小規(guī)模納稅人網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳實務(wù)操作及新政策培訓(xùn)

1、威縣國稅局納稅人學(xué)堂威縣國稅局納稅人學(xué)堂-小規(guī)模納稅人小規(guī)模納稅人專項培訓(xùn)專項培訓(xùn) 2015.03.09主要內(nèi)容主要內(nèi)容 1 1、納稅申報的有關(guān)知識、納稅申報的有關(guān)知識 2 2、網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的簡要介紹、網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的簡要介紹 3 3、關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問、關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題題 納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 增值稅申報期限（不區(qū)分是否為小規(guī)模納稅人）增值稅申報期限（不區(qū)分是否為小規(guī)模納稅人） 納稅人以納稅人以1 1個月或者個月或者1 1個季度為個季度為1 1個納稅期的，個納稅期的，自期滿之日起自期滿之日起1515日內(nèi)申報納稅日內(nèi)申報納稅 。 最后一日是

2、法定休假日的，以休假日期滿的最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日（比如次日為期限的最后一日（比如20152015年年3 3月月1515日是周日是周日，征期順延到日，征期順延到1616日，若日，若3 3月月1515日為周六，則順延日為周六，則順延到到1717日）日） 在期限內(nèi)有連續(xù)在期限內(nèi)有連續(xù)3 3日以上法定休假日的，按休日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延（比如：假日天數(shù)順延（比如：20152015年年1010月份征期到月份征期到2222日）。日）。 明確幾個概念；明確幾個概念； 1 1、小規(guī)模納稅人（相比一般納稅人而言）、小規(guī)模納稅人（相比一般納稅人而言）, ,按照銷

3、售額按照銷售額（應(yīng)稅勞務(wù)額）劃分的：工業(yè)（應(yīng)稅勞務(wù)額）劃分的：工業(yè)5050萬元、商業(yè)萬元、商業(yè)8080萬元、現(xiàn)代萬元、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)業(yè)500500萬元及以下（含），超標(biāo)如何辦？萬元及以下（含），超標(biāo)如何辦？ 2 2、小微企業(yè)納稅人：、小微企業(yè)納稅人：20142014年第年第5757號公告關(guān)于小微企業(yè)免號公告關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅公告征增值稅公告.doc.doc 3 3、小型微利企業(yè)納稅人、小型微利企業(yè)納稅人: :指從事國家非限制和禁止行業(yè)，指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：并符合下列條件的企業(yè)：A.A.工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過不超過3030萬元

4、，從業(yè)人數(shù)不超過萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100100人，資產(chǎn)總額不超過人，資產(chǎn)總額不超過30003000萬元；萬元；B B其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過3030萬元，萬元，從業(yè)人數(shù)不超過從業(yè)人數(shù)不超過8080人，資產(chǎn)總額不超過人，資產(chǎn)總額不超過10001000萬元。萬元。 20142014年第年第2323號國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企號國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告.doc.doc納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額（開具普通發(fā)票的如機打發(fā)票B版的）應(yīng)納稅額應(yīng)納稅額=

5、銷售額銷售額征收率征收率銷售額（不含稅）含稅銷售額銷售額（不含稅）含稅銷售額（1征收率）征收率）比如要把開票收入比如要把開票收入36050換算成不含稅銷售額：換算成不含稅銷售額：銷售額（不含稅）銷售額（不含稅）36050/（1+3%）=35000應(yīng)納稅額應(yīng)納稅額=35000*3%=1050，賬務(wù)處理時：不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接：，賬務(wù)處理時：不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接：借借:現(xiàn)金（銀行存款）現(xiàn)金（銀行存款） 36050 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入 35000 應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅 1050納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 自自20092009年年1 1月月1 1日起，小

6、規(guī)模納稅人（除其他個人日起，小規(guī)模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，外）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按減按2%2%征收率征收率征收增值稅。征收增值稅。 開票規(guī)定開票規(guī)定: :應(yīng)開具普通發(fā)票，不得由稅務(wù)機關(guān)應(yīng)開具普通發(fā)票，不得由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。代開增值稅專用發(fā)票。 計算公式計算公式: : 銷售額銷售額= =含稅銷售額含稅銷售額/ /（1+3%1+3%） 應(yīng)納稅額應(yīng)納稅額= =銷售額銷售額2% 2% 納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 國家對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策國家對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)

7、免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告（20142014年第年第5757號）號）一、增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過一、增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3 3萬元（含萬元（含3 3萬元，下同）的，免征增值稅或營業(yè)稅。萬元，下同）的，免征增值稅或營業(yè)稅。二、增值稅小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項目的，應(yīng)當(dāng)分別核算增值二、增值稅小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項目的，應(yīng)當(dāng)分別核算增值稅應(yīng)稅項目的銷售額和營業(yè)稅應(yīng)稅項目的營業(yè)額，月銷售額不超過稅應(yīng)稅項目的銷售額和營業(yè)稅應(yīng)稅項目的營業(yè)額，月銷售額不超過3 3萬元萬元( (按季納稅按季納稅9 9萬元萬元) )的，免征增值稅

8、；月營業(yè)額不超過的，免征增值稅；月營業(yè)額不超過3 3萬元萬元( (按季按季納稅納稅9 9萬元萬元) )的，免征營業(yè)稅。的，免征營業(yè)稅。三、增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過三、增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3 3萬元（按季納稅萬元（按季納稅9 9萬元）的，萬元）的，當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票（含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票）已經(jīng)繳當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票（含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票）已經(jīng)繳納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還?？梢韵蛑鞴芏悇?wù)機關(guān)申請退還。四、本公告自四、本公告自20142

9、014年年1010月月1 1日起施行。日起施行。 納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（20142014年第年第5858號）號） 為認(rèn)真落實扶持小微企業(yè)發(fā)展的有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，國家為認(rèn)真落實扶持小微企業(yè)發(fā)展的有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，國家稅務(wù)總局對增值稅納稅申報有關(guān)事項進(jìn)行了調(diào)整，現(xiàn)公告稅務(wù)總局對增值稅納稅申報有關(guān)事項進(jìn)行了調(diào)整，現(xiàn)公告如下：如下： 一、在一、在國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告的公告（國家稅務(wù)總局公告（國家稅務(wù)總局公告2013201

10、3年第年第3232號）增設(shè)號）增設(shè)“小微小微企業(yè)免稅銷售額企業(yè)免稅銷售額”、“未達(dá)起征點銷售額未達(dá)起征點銷售額”、“其他免稅其他免稅銷售額銷售額”、“本期免稅額本期免稅額”、“小微企業(yè)免稅額小微企業(yè)免稅額”、“未未達(dá)起征點免稅額達(dá)起征點免稅額”等欄次等欄次小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表表.doc.doc。 二、自二、自20142014年年1111月月1 1日起施行。日起施行。納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 小規(guī)模納稅人申報表的填寫小規(guī)模納稅人申報表的填寫 1 1、 小規(guī)模企業(yè)小規(guī)模企業(yè) 2 2、 個體工商戶個體工商戶（避免票表比對不符）（避免票表比對不符）納稅申報

11、的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 申報方式申報方式 1 1、上門申報：到辦稅服務(wù)廳填寫申報表，由稅務(wù)、上門申報：到辦稅服務(wù)廳填寫申報表，由稅務(wù)人員錄入，完成申報。人員錄入，完成申報。 2 2、網(wǎng)上（電子）申報：通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送電子申報表、網(wǎng)上（電子）申報：通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送電子申報表完成申報。有兩種形式：一種是通過網(wǎng)上辦稅系完成申報。有兩種形式：一種是通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)申報（必須持有統(tǒng)申報（必須持有CACA證書）；另一種是通過網(wǎng)上證書）；另一種是通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳直接發(fā)送。兩者的區(qū)別在于，通過辦稅服務(wù)廳直接發(fā)送。兩者的區(qū)別在于，通過CACA證書進(jìn)行申報的不需再向稅務(wù)機關(guān)報送紙制申報證書進(jìn)行申報的不需再向稅務(wù)機

12、關(guān)報送紙制申報表，否則在網(wǎng)上申報成功后，仍需報送紙制申報表，否則在網(wǎng)上申報成功后，仍需報送紙制申報表，稅務(wù)機關(guān)存檔。表，稅務(wù)機關(guān)存檔。 3 3、批量扣稅：個體定額（起征點以上）扣繳稅款、批量扣稅：個體定額（起征點以上）扣繳稅款即視同申報，不需再填寫申報表。即視同申報，不需再填寫申報表。納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識 網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳目前支持當(dāng)期的小規(guī)模納網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳目前支持當(dāng)期的小規(guī)模納稅人增值稅申報、文化事業(yè)建設(shè)費申報、稅人增值稅申報、文化事業(yè)建設(shè)費申報、財務(wù)報表報送。暫不支持企業(yè)所得稅申報。財務(wù)報表報送。暫不支持企業(yè)所得稅申報。 企業(yè)所得稅納稅人應(yīng)使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。企業(yè)所得稅納稅人應(yīng)

13、使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。納稅申報的有關(guān)知識納稅申報的有關(guān)知識企業(yè)所得稅納稅人所得稅申報企業(yè)所得稅納稅人所得稅申報 河北省國家稅務(wù)局關(guān)于使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的公告河北省國家稅務(wù)局關(guān)于使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的公告（20142014年第年第1515號）號）一、自一、自20152015年年1 1月月1 1日起，按照企業(yè)所得稅法及相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯日起，按照企業(yè)所得稅法及相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的全部居民企業(yè)（以下簡稱算清繳的全部居民企業(yè)（以下簡稱“納稅人納稅人”），可通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進(jìn)行），可通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報（含修改申報、更

14、正申報和補充申報）。企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報（含修改申報、更正申報和補充申報）。二、納稅人應(yīng)及時安裝二、納稅人應(yīng)及時安裝“網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)”，或?qū)⒃驅(qū)⒃昂颖眹惣{稅人涉稅信息采河北國稅納稅人涉稅信息采集軟件集軟件”升級為升級為“網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)”。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)供納稅人免費下載、免費網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)供納稅人免費下載、免費使用。使用。（一）納稅人可通過以下路徑升級或下載網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)：（一）納稅人可通過以下路徑升級或下載網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)：1.1.登錄網(wǎng)上申報軟件實現(xiàn)在線自動升級；登錄網(wǎng)上申報軟件實現(xiàn)在線自動升級；2.2.登錄登錄“河北國稅河北國稅”外網(wǎng)網(wǎng)站，在辦稅服務(wù)區(qū)的外網(wǎng)網(wǎng)站，在

15、辦稅服務(wù)區(qū)的“網(wǎng)上申報繳稅網(wǎng)上申報繳稅”下載軟件包下載軟件包（地址：（地址：http:/www.he-n-http:/www.he-n-）；）；3.3.登錄稅友集團(tuán)河北分公司外網(wǎng)網(wǎng)站，在下載中心下載軟件包（地址：登錄稅友集團(tuán)河北分公司外網(wǎng)網(wǎng)站，在下載中心下載軟件包（地址：http:/ http:/ ）。）。（三）納稅人在使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)過程中，遇到軟件下載、升級以及納稅申報問（三）納稅人在使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)過程中，遇到軟件下載、升級以及納稅申報問題，可訪問稅友軟件河北分公司網(wǎng)站或撥打技術(shù)服務(wù)熱線（題，可訪問稅友軟件河北分公司網(wǎng)站或撥打技術(shù)服務(wù)熱線（40071400711236612366）；）；

16、在軟件安裝或升級完成后，可通過軟件內(nèi)置的填報說明、操作手冊、政策鏈在軟件安裝或升級完成后，可通過軟件內(nèi)置的填報說明、操作手冊、政策鏈接功能解決相關(guān)使用問題。接功能解決相關(guān)使用問題。網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳介紹網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳介紹 1 1、全天候的多元化服務(wù)體系全天候的多元化服務(wù)體系 2 2、實體辦稅業(yè)務(wù)做到虛擬網(wǎng)絡(luò)化實體辦稅業(yè)務(wù)做到虛擬網(wǎng)絡(luò)化 3 3、外網(wǎng)受理、內(nèi)網(wǎng)辦理、外網(wǎng)反饋外網(wǎng)受理、內(nèi)網(wǎng)辦理、外網(wǎng)反饋網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳介紹網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳介紹可通過搜索可通過搜索“河北省國家稅務(wù)局河北省國家稅務(wù)局”網(wǎng)站網(wǎng)站進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳上凡是可以進(jìn)入操作的，功能都已實現(xiàn)

17、。上凡是可以進(jìn)入操作的，功能都已實現(xiàn)。各項涉稅業(yè)務(wù)請首選網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。各項涉稅業(yè)務(wù)請首選網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。要使用要使用IE8.0IE8.0瀏覽器，否則操作會受到影瀏覽器，否則操作會受到影響。（響。（360360瀏覽器不支持）瀏覽器不支持） 前提條件及注意：前提條件及注意： 1 1、保證稅務(wù)登記信息的完整率：法人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）、保證稅務(wù)登記信息的完整率：法人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）、財務(wù)人員、辦稅人員的手機號碼正確。獲取的驗證碼可以財務(wù)人員、辦稅人員的手機號碼正確。獲取的驗證碼可以多次使用（記?。┫麓蔚卿浫钥墒褂茫ǐ@取權(quán)限的驗證碼多次使用（記住）下次登錄仍可使用（獲取權(quán)限的驗證碼下次必須用同一權(quán)限登錄

18、）下次必須用同一權(quán)限登錄） 2 2、由于威縣國稅局的稅收優(yōu)惠政策的宣傳、新政策的輔、由于威縣國稅局的稅收優(yōu)惠政策的宣傳、新政策的輔導(dǎo)及培訓(xùn)一般通過導(dǎo)及培訓(xùn)一般通過1236612366國稅短信服務(wù)平臺發(fā)送短信（相國稅短信服務(wù)平臺發(fā)送短信（相信大家都收到過），相關(guān)信息只有以登記信息中的聯(lián)系號信大家都收到過），相關(guān)信息只有以登記信息中的聯(lián)系號碼正確才能保證收到的。聯(lián)系方式不正確的培訓(xùn)結(jié)束后抓碼正確才能保證收到的。聯(lián)系方式不正確的培訓(xùn)結(jié)束后抓緊到辦稅服務(wù)廳修改。緊到辦稅服務(wù)廳修改。 3 3、未辦理財務(wù)會計制度備案的不能報送財務(wù)報表！、未辦理財務(wù)會計制度備案的不能報送財務(wù)報表！ 納稅人可以通過登錄北網(wǎng)上

19、辦稅服務(wù)納稅人可以通過登錄北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納只有稅申報方式和廳進(jìn)行納只有稅申報方式和稅款繳納方式的選擇，如果選擇三方協(xié)議的，還可以通過本功能打印三方協(xié)稅款繳納方式的選擇，如果選擇三方協(xié)議的，還可以通過本功能打印三方協(xié)議書。議書。納稅人可以通過登錄河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅申報方式和稅款繳納方式納稅人可以通過登錄河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅申報方式和稅款繳納方式的選擇，如果選擇三方協(xié)議的，還可以通過本功能打印三方協(xié)議書。的選擇，如果選擇三方協(xié)議的，還可以通過本功能打印三方協(xié)議書。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端登錄介紹登錄介紹點擊點擊“直接登錄直接登錄”按鈕按鈕，進(jìn)入網(wǎng)上辦

20、稅服務(wù)廳，進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳點擊點擊“場景導(dǎo)航場景導(dǎo)航”按鈕，按鈕，進(jìn)入場景式辦稅服務(wù)區(qū)域進(jìn)入場景式辦稅服務(wù)區(qū)域河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端界面介紹界面介紹光標(biāo)輕放于圖標(biāo)上，會光標(biāo)輕放于圖標(biāo)上，會出現(xiàn)相應(yīng)的操作提示。出現(xiàn)相應(yīng)的操作提示。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（四）公眾查詢（四）公眾查詢-納稅信用查詢納稅信用查詢輸入納稅人識別號或納稅人名稱和地區(qū)輸入納稅人識別號或納稅人名稱和地區(qū)對納稅人信用等級進(jìn)行查詢對納稅人信用等級進(jìn)行查詢目前只能查詢信用等級為目前只能查詢信用等級為級級的企業(yè)的企業(yè)河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)

21、廳納稅人端功能介紹功能介紹（四）公眾查詢（四）公眾查詢-一般納稅人查詢一般納稅人查詢輸入納稅人識別號或納稅人名稱輸入納稅人識別號或納稅人名稱查詢納稅人資格類型查詢納稅人資格類型河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（四）公眾查詢（四）公眾查詢-發(fā)票查驗發(fā)票查驗輸入發(fā)票詳情對發(fā)票流向進(jìn)行查驗。輸入發(fā)票詳情對發(fā)票流向進(jìn)行查驗。也可批量對發(fā)票流向進(jìn)行查驗。也可批量對發(fā)票流向進(jìn)行查驗。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-登錄登錄-手機登錄手機登錄選擇手機登錄，輸入稅號回車，點擊選擇手機登錄，輸入

22、稅號回車，點擊登錄身份會帶出相關(guān)人員手機號碼。登錄身份會帶出相關(guān)人員手機號碼。從相應(yīng)手機獲取驗證碼，進(jìn)行登錄。從相應(yīng)手機獲取驗證碼，進(jìn)行登錄。 在稅務(wù)機關(guān)預(yù)留的手機號必須正確，如有變化及時到稅務(wù)機關(guān)更新，在稅務(wù)機關(guān)預(yù)留的手機號必須正確，如有變化及時到稅務(wù)機關(guān)更新，否則無法登錄。否則無法登錄。 河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-登錄登錄-登錄登錄-聯(lián)通聯(lián)通.安裝證書控件安裝證書控件河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-登錄登錄-登錄登錄-聯(lián)通

23、聯(lián)通.錄入稅號，帶出相應(yīng)手機號碼錄入稅號，帶出相應(yīng)手機號碼河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-登錄登錄-登錄登錄-聯(lián)通聯(lián)通.進(jìn)行證書設(shè)置。進(jìn)行證書設(shè)置。證書只需于第一次在本機登錄證書只需于第一次在本機登錄時進(jìn)行設(shè)置，以后再次登錄不用再時進(jìn)行設(shè)置，以后再次登錄不用再進(jìn)行設(shè)置。進(jìn)行設(shè)置。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-登錄登錄-登錄登錄-聯(lián)通聯(lián)通.進(jìn)行證書設(shè)置后，需要發(fā)進(jìn)行證書設(shè)置后，需要發(fā)送驗證碼到指定手機，通過驗證碼送驗證碼到指定手機，

24、通過驗證碼登錄。登錄。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-登錄登錄-登錄登錄-河北河北先安裝河北先安裝河北CA數(shù)字證書助手，在數(shù)字證書助手，在USB接口接口插入插入CA證書，錄入稅號，帶出相應(yīng)手機證書，錄入稅號，帶出相應(yīng)手機號登錄。號登錄。登錄我的辦稅大廳登錄我的辦稅大廳-界面介紹界面介紹用戶相關(guān)信息用戶相關(guān)信息通知公告區(qū)通知公告區(qū)辦稅和互動區(qū)辦稅和互動區(qū)納稅服務(wù)區(qū)納稅服務(wù)區(qū)我要登記我要登記河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要登

25、記：變更登記我要辦稅我要登記：變更登記按照步驟填寫相應(yīng)信息，其按照步驟填寫相應(yīng)信息，其中灰色的欄次是不允許修改中灰色的欄次是不允許修改的。的。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要登記：變更登記我要辦稅我要登記：變更登記對于變更前后內(nèi)容進(jìn)行核實對于變更前后內(nèi)容進(jìn)行核實河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要登記：變更登記我要辦稅我要登記：變更登記如果上傳了附表資料，點擊如果上傳了附表資料，點擊“預(yù)預(yù)覽覽”按鈕，可以瀏覽已上

26、傳的附按鈕，可以瀏覽已上傳的附報資料報資料納稅人可以通過登錄河北網(wǎng)上辦稅納稅人可以通過登錄河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅申報方式和稅款繳服務(wù)廳進(jìn)行納稅申報方式和稅款繳納方式的選擇，如果選擇三方協(xié)議納方式的選擇，如果選擇三方協(xié)議的，還可以通過本功能打印三方協(xié)的，還可以通過本功能打印三方協(xié)議書。議書。申報方式說明：申報方式說明：A、網(wǎng)上電子申報：選擇此方式的納稅人，只需要有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境后，下載河北、網(wǎng)上電子申報：選擇此方式的納稅人，只需要有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境后，下載河北涉稅信息采集系統(tǒng)，按期通過網(wǎng)絡(luò)申報即可。涉稅信息采集系統(tǒng)，按期通過網(wǎng)絡(luò)申報即可。B、簡易申報：只有定期定額戶才可以選擇此方式，其他納稅人不可以選擇、

27、簡易申報：只有定期定額戶才可以選擇此方式，其他納稅人不可以選擇。選擇此方式的納稅人，需要簽訂三方電子繳稅協(xié)議，每個月按照核定應(yīng)。選擇此方式的納稅人，需要簽訂三方電子繳稅協(xié)議，每個月按照核定應(yīng)納稅額自動扣款。納稅額自動扣款。C、其他申報：如果選擇了此方式，您需要每個月攜帶所有的申報紙質(zhì)材料、其他申報：如果選擇了此方式，您需要每個月攜帶所有的申報紙質(zhì)材料到辦稅服務(wù)廳申報，且需要攜帶好銀行卡或支票到辦稅大廳進(jìn)行繳稅。到辦稅服務(wù)廳申報，且需要攜帶好銀行卡或支票到辦稅大廳進(jìn)行繳稅。 如果您選擇了網(wǎng)上電子申報，在網(wǎng)絡(luò)不通的情況下，您可以進(jìn)行其他申報如果您選擇了網(wǎng)上電子申報，在網(wǎng)絡(luò)不通的情況下，您可以進(jìn)行其

28、他申報；如果您選擇的是其他申報，您不能進(jìn)行網(wǎng)上申報。；如果您選擇的是其他申報，您不能進(jìn)行網(wǎng)上申報。 第一次使用網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的納稅人，要先在“我要登記選擇申報及繳稅方式”菜單，選擇網(wǎng)上（電子）申報，然后再進(jìn)行納稅申報，否則會提示“無期初數(shù)據(jù)”。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要登記：選擇申報及繳稅方式我要辦稅我要登記：選擇申報及繳稅方式繳稅方式說明：繳稅方式說明：A、網(wǎng)絡(luò)在線繳稅：您無須綁定賬號，不需要預(yù)存稅款，直接通過銀聯(lián)或其、網(wǎng)絡(luò)在線繳稅：您無須綁定賬號，不需要預(yù)存稅款，直接通過銀聯(lián)或其他的在線支付

29、方式進(jìn)行繳稅。他的在線支付方式進(jìn)行繳稅。B、三方協(xié)議電子繳稅：需要與銀行、稅務(wù)簽訂電子繳稅協(xié)議，如果您選擇、三方協(xié)議電子繳稅：需要與銀行、稅務(wù)簽訂電子繳稅協(xié)議，如果您選擇了三方協(xié)議電子繳稅，則點擊了三方協(xié)議電子繳稅，則點擊“下一步下一步”時，進(jìn)入到三方協(xié)議繳稅賬戶確時，進(jìn)入到三方協(xié)議繳稅賬戶確認(rèn)頁面。認(rèn)頁面。注意：如果您注意：如果您未進(jìn)行繳稅賬戶的存款賬戶賬號報告未進(jìn)行繳稅賬戶的存款賬戶賬號報告，則不能選擇三方協(xié)議，則不能選擇三方協(xié)議電子繳稅。電子繳稅。河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要用票：發(fā)票領(lǐng)用我

30、要辦稅我要用票：發(fā)票領(lǐng)用河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊在申報前，如果當(dāng)月開具了發(fā)票（包括機打發(fā)票和手工發(fā)票），要先發(fā)送申報在申報前，如果當(dāng)月開具了發(fā)票（包括機打發(fā)票和手工發(fā)票），要先發(fā)送申報所屬期的發(fā)票驗舊信息，否則可能會導(dǎo)致申報錯誤。所屬期的發(fā)票驗舊信息，否則可能會導(dǎo)致申報錯誤。

31、 手工發(fā)票必須按月分行填寫，一月一行，銷售額為票面開具金額，稅額計算公式為：（銷售額/1.03）*0.03。手工發(fā)票分段填寫驗舊信息時，通過修改份數(shù)自動生成發(fā)票起、止號。 河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊我要辦稅我要用票：普通發(fā)票驗舊選中瀏覽選中瀏覽xml文件進(jìn)行文件進(jìn)行上傳、導(dǎo)入上傳、導(dǎo)入河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅

32、人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要申報：我要辦稅我要申報：CA申請申請河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要申報：我要辦稅我要申報：CA申請申請點擊按鈕鏈接到相應(yīng)辦理點擊按鈕鏈接到相應(yīng)辦理CA的網(wǎng)站。的網(wǎng)站。聯(lián)通聯(lián)通CA即國稅即國稅CA，鏈接網(wǎng)址，鏈接網(wǎng)址河北河北CA即地稅即地稅CA，鏈接網(wǎng)址，鏈接網(wǎng)址河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端河北網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人端功能介紹功能介紹（五）登錄我的辦稅大廳（五）登錄我的辦稅大廳-我要辦稅我要申報：小規(guī)模增值稅申報我要辦稅我要申報：小規(guī)模增值稅申報 定額戶的應(yīng)稅銷售額