫評估報告： 盡職調(diào)查實行A、B角制度，形成協(xié)同工作、監(jiān)督約束機制。 評估報告及盡職調(diào)查底稿制度2、各程序風險防范主要措施 風管部復核 符合條件才安排上會 風管部二次調(diào)查2、各程序風險防范主要措施 審

4、保決策 建立審保專家?guī)?審保主任一票否決、委員兩票否決制 否決項目半年內(nèi)不能再上會2、各程序風險防范主要措施 合同辦理及反擔保落實 合同辦理實行業(yè)務部門內(nèi)部復核、風管部合同簽訂前復核及簽訂后稽核。 擔保公司、銀行、企業(yè)簽訂三方協(xié)議，在反擔保落實后，憑放款確認書放款。 2、各程序風險防范主要措施 保后監(jiān)管及項目到期解保 建立突發(fā)事件預警機制。 業(yè)務部門定期監(jiān)管與不定期監(jiān)管結合提高擔保項目風險預警能力。 風管部對高風險項目、重點行業(yè)實施跟蹤，采用不定期監(jiān)管與行業(yè)調(diào)查相結合提高行業(yè)預警能力，并適時實施擔保結構調(diào)整。 項目到期前提前提醒企業(yè)進行資金沉淀。四、重要程序的風險防范實踐1、盡職調(diào)查 盡職調(diào)查

5、的概念:項目經(jīng)理采用觀察、詢問、核實、類比、對比、分析等方法對擔保項目涉及的管理者、企業(yè)及相關事項進行全面、獨立、客觀、謹慎的核查工作。 盡職調(diào)查的目的：揭示擔保項目風險點及致命缺陷，對擔保的可行性進行判斷，并制定切實可行的擔保方案及最具約束力的反擔保措施。1、盡職調(diào)查做好調(diào)查前準備工作，確定調(diào)查重點。 了解行業(yè)背景：包括行業(yè)政策、行業(yè)許可、環(huán)保問題、該行業(yè)競爭情況、在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、盈利水平等。 了解企業(yè)在行業(yè)中的地位：規(guī)模大小、技術先進性、企業(yè)排名及市場占有率等。 熟悉企業(yè)資料，確定考察重點，形成個性化調(diào)查方案：通過企業(yè)提供資料以及其他渠道了解貸款企業(yè)及管理者的信用狀況（含貸款卡查詢）、產(chǎn)

6、品質(zhì)量問題、訴訟事件等；財務指標是否符合行業(yè)規(guī)律；財務數(shù)據(jù)的配比關系有無易常；確定重點考察科目，形成調(diào)查方案。1、盡職調(diào)查現(xiàn)場實地核查，判斷企業(yè)主要風險點。 參觀企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場，重視與企業(yè)管理者交流：了解企業(yè)主營業(yè)務、商業(yè)模式、管理模式、企業(yè)資金用途及還款來源、發(fā)展策略，初步商談反擔保措施、擔保收費等。 在與企業(yè)管理者充分交流前提下，重新審視財務核查重點，對企業(yè)財務資料及相關資料進行核查，與前期獲取信息進行對比，形成對企業(yè)總體認識，判斷企業(yè)主要風險點，提出擔保額度建議，設計擔保方案。1、盡職調(diào)查盡職調(diào)查有效性幾問 對企業(yè)主營業(yè)務和商業(yè)模式是否有準確、全面的了解？ 對企業(yè)貸款真實資金用途、實際需求

7、量、還款資金和來源是否有足夠的把握？ 對企業(yè)營業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實判斷方法、過程是否有效？ 對企業(yè)的重大變動事項及有重大影響事項是否進行了核實？1、盡職調(diào)查財務核查點滴 企業(yè)報表粉飾一般現(xiàn)象： 高估資產(chǎn) 高估所有者權益 低估負債 隱藏付息債務 高估收入 高估凈利潤1、盡職調(diào)查財務核查點滴 收入核查： 參照報稅收入，結合行業(yè)規(guī)范度、最終客戶群，企業(yè)客戶群，抽查企業(yè)銷售合同，對報稅收入與內(nèi)表收入差異可能性做判斷。 結合銷售回款、應收帳款、預收款款變化情況對收入真實性加以判斷。 結合行業(yè)應收帳款周轉(zhuǎn)速度與企業(yè)應收帳款周轉(zhuǎn)差異，企業(yè)商業(yè)模式中的銷售收款周期進行判斷。 結合企業(yè)產(chǎn)能、物流、主要原材料及

8、配件的購進，主要能耗指標等。 企業(yè)員工人數(shù)及行業(yè)產(chǎn)值。 1、盡職調(diào)查財務核查點滴 付息債務的核查： 貸款卡查詢、個人征信查詢。 從所有者權益、預收帳款、其他應付款等科目查找。 從反擔保措施商談中，管理者無可供抵押的資產(chǎn)。 結合財務費用與付息債務額度的配比。 結合企業(yè)發(fā)展歷程以及資產(chǎn)的形成，利潤積累的可能性。 凈資產(chǎn)是否隨盈利而增加。 1、 盡職調(diào)查財務核查點滴 企業(yè)高估所有者權益，相應低估負債或高估資產(chǎn)。與行業(yè)相比，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度整體較慢，其中高估項目（固定資產(chǎn)、存貨余額較大，或有大額其他應收款、應收帳款掛帳），與行業(yè)相比周轉(zhuǎn)較慢，或長期掛帳，或與企業(yè)商業(yè)模式不符。 企業(yè)高估收入，應收帳款周轉(zhuǎn)

9、速度相比同行業(yè)其他企業(yè)過快，或與企業(yè)商業(yè)模式不符。1、 盡職調(diào)查反擔保設置點滴 反擔保措施可以強化企業(yè)還款意識。 當風險發(fā)生時，可以減少損失。 反擔保措施設置應遵循的四大原則：全面性、制約性、有效性、可行性。2、評估報告撰寫 評估報告主要內(nèi)容 項目及企業(yè)概況 非財務因素分析 財務因素分析 項目投資情況 關聯(lián)企業(yè)介紹 反擔保措施及方案設計 主要風險揭示 保后監(jiān)管方案 結論 盡職調(diào)查底稿2、評估報告撰寫 評估報告撰寫幾問： 對風險點的審視是否貫穿報告撰寫全過程？ 評估報告是否真實、完整，抓住了重點、分析了變化，與現(xiàn)實企業(yè)、行業(yè)情況緊密結合？ 支持的理由是否充分？金額是否適當？方案設計是否合理？反擔保措施是否具有約束力？監(jiān)管計劃是否具針對性？ 盡職調(diào)查底稿是否對主要以及重要事項核查方法進行了說明并反思核查方法是否有力?3、風管部復核 風管部對報告的有效性、真實性、完整性進行復核。 復核后認為調(diào)查