風(fēng)險矩陣(存貨)

1、地地點(diǎn)點(diǎn)：主主流流程程: :實實體體層層面面的的控控制制：資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理- -存存貨貨主主流流程程負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人: :部部門門: :物物資資供供應(yīng)應(yīng)部部版版本本編編號號: :V1V1最最后后更更新新: :風(fēng)風(fēng)險險控控制制矩矩陣陣（存存貨貨）子子流流程程控控制制目目標(biāo)標(biāo)編編號號子子流流程程風(fēng)風(fēng)險險描描述述影響內(nèi)控目標(biāo)控控制制目目標(biāo)標(biāo)和和控控制制活活動動控控制制目目標(biāo)標(biāo)編編號號及及簡簡稱稱控控制制目目標(biāo)標(biāo)具具體體描描述述控控制制活活動動編編號號控控制制活活動動( (標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)）AM-C-1存貨取得存貨采購計劃不合理，可能導(dǎo)致存貨積壓或短缺。AM-C-1-1確保存貨計劃合理編制，避免存貨積壓或短缺。A

2、M-C-1-1.1企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各種存貨采購間隔期和當(dāng)前庫存，綜合考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、市場供求等因素，充分利用信息系統(tǒng)，合理確定存貨庫存。AM-C-2存貨驗收入庫驗收程序不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能導(dǎo)致數(shù)量克扣、以次充好、賬實不符。AM-C-2-1確保存貨數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求AM-C-2-1.1外購存貨的驗收應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注合同、發(fā)票等原始單據(jù)與存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等核對一致。涉及技術(shù)含量較高的貨物，必要時可委托具有檢驗資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或聘請外部專家協(xié)助驗收。AM-C-2-1.2自制存貨的驗收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，通過檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時查明原因、落實責(zé)任、報告處

3、理。AM-C-2-1.3其他方式取得存貨的驗收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注存貨來源、質(zhì)量狀況、實際價值是否符合有關(guān)合同或協(xié)議的約定。AM-C-3存貨倉儲保管存貨倉儲保管方法不適當(dāng)、監(jiān)管不嚴(yán)密，可能導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)、價值貶損、資源浪費(fèi)。AM-C-3-1確保存貨保管得當(dāng)，監(jiān)管嚴(yán)密。AM-C-3-1.1存貨在不同倉庫之間流動時，應(yīng)當(dāng)辦理出入庫手續(xù)AM-C-3-1.2存貨倉儲期間要按照倉儲物資所要求的儲存條件妥善貯存，做好防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害、防變質(zhì)等保管工作，不同批次、型號和用途的產(chǎn)品要分類存放。生產(chǎn)現(xiàn)場的在加工原料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，同時防止浪費(fèi)、被盜和流失。AM-C

4、-3-1.3對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。AM-C-3-1.4結(jié)合企業(yè)實際情況，加強(qiáng)存貨的保險投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風(fēng)險。AM-C-3-1.5倉儲部門應(yīng)對庫存物料和產(chǎn)品進(jìn)行每日巡查和定期抽檢，詳細(xì)記錄庫存情況；發(fā)現(xiàn)毀損、存在跌價跡象的，應(yīng)及時與生產(chǎn)、采購、財務(wù)等相關(guān)部門溝通。對于進(jìn)入倉庫的人員應(yīng)辦理進(jìn)出登記手續(xù)，未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸存貨。AM-C-3存貨倉儲保管存貨倉儲保管方法不適當(dāng)、監(jiān)管不嚴(yán)密，可能導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)、價值貶損、資源浪費(fèi)。AM-C-3-1確保存貨保管得當(dāng)，監(jiān)管嚴(yán)密。AM-C-4存貨領(lǐng)用與發(fā)出存貨領(lǐng)用發(fā)出審核不嚴(yán)格、手續(xù)

5、不完備，可能導(dǎo)致貨物流失。AM-C-4-1確保存貨計量準(zhǔn)確、流轉(zhuǎn)手續(xù)完備。AM-C-4-1.1企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確定適用的存貨發(fā)出管理模式，制定嚴(yán)格的存貨準(zhǔn)出制度，明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，健全存貨出庫手續(xù)，加強(qiáng)存貨領(lǐng)用記錄。AM-C-4-1.2倉儲部門應(yīng)核對經(jīng)過審核的領(lǐng)料單或發(fā)貨通知單的內(nèi)容，做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格、計量單位準(zhǔn)確；符合條件的準(zhǔn)予領(lǐng)用或發(fā)出，并與領(lǐng)用人當(dāng)面核對、點(diǎn)清交付。AM-C-4-1.3對于大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出，均應(yīng)當(dāng)實行特別授權(quán)；倉儲部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售（出庫）通知單發(fā)出貨物。AM-C-4-2確保多余材料能及時退回，并得到準(zhǔn)確記錄AM-C-

6、4-2.1生產(chǎn)令完成后多余的物料經(jīng)檢驗后應(yīng)當(dāng)及時辦理退庫手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄，保持成本計算的準(zhǔn)確性。AM-C-5存貨盤點(diǎn)存貨盤點(diǎn)清查制度不完善、計劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況。AM-C-5-1確保固定資產(chǎn)盤點(diǎn)過程經(jīng)有效組織，盤點(diǎn)記錄完整，差異能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，避免固定資產(chǎn)未能正確的反映在財務(wù)報表上。AM-C-5-1.1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨盤點(diǎn)清查工作規(guī)程，結(jié)合本企業(yè)實際情況確定盤點(diǎn)周期、盤點(diǎn)流程、盤點(diǎn)方法等相關(guān)內(nèi)容，定期盤點(diǎn)和不定期抽查相結(jié)合。AM-C-5-1.2盤點(diǎn)清查時，應(yīng)擬定詳細(xì)的盤點(diǎn)計劃，合理安排相關(guān)人員，使用科學(xué)的盤點(diǎn)方法，保持盤點(diǎn)記錄的完整，

7、以保證盤點(diǎn)的真實性、有效性。AM-C-5-1.3盤點(diǎn)清查結(jié)果要及時編制盤點(diǎn)表，形成書面報告，包括盤點(diǎn)人員、時間、地點(diǎn)、實際所盤點(diǎn)存貨名稱、品種、數(shù)量、存放情況以及盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況等內(nèi)容。AM-C-5-1.4對盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，落實責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。多部門人員共同盤點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)相互制衡，嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計劃，認(rèn)真記錄盤點(diǎn)情況。AM-C-5-1.5此外，企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了開展全面的存貨盤點(diǎn)清查，及時發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象，將盤點(diǎn)清查結(jié)果形成書面報告。AM-C-6存貨處置存貨報廢處置責(zé)任不明確、審批不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。廢料銷售價格未經(jīng)審批，

8、收入不入賬，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。1）廢料銷售價格未經(jīng)適當(dāng)審批及授權(quán)，以致存貨被不恰當(dāng)?shù)氖鄢觯?）廢料銷售收益或損失未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，以致影響存貨和其它業(yè)務(wù)收入/支出的準(zhǔn)確性和完整性；3）廢料銷售收取的押金未經(jīng)及時、準(zhǔn)確、完成的記錄，押金收取的憑證過賬未經(jīng)授權(quán)；4）廢料銷售收款未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，以致收款未能在財務(wù)報表上正確的反映；5）開增值稅發(fā)票後未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入材料系統(tǒng)，以致應(yīng)交稅款未能在財務(wù)報表上正確的反映；6）未能就報廢保稅物料及時向海關(guān)備案，存在招致海關(guān)處罰的風(fēng)險。AM-C-6-1確保處置得當(dāng)確，保存貨賬實相符。AM-C-6-1.1企業(yè)應(yīng)定期對

9、存貨進(jìn)行檢查，及時、充分了解存貨的存儲狀態(tài)，對于存貨變質(zhì)、毀損、報廢或流失的處理要分清責(zé)任、分析原因、及時合理。AM-C-6-2確保廢料銷售價格經(jīng)過審批，收入及時入賬AM-C-6-2.1廢料銷售價格應(yīng)當(dāng)經(jīng)過企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立廢料銷售相關(guān)制度，廢料管理部門應(yīng)當(dāng)建立廢料銷售招投標(biāo)制度，銷售價格應(yīng)經(jīng)過適當(dāng)審批，銷售收入應(yīng)及時交財務(wù)入賬。廢料銷售收入要入賬，大宗廢料銷售要有招投標(biāo)程序。AM-C-6-2.2廢料銷售應(yīng)得到適當(dāng)?shù)膶徟笆跈?quán)，避免存貨被不恰當(dāng)?shù)氖鄢?；廢料銷售收益或損失、及收款準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，確保存貨和其它業(yè)務(wù)收入/支出的準(zhǔn)確性和完整性；進(jìn)口報廢保稅物料應(yīng)及時向海關(guān)備案。AM-C-6

10、存貨處置存貨報廢處置責(zé)任不明確、審批不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。廢料銷售價格未經(jīng)審批，收入不入賬，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。1）廢料銷售價格未經(jīng)適當(dāng)審批及授權(quán)，以致存貨被不恰當(dāng)?shù)氖鄢觯?）廢料銷售收益或損失未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，以致影響存貨和其它業(yè)務(wù)收入/支出的準(zhǔn)確性和完整性；3）廢料銷售收取的押金未經(jīng)及時、準(zhǔn)確、完成的記錄，押金收取的憑證過賬未經(jīng)授權(quán)；4）廢料銷售收款未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，以致收款未能在財務(wù)報表上正確的反映；5）開增值稅發(fā)票後未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入材料系統(tǒng)，以致應(yīng)交稅款未能在財務(wù)報表上正確的反映；6）未能就報廢保稅物料及時向海關(guān)備案，存在招致海關(guān)處罰

11、的風(fēng)險。AM-C-7存貨對帳實際存貨跟財務(wù)賬數(shù)據(jù)的不相符，以致存貨價值并未能真實的反映在財務(wù)報表上；存貨對賬差異未能準(zhǔn)確、完整、及時的錄入財務(wù)系統(tǒng)，以致影響成本和存貨價值未能正確的反映在財務(wù)報表上；存貨對賬差異的過賬處理未有得到適當(dāng)、及時的審批及授權(quán)，以致存貨價值未能在財務(wù)報表上正確的反映。AM-C-7-1存貨收、發(fā)、存及相關(guān)成本數(shù)據(jù)被及時準(zhǔn)確地反映到會計信息系統(tǒng)和財務(wù)報告中。AM-C-7-1.1企業(yè)倉儲部門應(yīng)當(dāng)定期與財會部門、存貨管理部門進(jìn)行核對。穿穿行行測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)企企業(yè)業(yè)實實際際的的控控制制活活動動描描述述涵涵蓋蓋相相關(guān)關(guān)控控制制活活動動的的書書面面制制度度名名稱稱和和章章節(jié)節(jié)編編號

12、號綜合倉庫根據(jù)每周或每旬各種車型訂單數(shù)量，結(jié)合上月和本月消耗情況，并與相關(guān)業(yè)務(wù)員結(jié)合確定各類物資到貨周期進(jìn)行申報采購計劃，同時結(jié)合市場行情申報提前儲備計劃，如輪胎、鋼圈、板簧、焊絲、鋼材等物資在市場有漲價趨勢時做適量庫存，一旦價格上調(diào)之后以確保訂單需求為主進(jìn)行采購。1）保管員在接收物資時，先查找或索要送貨清單和相關(guān)質(zhì)量證明文件，根據(jù)送貨清單核對采購計劃并對物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、外觀質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)真驗收。2）如收到樣品、新產(chǎn)品用特殊情況物資，好收貨入庫憑證，除按采購產(chǎn)品的監(jiān)視和測量管理規(guī)定填寫“購進(jìn)物資檢驗通知單”報質(zhì)檢科檢驗外，另通知相關(guān)技術(shù)設(shè)計人員和倉庫主任進(jìn)行聯(lián)合驗收。3）驗收入庫后由保管

13、員將物料入庫信息錄入K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)。改裝后的產(chǎn)品或生產(chǎn)完成后的產(chǎn)品由質(zhì)檢科成車質(zhì)檢員檢驗合格后，開具產(chǎn)品合格單，由生產(chǎn)制造廠司機(jī)將成品和產(chǎn)品生產(chǎn)流轉(zhuǎn)單送至成品庫，車輛收發(fā)部成品驗收員根據(jù)主機(jī)交接、產(chǎn)成品驗收及貯存相關(guān)流程管理規(guī)定對成品進(jìn)行驗收，驗收的不合格品按不合格管理程序執(zhí)行。(由營銷部負(fù)責(zé))不適用我公司目前沒有委托加工/外協(xié)方式的存貨1.各倉庫間需要調(diào)撥的物資需經(jīng)倉庫主任審批，必須填寫一式三聯(lián)的調(diào)撥單進(jìn)行調(diào)撥AM-C-3-1.1(1)，第一聯(lián)經(jīng)交保管存根，第二聯(lián)接收倉庫保管，第三聯(lián)經(jīng)交材料會計。2.車輛出庫、入庫時都由調(diào)出部門、接收部門開具出門手續(xù)。由營營銷銷部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé): :(1)(1)

14、客戶自帶主機(jī)到工廠掛車的，保衛(wèi)科人員為客戶開具“客戶主機(jī)出入庫憑證”，待客戶辦理完手續(xù)（提車開票室辦理“發(fā)出產(chǎn)品憑證”）后，將“客戶戶主機(jī)出入憑證”、“發(fā)出產(chǎn)品憑證”都交給保衛(wèi)人員，保衛(wèi)人員負(fù)責(zé)核對“客戶戶主機(jī)出入憑證”、“發(fā)出產(chǎn)品憑證”上的底盤號、流轉(zhuǎn)單號、發(fā)車人員簽名，并與電腦上的信息進(jìn)行核對，信息核對無誤方可放行，同時，在“發(fā)出產(chǎn)品憑證”上簽字，并保存。(2)客戶提前發(fā)到主機(jī)（或大委改），由車輛收發(fā)部驗車員負(fù)責(zé)驗收車車輛，并填寫“顧客財產(chǎn)（主機(jī)）接收、驗證記錄”，隨后由主機(jī)保管員根據(jù)車輛收發(fā)部驗車員開具的“顧客財產(chǎn)（主機(jī)）接收、驗證記錄”為送車司機(jī)辦理收車手續(xù)（為送車司機(jī)蓋章），并將“顧

15、客財產(chǎn)（主機(jī)）接收、驗證記錄”按天裝訂保存，最后將車輛信息輸入到“主機(jī)管理系統(tǒng)”中。待車輛改裝完畢或掛車生產(chǎn)完畢后，提車開票室根據(jù)主機(jī)介紹信和掛車介紹信（大委改車輛則由綜合業(yè)務(wù)部大委改組根據(jù)主機(jī)廠的“發(fā)車指令單”制作我工廠的發(fā)車“指令單”，并交給提車開票室派車員辦理“裝發(fā)車通知單”、“商品交接單”和“發(fā)出產(chǎn)品憑證”，同時，派車員、主機(jī)保管員在“發(fā)出產(chǎn)品憑證”上簽名）為客戶或提車司機(jī)辦理“發(fā)出產(chǎn)品憑證”，同時，主機(jī)報關(guān)員在“發(fā)出產(chǎn)品憑證”上簽字，客戶憑“發(fā)出產(chǎn)品憑證”出門，保衛(wèi)科人員核對“發(fā)出產(chǎn)品憑證”信息、車輛信息及電腦顯示信息一致，則放行，同時，在“發(fā)出產(chǎn)品憑證”上簽字，并保存。綜合倉庫購進(jìn)

16、物資送檢驗收暫行規(guī)定.docMS10綜合倉庫物資出庫手續(xù)管理辦法.docMS14綜合倉庫物資計劃操作流程.docHJCX08-2009產(chǎn)品收發(fā)存管理程序1.docSA07提送車業(yè)務(wù)流程A、綜合倉庫：1.倉儲儲存區(qū)域按其職能及儲存特點(diǎn)劃分為綜合倉庫一至五，各區(qū)域根據(jù)物料種類及具體作業(yè)需要再劃分為暫存待驗區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.存儲區(qū)內(nèi)物料均應(yīng)懸掛物資標(biāo)識卡。區(qū)域有調(diào)整時，標(biāo)識卡也要做相應(yīng)變更。3.不同質(zhì)量狀況、規(guī)格的物資，須按規(guī)定區(qū)域存放，同一品名的物資應(yīng)該集中存放，并明確標(biāo)識;但未按物料特性劃分合理堆放區(qū)域，如目前鋼材堆放在露天堆場，存在銹蝕現(xiàn)象。4.對于油漆、輪胎等有保質(zhì)期限的特種物

17、資，存放時先進(jìn)行整理，以保證先進(jìn)先出的原則，確保物資在有效期內(nèi)應(yīng)用。收貨入庫憑證上做有生產(chǎn)日期的記錄，未標(biāo)注有效期；K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)也是有生產(chǎn)日期沒有有效期。5.因室內(nèi)無法存放需要露天存放的物資，不得直接放置接觸地面，同一品名規(guī)格的物資應(yīng)放置在同一區(qū)域，并注意防雨淋、防丟失。6.各倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火，按消防規(guī)定，設(shè)置滅火器和其他消防設(shè)施，并由專人進(jìn)行管理；但露天堆場未根據(jù)物料特性設(shè)置圍欄和消防設(shè)施，如露天輪胎堆場未放置滅火器和其他消防設(shè)施。B、營銷部：車輛停放的庫區(qū)內(nèi)均有滅火器、消防栓，同時，管理部及車輛收發(fā)部不定期對庫區(qū)的安全進(jìn)行檢查，及時整改不合格項。各庫存區(qū)域內(nèi)都安裝有攝像機(jī)監(jiān)控，設(shè)置有危險品

18、庫，對危險品庫有特殊管理。C、生產(chǎn)現(xiàn)場的物資：分類堆放在專用擱置器具上。1.保管員在接收到客戶暫存財產(chǎn)時，先查找或索要送貨清單，并聯(lián)合營銷服務(wù)部人員、質(zhì)檢人員對物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、外觀質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)真驗收，多方驗收確認(rèn)后暫存于指定區(qū)域。2.保管員接收客戶暫存財產(chǎn)時做好對送貨清單進(jìn)行編號管理，在實物上貼有“顧客財產(chǎn)”的標(biāo)貼。3、對客戶提前發(fā)到我工廠改裝的車輛，將其主機(jī)及發(fā)動機(jī)編碼及入庫手續(xù)分別裝訂保存。公司根據(jù)實際管理情況，考慮到產(chǎn)成品及鋼材不易損耗的特性，僅對除產(chǎn)成品和鋼材外的存貨投保了財產(chǎn)一切險。該險種涵蓋了一切火災(zāi)損失，但未涵蓋盜搶險。該保險每年在上年保險到期前，由財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。無A、

19、綜合倉庫：1、保管員平時經(jīng)常對帳、物檢查一次，有紙制文檔記錄，倉庫主任每月抽樣檢查并考核，有紙張和電子文檔記錄。2、保管員每天核對實際庫存量與K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)庫存量，有紙制文檔記錄，盡力做到帳、物一致。3、發(fā)現(xiàn)不一致時倉管員需查找原因，是定額未做還是丟失，還是串號等。有差異時根據(jù)逐級上報的原則先報部門后由部門報經(jīng)公司辦公會處理解決。4、進(jìn)出倉庫的非倉庫人員不需經(jīng)過授權(quán)就可進(jìn)入，進(jìn)出時不需要登記。B、營銷部：車輛存放在庫區(qū)內(nèi)，由車輛收發(fā)部人員不定期對車輛的存放情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不合格項及時整改，并留下記錄。 HJCX24-2009倉儲、配送及防護(hù)控制程序.docHJZC-SA13主機(jī)交接、產(chǎn)成品驗

20、收及貯存相關(guān)流程管理規(guī)定.docHJZC-SA08主機(jī)驗收規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及入庫流程.docA綜合倉庫：1.車橋、輪胎、輪輞等大宗配件按計劃根據(jù)技術(shù)BOM單由倉庫材料會計進(jìn)行出庫，倉庫保管員核對后發(fā)放；2.標(biāo)準(zhǔn)件等小宗配件根據(jù)技術(shù)通用定額由倉庫材料會計開據(jù)出庫憑證，倉庫保管員核對后發(fā)放；鋼材根據(jù)計劃開出一式二聯(lián)的“綜合倉庫鋼材發(fā)放清單”發(fā)放。3.計量器具新增或換新由質(zhì)檢科指定人員核實審批后開具“出庫憑證”發(fā)放，工具由生產(chǎn)部廠長或調(diào)度長新增或換新審批登記后開具“出庫憑證”發(fā)放；4.其它低值易耗等非定額零星物資，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或根據(jù)領(lǐng)料車間臨時申報單開具“出庫憑證”由專人領(lǐng)用。3.輔助材料如油漆由倉庫材料

21、會計開具“出庫憑證”由專人領(lǐng)用需經(jīng)廠長或調(diào)度長審批，機(jī)床潤滑油等產(chǎn)品由倉庫材料會計開具“出庫憑證”限額發(fā)放，需經(jīng)廠長或調(diào)度長審批；4.接收單據(jù)的材料會計、保管員和領(lǐng)料人員發(fā)現(xiàn)不合格單據(jù)有權(quán)拒絕接收, 材料會計、保管員和領(lǐng)料人員沒有審核清楚而接收不合格單據(jù)的，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；5.出庫后材料會計根據(jù)出庫憑證將出庫信息錄入K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)。B營銷部：車輛的出庫均按照提送車業(yè)務(wù)流程管理規(guī)定進(jìn)行，營銷服務(wù)部保衛(wèi)科兩個部門共同把關(guān)。1）集團(tuán)內(nèi)部采購訂單的發(fā)貨由銷司各銷售中心傳真介紹信，車輛收發(fā)部根據(jù)介紹信及提車客戶身份證為客戶辦理提車手續(xù)，保衛(wèi)科負(fù)責(zé)客戶車輛出門時的檢查，確保手續(xù)信息與車輛信息一致。2）駐馬

22、店區(qū)域及門前合同的發(fā)貨，車輛收發(fā)部根據(jù)合同原件及定金條為客戶辦理手續(xù)，保衛(wèi)科負(fù)責(zé)客戶車輛出門時的檢查，確保手續(xù)信息與車輛信息一致。3）大委改車輛提車，必須由主機(jī)廠將發(fā)車指令傳真至工廠，大委改組制作發(fā)車指令單，車輛收發(fā)部根據(jù)發(fā)車指令單辦理發(fā)車手續(xù)，保衛(wèi)科負(fù)責(zé)車輛出門時的檢查，確保手續(xù)信息與車輛信息一致。4）出門時，保衛(wèi)科根據(jù)客戶提供的“發(fā)出產(chǎn)品憑證”（上面有營銷服務(wù)部、財務(wù)部的印章，外送車輛的票面上有提車開票室派車員的簽名，客戶自提車輛均有車輛收發(fā)部發(fā)車員簽名，主機(jī)提前送到工廠的車輛，出門時由主機(jī)保管員的親筆簽名）上顯示的流轉(zhuǎn)單號，并與電腦上的信息及車輛實際信息核對無誤后放行，信息不符的不予放行

23、。1.倉庫有兩個進(jìn)出通道，但未分設(shè)出口和入口，兩個通道皆可出庫。2.倉管員核對經(jīng)過審核的領(lǐng)料單或發(fā)貨通知單，但未與領(lǐng)用人當(dāng)面核對、點(diǎn)清即可放行。1、綜合倉庫：燃料動力等生產(chǎn)用油由倉庫主任簽批開具“出庫憑證”發(fā)放；其它由公司、營銷服務(wù)部、物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)簽發(fā)的書面通知辦理“出庫憑證”發(fā)放；勞保用品領(lǐng)用申請須經(jīng)生產(chǎn)管理部指定人員審批，按規(guī)定開具“出庫憑證”發(fā)放。2、營銷部：1）集團(tuán)內(nèi)部采購訂單的發(fā)貨由銷司各銷售中心傳真介紹信，車輛收發(fā)部根據(jù)介紹信及提車客戶身份證為客戶辦理提車手續(xù)，保衛(wèi)科負(fù)責(zé)客戶車輛出門時的檢查，確保手續(xù)信息與車輛信息一致。2）駐馬店區(qū)域及門前合同的發(fā)貨，車輛收發(fā)部根據(jù)合同原件及定金

24、條為客戶辦理手續(xù)，保衛(wèi)科負(fù)責(zé)客戶車輛出門時的檢查，確保手續(xù)信息與車輛信息一致。3）大委改車輛提車，必須由主機(jī)廠將發(fā)車指令傳真至工廠，大委改組制作發(fā)車指令單，車輛收發(fā)部根據(jù)發(fā)車指令單辦理發(fā)車手續(xù)，保衛(wèi)科負(fù)責(zé)車輛出門時的檢查，確保手續(xù)信息與車輛信息一致。4)大委改車輛與小委改車輛的出門手續(xù)（“發(fā)出產(chǎn)品憑證”）完全一致，且每臺車的流轉(zhuǎn)單號是唯一的，所以，保衛(wèi)科在審核“發(fā)出產(chǎn)品憑證”時所走的流程是一致的。1.車間生產(chǎn)令完成后多余物料給檢驗后由車間管理員分類清點(diǎn)數(shù)量，經(jīng)保管員確認(rèn)后開據(jù)紅字出庫單進(jìn)行退庫。2.開卷線因特殊情況需要提前開板時將超計劃，經(jīng)生產(chǎn)管理部經(jīng)理審批開出卷板數(shù)量報給綜合倉庫，由綜合倉庫

25、辦理假退庫手續(xù)。3.退庫物料有檢驗但無檢驗記錄.SA07提送車業(yè)務(wù)流程HJCX08-2009產(chǎn)品收發(fā)存管理程序.doc盤點(diǎn)分平時工作盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)。1、綜合倉庫：1）平時工作盤點(diǎn)：倉管員每天核對實際庫存量與K3系統(tǒng)庫存量，倉管員從K3系統(tǒng)中導(dǎo)出“盤點(diǎn)表”,包含存貨模塊的實物賬面庫存數(shù)量及單位，現(xiàn)場盤點(diǎn)時將所要檢查材料逐一清點(diǎn)，參與檢查的人需在該表上簽字確認(rèn)；核對盤點(diǎn)數(shù)據(jù)和實物賬面數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)不一致時倉管員需查找原因，是定額未做還是丟失，還是串號等；倉庫主任每月對倉管員的盤點(diǎn)工作進(jìn)行抽樣檢查并考核。2）年終盤點(diǎn)：由財務(wù)牽頭組織、倉庫所有人員參加盤點(diǎn)，年終盤點(diǎn)還有專業(yè)審計師、會計師參加監(jiān)盤；年底盤點(diǎn)

26、時公司一般結(jié)合周日或假日停產(chǎn)一天，所有進(jìn)出庫物料處于靜止?fàn)顟B(tài)；盤點(diǎn)開始前，材料盤點(diǎn)表由綜合倉庫準(zhǔn)備；盤點(diǎn)分組進(jìn)行，每組盤點(diǎn)者對所負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的項目的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，將實存數(shù)量填列于盤點(diǎn)表的實物數(shù)欄中，盤點(diǎn)結(jié)束后需由所有參與盤點(diǎn)的人在所負(fù)責(zé)的盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)；倉庫將盤點(diǎn)數(shù)量與K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)賬面數(shù)量核對，盤點(diǎn)差異要查清原因。2、營銷部：主機(jī)的存貨盤點(diǎn)由營銷服務(wù)部收發(fā)中心主機(jī)保管員負(fù)責(zé)。1）平時盤點(diǎn)：不定期，根據(jù)公司或營銷服務(wù)部臨時要求進(jìn)行。2）年底盤點(diǎn)：每年一次，填制主機(jī)、外購成品入庫、銷售、調(diào)回、其他出庫統(tǒng)計匯總表。3、工廠每月對主機(jī)及產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)，并留下盤點(diǎn)記錄。4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：每年年底進(jìn)行盤點(diǎn)

27、，依據(jù)財務(wù)所提供清單各部門盤點(diǎn)本部門固定資產(chǎn)，且有財務(wù)人員監(jiān)督復(fù)核。營銷服務(wù)部根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)，暫無相關(guān)管理規(guī)定。1、每年年底一次實物盤點(diǎn)，財務(wù)副總根據(jù)會計制度制定盤點(diǎn)計劃，下發(fā)“xx年終盤點(diǎn)工作要求”給財務(wù)、倉庫、采購等部門的相關(guān)人員,列明盤點(diǎn)時間，地點(diǎn)，參加人員，盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備，盤點(diǎn)范圍及盤點(diǎn)方式等。2、在財務(wù)人員監(jiān)督下，按清單與實物一對一進(jìn)行盤點(diǎn)，做好盤點(diǎn)記錄；盤點(diǎn)未使用盤點(diǎn)標(biāo)簽來區(qū)分已盤和未盤。3、每月盤點(diǎn)人員都是固定人員。 1、年底盤點(diǎn)結(jié)束后，由倉庫主任匯總“盤點(diǎn)表”，“盤點(diǎn)表”上顯示盤點(diǎn)時間、地點(diǎn)、實際存貨名稱、品種、數(shù)量，參加盤點(diǎn)人員均要在盤點(diǎn)表上簽字，由倉庫主任分析盤點(diǎn)差異原

28、因，將最終的“盤點(diǎn)表”交財務(wù)部。2、財務(wù)部將匯總盤點(diǎn)表上的盤點(diǎn)結(jié)果與K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，核對實存和賬存的數(shù)量差異，并將“盤點(diǎn)盈虧統(tǒng)計匯總表”打印，物資供應(yīng)部、財務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)會簽。1、對年中、年底盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤點(diǎn)差異和賬實差異問題均要查明原因，由財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查，并提交差異表，嚴(yán)重的還要追究相關(guān)人員責(zé)任，差異表需遞交總經(jīng)理審批，簽字確認(rèn)后由應(yīng)付會計進(jìn)行調(diào)賬處理（目前為止年中、年底盤點(diǎn)沒有發(fā)現(xiàn)賬物不符現(xiàn)象，所以沒有差異表）。2、成本會計將憑證錄入K3系統(tǒng)，分錄如下：借：管理費(fèi)用 貸：原材料 或借：原材料 貸：制造費(fèi)用在K3系統(tǒng)內(nèi)審核后過帳并打印。3、每年，工廠都組織大規(guī)模的盤點(diǎn)，以此可

29、以檢驗銷售部門每月的盤點(diǎn)結(jié)果是否真實，檢查結(jié)果見公司發(fā)布的盤點(diǎn)結(jié)果。存貨是否需要計提減值準(zhǔn)備由存貨各負(fù)責(zé)部門根據(jù)市場情況決定。1、正常的原材料減值測試依據(jù)集團(tuán)的減值測試要求；2、庫存商品的減值依據(jù)銷售部提供的預(yù)計銷售價格與成本之間的比較；3、呆滯原材料減值全額計提。對于呆滯庫存原材料根據(jù)是否可以再利用情況，如果無法再利用全額計提。4、庫存商品和主機(jī)由銷售部先提供未來預(yù)計銷售價格，根據(jù)銷售價格和成本比較的結(jié)果決定是否計提減值準(zhǔn)備盤點(diǎn)報告最終由財務(wù)部出具。1、平時工作盤點(diǎn)主要由倉管員每天核對實際庫存量與K3系統(tǒng)庫存量，倉庫主任每月抽樣檢查并考核，盡力做到帳、物一致，需要關(guān)注察看是否存在存貨嚴(yán)重?fù)p毀

30、導(dǎo)致不能使用的情況。發(fā)現(xiàn)不一致時倉管員需查找原因，是定額未做還是丟失，還是串號等。2、對于庫存損毀、報廢或流失的，我工廠均對相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任人進(jìn)行處罰。1、駐馬店XXX公司建立有“關(guān)于廢舊物資管理及處理的相關(guān)規(guī)定”作為廢料銷售流程的管理指引，廢料管理領(lǐng)導(dǎo)小組包括物資應(yīng)部經(jīng)理或副經(jīng)理、企業(yè)管理部主任（副主任）、生產(chǎn)管理部主任、綜合倉庫主任。1）一次處理金額在100萬元（含100萬元）以上的廢料，由廢料管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)議、評標(biāo),在議評標(biāo)結(jié)果上簽字確認(rèn)；2）一次處理金額在100萬元（含100萬元）以上的廢料，由物資供應(yīng)部經(jīng)理或副經(jīng)理、企業(yè)管理部主任、倉庫主任、市內(nèi)采購員等通過對投標(biāo)方的密封投遞的價

31、格集中進(jìn)行比較談判后以“xxx余料的出售議標(biāo)評標(biāo)會議紀(jì)要”的形式確認(rèn)廢料銷售價格，由參與會議的相關(guān)成員在“xxx余料的出售議標(biāo)評標(biāo)會議紀(jì)要”上簽字，發(fā)出評標(biāo)結(jié)果通知書、中標(biāo)回收商繳納1萬-5萬元履約保證金，保證金交財務(wù)部，雙方簽訂廢料銷售合同或協(xié)議，銷售合同或協(xié)議由物資供應(yīng)部保管，不傳遞給財務(wù)部。3）如一次處理的日常大廢料，即較大的沖壓件和冷板邊角料金額不超過100萬元，由部副經(jīng)理詢價，月底報部領(lǐng)導(dǎo)會議通過后，由部副經(jīng)理用0A系統(tǒng)發(fā)給倉庫主任下月執(zhí)行并保存，銷售價格信息不傳遞到財務(wù)部。2、物資供應(yīng)部副經(jīng)理或市內(nèi)采購員將會簽、審批完備的“xxx余料的出售議標(biāo)評標(biāo)會議紀(jì)要”通過信息系統(tǒng)的方式通知倉

32、庫主任、鋼材保管員、物資供應(yīng)部經(jīng)理、企業(yè)管理部主任，通報新價格水平和新價格執(zhí)行期限，銷售價格信息不傳遞到財務(wù)部。3、駐馬店XXX公司廢料主要分為金屬材料邊角料，焊絲盤、廢紙殼和材料包裝物及其他零星廢料。1）廢鐵屑從生產(chǎn)車間直接運(yùn)往廠區(qū)內(nèi)的廢鐵屑箱，分類分池存放在車間，經(jīng)公司辦公會議決策銷售給鑄造公司。2）生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的原材料料頭，由生產(chǎn)車間對廢料進(jìn)行分類管理，5公分以下的廢料集中在廢料箱內(nèi)，生產(chǎn)管理部登記廢料明細(xì)臺帳，生產(chǎn)管理部通知物資供應(yīng)部銷售廢料銷售指令需經(jīng)過生產(chǎn)管理部誰審批，根據(jù)集團(tuán)采購管理部通知的銷售價格外賣給XXX鑄造公司，綜合倉庫指定人員和生產(chǎn)管理部相關(guān)人員負(fù)責(zé)過磅、倉庫計劃管理

33、員開出門證，經(jīng)門衛(wèi)出門檢查放行；每月由物資供應(yīng)部開票進(jìn)行抵扣貨款（鑄造公司是我公司鑄件產(chǎn)品供應(yīng)商）。3）零星廢舊物資，物資供應(yīng)部無明細(xì)統(tǒng)計臺帳進(jìn)行管理，一般由物資供應(yīng)部經(jīng)理不定期（由于廢舊物資量不多，且需要集中一定數(shù)量后統(tǒng)一外賣）安排采購人員對廢銅、廢鋁、廢電纜線、廢液壓油、廢紙殼、焊絲輪、油漆桶等廢舊物資的處理須有部門經(jīng)理的廢料銷售指令，負(fù)責(zé)聯(lián)系議價、填報詢價表確定外賣價格，后報部經(jīng)理簽批確認(rèn)后轉(zhuǎn)倉庫主任執(zhí)行，開票、過磅或其他計量、出門檢查與上相同，廢舊物資銷售收入均要交財務(wù)部。1.廢料銷售有得到適當(dāng)?shù)膶徟笆跈?quán)，但沒有保存完整的會議記錄和審批簽字。2.廢鋼類分為沒有利用價值的大廢料和日常小

34、邊角廢料，目前廢鋼類物資均由華駿鑄造公司收購，大廢料由物資供應(yīng)部與華駿鑄造公司簽訂銷售協(xié)議書，小廢料按車輛集團(tuán)采購部通知每月的價格操作，每月底由綜合倉庫統(tǒng)計上月銷售給華駿鑄造公司的廢鋼數(shù)量，由物資供應(yīng)部材料會計負(fù)責(zé)按倉庫提供的數(shù)量及集團(tuán)通知的價格到營銷服務(wù)部開具增值稅發(fā)票。日常廢舊物資為廢銅、廢鋁、廢鋸等廢舊物資由綜合倉庫計劃管理人員按已經(jīng)確定的銷售價格開具“內(nèi)部收款憑證”，按編號保存，一本票據(jù)用完后經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部。由財務(wù)部統(tǒng)計當(dāng)月的廢舊物資的銷售金額后統(tǒng)一開具“普通增值稅發(fā)票”。3.無進(jìn)口物料。關(guān)于廢舊物資管理及處理的相關(guān)規(guī)定.docK3供應(yīng)鏈系統(tǒng)入庫、出庫、結(jié)存庫存和物料價格

35、數(shù)據(jù)與K3財務(wù)系統(tǒng)庫存賬自動關(guān)聯(lián)，經(jīng)財務(wù)部成本會計、應(yīng)付會計復(fù)核原始入庫、出庫單據(jù)及發(fā)票并確認(rèn)后生成相關(guān)財務(wù)記錄；財務(wù)人員定期在K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)中對重要物料的金額進(jìn)行比對，將差異口頭反聵給倉庫主任，要求倉庫主任查找差異原因，倉庫主任在K3系統(tǒng)中核實原因后反饋給財務(wù)部門，哪個部門出現(xiàn)錯誤就經(jīng)該部門領(lǐng)導(dǎo)審批后由該部門在相應(yīng)系統(tǒng)中調(diào)整。編制人：_(簽章)日期：_2011年3月29日_（名字：翟小潔）確認(rèn)人：_(簽章)日期：_2011 年3月30日_（名字：龐飛、朱友民、姚志剛）穿穿行行測測試試文文件件及及名名稱稱/ /控控制制文文件件的的文文號號及及名名稱稱控控制制方方法法( (自自動動/

36、/人人工工) )控控制制類類型型( (預(yù)預(yù)防防性性/ /發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)性性) )控控制制頻頻率率( (隨隨機(jī)機(jī)/ /日日/ /周周/ /月月/ /季季/ /半半年年/ /年年) )控控制制負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人內(nèi)內(nèi)控控缺缺陷陷物料需求計劃表、K3物料庫存消耗統(tǒng)計表、安全庫存表、采購計劃、市場行情分析、儲備計劃系統(tǒng)控制發(fā)現(xiàn)性周、月翟小潔采購計劃單、送貨清單、隨貨質(zhì)保書等質(zhì)量技術(shù)文件、采購產(chǎn)品的監(jiān)視和測量管理規(guī)定、購進(jìn)物資檢驗通知單（附有檢驗記錄，新開發(fā)產(chǎn)品須有技術(shù)人員簽字）、送檢合格通知單、送貨人對驗收異常情況的確認(rèn)記錄、收貨入庫憑證、當(dāng)日K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)物料庫存統(tǒng)計表。人工控制預(yù)防性日翟小潔產(chǎn)品合格單人工控制預(yù)

37、防性日營銷服務(wù)部李中林不適用不適用不適用不適用一式三聯(lián)的調(diào)撥單AM-C-3-1.1(1)、調(diào)出部門和接收部門的出門手續(xù)文檔AM-C-3-1.1(2)、門崗出門檢查記錄AM-C-3-1.1(3)人工控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔穿穿行行測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)1、綜合倉庫：1）倉儲管理制度AM-C-3-1.2(1)。2）倉儲分區(qū)照片AM-C-3-1.2(2)、存放物料及物資標(biāo)識卡AM-C-3-1.2(3)、露天（輪胎、鋼材）堆場照片AM-C-3-1.2(3)2、營銷部：庫區(qū)安全檢查制度AM-C-3-1.2(4)、安全檢查記錄AM-C-3-1.2(5)、整改記錄AM-C-3-1.2(6)。人工控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔Y

38、1、暫存財產(chǎn)區(qū)域照片AM-C-3-1.3(1)、送貨清單AM-C-3-1.3(2)、驗收清單AM-C-3-1.3(3)、暫存物資登記簿AM-C-3-1.3(4)；2、改裝車輛編碼手續(xù)檔案冊AM-C-3-1.3(5)。人工控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔AM-C-3-1.4（1）財產(chǎn)一切險保險單及附件清單人工控制預(yù)防性年翟小潔YA、綜合倉庫：倉管員的當(dāng)日物資清查記錄AM-C-3-1.5(1)、K3系統(tǒng)當(dāng)日物料庫存量AM-C-3-1.5(2)、倉庫主任月度抽樣考核結(jié)果文檔AM-C-3-1.5(3)、物料賬實不符及其原因核實報告、倉庫進(jìn)出授權(quán)記錄和進(jìn)出登記記錄；B、營銷部：車輛存放情況檢查記錄AM-C-3-1.

39、5(4)。人工控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔YA、綜合倉庫：1）大宗配件技術(shù)BOM單AM-C-4-1.1(1)及相應(yīng)出庫憑證AM-C-4-1.1(2)，標(biāo)準(zhǔn)件等小宗配件通用定額AM-C-4-1.1(3)及其相應(yīng)出庫憑證AM-C-4-1.1(4)，“綜合倉庫鋼材發(fā)放清單AM-C-4-1.1(5)”，計量器具出庫憑證（質(zhì)檢科核實審批）AM-C-4-1.1(6)，工具出庫憑證及相應(yīng)的生產(chǎn)部審批登記記錄AM-C-4-1.1(6)，其它低值易耗等非定額零星物資出庫憑證（有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或領(lǐng)料車間臨時申報單），油漆領(lǐng)用專人名單及“出庫憑證”，機(jī)床潤滑油“出庫憑證”及其領(lǐng)用限額；2）領(lǐng)用當(dāng)日的K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)庫存統(tǒng)計表AM

40、-C-4-1.1(7)B、營銷部：1）集團(tuán)內(nèi)部采購訂單的發(fā)貨：銷司各銷售中心傳真介紹信AM-C-4-1.1(8)、提車客戶身份證AM-C-4-1.1(9)、車輛出庫憑證及K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)記錄AM-C-4-1.1(10)。2）駐馬店區(qū)域及門前合同的發(fā)貨：合同原件AM-C-4-1.1(11)、定金條AM-C-4-1.1(12)、車輛出庫憑證及K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)記錄AM-C-4-1.1(13)。3）大委改車輛提車：主機(jī)廠發(fā)車指令傳真AM-C-4-1.1(14)、大委改組發(fā)車指令單AM-C-4-1.1(15)、車輛出庫憑證及K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)記錄AM-C-4-1.1(16)。系統(tǒng)控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔領(lǐng)料單或發(fā)貨

41、通知單AM-C-4-1.2（1）、K3系統(tǒng)物料庫存統(tǒng)計表AM-C-3-1.5(2)系統(tǒng)控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔Y1、綜合倉庫：燃料油出庫憑證（倉庫主任簽批）AM-C-4-1.3（1）。2、營銷部：1）集團(tuán)內(nèi)部采購訂單的發(fā)貨：銷司各銷售中心傳真介紹信AM-C-4-1.1(8)、提車客戶身份證AM-C-4-1.1(9)、車輛出庫憑證及K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)記錄AM-C-4-1.1(10)。2）駐馬店區(qū)域及門前合同的發(fā)貨：合同原件AM-C-4-1.1(11)、定金條AM-C-4-1.1(12)、車輛出庫憑證及K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)記錄AM-C-4-1.1(13)。3）大委改車輛提車：主機(jī)廠發(fā)車指令傳真AM-C-4-1.

42、1(14)、大委改組發(fā)車指令單AM-C-4-1.1(15)、車輛出庫憑證及K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)記錄AM-C-4-1.1(16)。系統(tǒng)控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔車間生產(chǎn)令A(yù)M-C-4-2.1(1)、經(jīng)檢驗后的多余物料清單AM-C-4-2.1(2)、保管員開據(jù)的紅字出庫單AM-C-4-2.1(3)、假退庫手續(xù)AM-C-4-2.1(4)。人工控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔Y1、綜合倉庫、營銷部：1）平時工作盤點(diǎn)：當(dāng)日K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)物料庫存統(tǒng)計表AM-C-5-1.1(1)、當(dāng)日物料盤點(diǎn)表AM-C-5-1.1(2)、賬實差異及原因報告AM-C-5-1.1(3)、倉庫主任的抽查報告AM-C-5-1.1(4)；2）年底盤點(diǎn)：公司

43、年中及年底盤點(diǎn)通知和參加盤點(diǎn)人員名單AM-C-5-1.1(5)、當(dāng)日物料盤點(diǎn)結(jié)果表AM-C-5-1.1(6)、當(dāng)日K3系統(tǒng)物料庫存統(tǒng)計表AM-C-5-1.1(7)、賬（K3供應(yīng)鏈系統(tǒng)賬面）實差異及原因報告AM-C-5-1.1(8)，賬務(wù)調(diào)整記錄AM-C-5-1.1(9)。2、工廠、機(jī)關(guān)年底盤點(diǎn)：當(dāng)日K3系統(tǒng)物料庫存統(tǒng)計表AM-C-5-1.1(6)、當(dāng)日物料盤點(diǎn)結(jié)果表AM-C-5-1.1(7)、盤點(diǎn)差異及原因報告AM-C-5-1.1(8)，賬務(wù)調(diào)整記錄AM-C-5-1.1(9)。3、公司盤點(diǎn)制度AM-C-5-1.1(10)。人工控制預(yù)防性隨機(jī)、年翟小潔Y年終盤點(diǎn)計劃及盤點(diǎn)人員名單AM-C-5-1

44、.2(1)、“xx年終盤點(diǎn)工作要求”AM-C-5-1.2(2)人工控制預(yù)防性年翟小潔Y倉庫主任匯總的盤點(diǎn)表AM-C-5-1.3(1)、財務(wù)部從K3導(dǎo)出的物料庫存統(tǒng)計表AM-C-5-1.3(2)、“盤點(diǎn)盈虧統(tǒng)計匯總表”AM-C-5-1.3(3)。系統(tǒng)控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔1、經(jīng)總經(jīng)理簽批的賬實差異及原因報告AM-C-5-1.4（1）、處理責(zé)任人的通知和處理結(jié)果記錄AM-C-5-1.4（2）。2、賬務(wù)差異調(diào)整記錄AM-C-5-1.4（3）。3、年底工廠產(chǎn)成品盤點(diǎn)結(jié)果AM-C-5-1.4（4）、銷售部門相關(guān)存貨盤點(diǎn)結(jié)果AM-C-5-1.4（5）。人工控制預(yù)防性隨機(jī)財務(wù)部龐飛存貨減值評估依據(jù)、評估報告、

45、盤點(diǎn)結(jié)果報告人工控制預(yù)防性半年/年財務(wù)部龐飛倉庫定期盤點(diǎn)結(jié)果報告AM-C-6-1.1（1）、責(zé)任追求通知及處罰記錄AM-C-6-1.1（2）。人工控制預(yù)防性隨機(jī)翟小潔1、“關(guān)于廢舊物資管理及處理的相關(guān)規(guī)定”AM-C-6-2.1（1）、廢料管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單及發(fā)文通知AM-C-6-2.1（2）、議評標(biāo)文檔資料（投標(biāo)方報價單AM-C-6-2.1（3）、議評標(biāo)規(guī)則AM-C-6-2.1（4）、“xxx余料的出售議標(biāo)評標(biāo)會議紀(jì)要”紙制件AM-C-6-2.1（4）、評標(biāo)結(jié)果通知書AM-C-6-2.1（5）、履約保證金收據(jù)AM-C-6-2.1（6），廢料銷售合同或協(xié)議AM-C-6-2.1（7）；物資供應(yīng)部副經(jīng)理詢價文檔AM-C-6-2.1（8）、部門會議決策記錄AM-C-6-2.1（9）、OA中發(fā)給倉庫主任的信息記錄AM-C-6-2.1（10）。2、物資供應(yīng)部副經(jīng)理或市內(nèi)采購員將已會簽、審批的“xxx余料的出售議標(biāo)評標(biāo)會議紀(jì)要”通知倉庫主任、鋼材保管員、物資供應(yīng)部經(jīng)理、企業(yè)管理部主任的信